中小企業(yè)發(fā)行上市實務(wù)(編輯修改稿)
2025-02-05 09:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ?四、企業(yè)發(fā)行上市條件的總體要求 ? 由于是實質(zhì)性審核，光是滿足基本條件是不夠的。 總體要求： 靜態(tài)、過去 —— 真實、合法與規(guī)范 動態(tài)、未來 —— 可持續(xù)發(fā)展能力 18 第二部分 公司發(fā)行上市的可行性 ?五、企業(yè)要消除對上市的認識誤區(qū) 要長時間排隊、神秘感、 距離感，畏難感、會分掉利潤、 規(guī)范難、小富即安、怕失去控制權(quán)。 19 第三部分 發(fā)行上市過程中應(yīng)關(guān)注的問題 ?一、公司業(yè)績能否連續(xù)計算問題 公司最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)、董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更，業(yè)績可以連續(xù)計算 。 20 第三部分 發(fā)行上市過程中應(yīng)關(guān)注的問題 ? 二、定向募集公司能否上市 發(fā)行過內(nèi)部職工股的定向募集公司原則上可以申請發(fā)行，但需由省級人民政府出具關(guān)于公司發(fā)行內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管和清理以及是否存在隱患等情況的確認文件，并承諾愿承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，還需聘請中介機構(gòu)出具核查意見。 21 第三部分 發(fā)行上市過程中應(yīng)關(guān)注的問題 ? 三、公司執(zhí)行稅收政策的合法性 應(yīng)關(guān)注公司前三年所享受稅收優(yōu)惠與國家現(xiàn)行稅法是否相符，如果存在越權(quán)審批等情況，公司應(yīng)提供省級稅務(wù)部門出具的確認文件，并由律師出具法律意見，如果存在追繳風(fēng)險還應(yīng)進行風(fēng)險提示，并由發(fā)行前原股東承諾承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 22 第三部分 發(fā)行上市過程中應(yīng)關(guān)注的問題 ? 四、關(guān)于股東出資應(yīng)注意的問題 公司股東可以用貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)出資，但股東出資的財產(chǎn)必須辦理相應(yīng)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，發(fā)行上市前必須轉(zhuǎn)移到發(fā)行人名下，否則不能發(fā)行上市。 23 第三部分 發(fā)行上市過程中應(yīng)關(guān)注的問題 ? 五、關(guān)于同業(yè)競爭問題 公司所從事的業(yè)務(wù)與其控股股東、實際控制人及其所控制的企業(yè)從事的業(yè)務(wù)相同或相似，雙方構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的競爭關(guān)系，稱為同業(yè)競爭，如果公司存在同業(yè)競爭的情況須解決后方能發(fā)行上市。 24 第三部分 發(fā)行上市過程中應(yīng)關(guān)注的問題 ? 六、選擇募投項目應(yīng)注意哪些問題 應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策； 應(yīng)與公司主營業(yè)務(wù)和長期發(fā)展目標(biāo)一致； 募投項目是否存在技術(shù)、市場、資源、環(huán)保、效益等方面的不確定性 募投項目是否產(chǎn)生新的同業(yè)競爭。 25 第三部分 發(fā)行上市過程中應(yīng)關(guān)注的問題 ? 七、企業(yè)發(fā)行上市大致要經(jīng)歷多長時間 籌劃改制到設(shè)立股份公司約 6個月左右（
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