中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則(編輯修改稿)
2025-05-04 22:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）； （五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對變更募投項(xiàng)目的意見； （六）變更募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明； ?。ㄆ撸┍舅蟮钠渌麅?nèi)容?！ ⌒马?xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露?！ 〉诙鍡l 上市公司變更募投項(xiàng)目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易?！ ∩鲜泄緫?yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施?！ 〉诙鶙l 上市公司擬將募投項(xiàng)目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項(xiàng)目在上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容： ?。ㄒ唬ν廪D(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因； （二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額； ?。ㄈ┰擁?xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益； ?。ㄋ模Q入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）； ?。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益； ?。┆?dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的意見； ?。ㄆ撸┺D(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明； ?。ò耍┍舅蟮钠渌麅?nèi)容?！ ∩鲜泄緫?yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況?！ 〉诙邨l 單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用?！ 」?jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露?！ ∩鲜泄緦⒃擁?xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)?！ 〉诙藯l 募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件： （一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見； ?。ǘ┍Ｋ]人發(fā)表明確同意的意見； ?。ㄈ┒聲?huì)、股東大會(huì)審議通過?！ 」?jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用?！ 」?jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。第五章 募集資金管理與監(jiān)督 第二十九條 上市公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果?！ 徲?jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告?！ 《聲?huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施?！ 〉谌畻l 上市公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請注冊會(huì)計(jì)師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告?！ ∽詴?huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本細(xì)則及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。 鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦人應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊會(huì)計(jì)師提出上述鑒證
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