外資企業(yè)所得稅后續(xù)管理項目清單(編輯修改稿)
2025-05-04 23:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支出情況說明。（4）本年度和上年度技術(shù)開發(fā)費實際支出明細帳復印件（加蓋公章）。（5）稅務機關要求提供的其他資料。稅務機關審核時間：企業(yè)所得稅年度匯算清繳時。（五）向關聯(lián)銀行及非銀行金融機構(gòu)借款利息支出企業(yè)報送資料時間：報送年度企業(yè)所得稅申報表時。企業(yè)報送資料內(nèi)容：（1）借入方名稱、借款金額、借入日期、還款日期、利率、比較資料依據(jù)、年利率總額、支付依據(jù)和有關 合同復印件。（2）有關明細帳復印件（加蓋公章）。（3）稅務機關要求提供的其他資料。稅務機關審核時間：企業(yè)所得稅年度匯算清繳時。（六）列支總機構(gòu)管理費用企業(yè)報送資料時間：報送年度企業(yè)所得稅申報表時。企業(yè)報送資料內(nèi)容：（1）總機構(gòu)提供的管理費用匯集范圍、總額、分攤依據(jù)和方法。（2）注冊會計師查證報告。（3）有關明 細帳復印件（加蓋公章）。（4）稅務機關要求提供的其他資料。稅務機關審核時間：企業(yè)所得稅年度匯算清繳時。（七）固定資產(chǎn)不留或少留殘值企業(yè)報送資料時間：報送年度企業(yè)所得稅申報表時。企業(yè)報送資料內(nèi)容：（1）固定資產(chǎn)少留或不留殘值原因說明。（2）固定資產(chǎn)名稱、購置日期、投入使用日期、固定資產(chǎn)原值、 已提折舊金額，申請殘值率。（3）稅務機關要求提供的其他資料。稅務機關審核時間：企業(yè)所得稅年度匯算清繳時。（八）取得已使用固定資產(chǎn)按尚可使用年限折舊企業(yè)報送資料時間：報送年度企業(yè)所得稅申報表時。
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