中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細則(編輯修改稿)
2025-05-04 22:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 新項目已經(jīng)取得或尚待有關部門審批的說明（如適用）； ?。ㄎ澹┆毩⒍?、監(jiān)事會、保薦人對變更募投項目的意見； ?。┳兏纪俄椖可行杼峤还蓶|大會審議的說明； （七）本所要求的其他內(nèi)容。 新項目涉及關聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應當比照相關規(guī)則的規(guī)定進行披露?！ 〉诙鍡l 上市公司變更募投項目用于收購控股股東或實際控制人資產(chǎn)（包括權益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關聯(lián)交易?！ ∩鲜泄緫斉杜c控股股東或實際控制人進行交易的原因、關聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關問題的解決措施?！ 〉诙鶙l 上市公司擬將募投項目對外轉讓或置換的（募投項目在上市公司實施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉讓或置換的除外），應當在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告本所并公告以下內(nèi)容： ?。ㄒ唬ν廪D讓或置換募投項目的具體原因； ?。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額； ?。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯崿F(xiàn)效益； ?。ㄋ模Q入項目的基本情況、可行性分析和風險提示（如適用）； ?。ㄎ澹┺D讓或置換的定價依據(jù)及相關收益； ?。┆毩⒍?、監(jiān)事會、保薦人對轉讓或置換募投項目的意見； （七）轉讓或置換募投項目尚需提交股東大會審議的說明； （八）本所要求的其他內(nèi)容?！ ∩鲜泄緫浞株P注轉讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況?！ 〉诙邨l 單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項目的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用?！ 」?jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在年度報告中披露?！ ∩鲜泄緦⒃擁椖抗?jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的，應當按照第二十一條、二十四條履行相應程序及披露義務?！ 〉诙藯l 募投項目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節(jié)余資金應當符合以下條件： ?。ㄒ唬┆毩⒍?、監(jiān)事會發(fā)表意見； ?。ǘ┍Ｋ]人發(fā)表明確同意的意見； ?。ㄈ┒聲?、股東大會審議通過?！ 」?jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經(jīng)董事會審議通過、保薦人發(fā)表明確同意的意見后方可使用?！ 」?jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在年度報告中披露。第五章 募集資金管理與監(jiān)督 第二十九條 上市公司內(nèi)部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向審計委員會報告檢查結果。 審計委員會認為上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風險或內(nèi)部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結果報告的，應當及時向董事會報告?！ 《聲斣谑盏綄徲嬑瘑T會的報告后2個交易日內(nèi)向本所報告并公告。公告內(nèi)容應當包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風險、已經(jīng)或可能導致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施?！ 〉谌畻l 上市公司當年存在募集資金運用的，董事會應當對年度募集資金的存放與使用情況出具專項報告，并聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告?！ ∽詴嫀煈攲Χ聲膶ｍ棃蟾媸欠褚呀?jīng)按照本細則及相關格式指引編制以及是否如實反映了年度募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結論?！ ¤b證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無法提出結論”的，上市公司董事會應當就鑒證報告中注冊會計師提出該結論的理由進行分析、提出整改措施并在年度報告中披露。保薦人應當在鑒證報告披露后的10個交易日內(nèi)對年度募集資金的存放與使用情況進行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應認真分析注冊會計師提出上述鑒證
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