中小企業(yè)發(fā)行上市實(shí)務(wù)(編輯修改稿)
2025-02-05 09:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ?四、企業(yè)發(fā)行上市條件的總體要求 ? 由于是實(shí)質(zhì)性審核，光是滿足基本條件是不夠的。 總體要求： 靜態(tài)、過(guò)去 —— 真實(shí)、合法與規(guī)范 動(dòng)態(tài)、未來(lái) —— 可持續(xù)發(fā)展能力 18 第二部分 公司發(fā)行上市的可行性 ?五、企業(yè)要消除對(duì)上市的認(rèn)識(shí)誤區(qū) 要長(zhǎng)時(shí)間排隊(duì)、神秘感、 距離感，畏難感、會(huì)分掉利潤(rùn)、 規(guī)范難、小富即安、怕失去控制權(quán)。 19 第三部分 發(fā)行上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 ?一、公司業(yè)績(jī)能否連續(xù)計(jì)算問(wèn)題 公司最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)、董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更，業(yè)績(jī)可以連續(xù)計(jì)算 。 20 第三部分 發(fā)行上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 ? 二、定向募集公司能否上市 發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股的定向募集公司原則上可以申請(qǐng)發(fā)行，但需由省級(jí)人民政府出具關(guān)于公司發(fā)行內(nèi)部職工股審批、發(fā)行、托管和清理以及是否存在隱患等情況的確認(rèn)文件，并承諾愿承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，還需聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具核查意見(jiàn)。 21 第三部分 發(fā)行上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 ? 三、公司執(zhí)行稅收政策的合法性 應(yīng)關(guān)注公司前三年所享受稅收優(yōu)惠與國(guó)家現(xiàn)行稅法是否相符，如果存在越權(quán)審批等情況，公司應(yīng)提供省級(jí)稅務(wù)部門(mén)出具的確認(rèn)文件，并由律師出具法律意見(jiàn)，如果存在追繳風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，并由發(fā)行前原股東承諾承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 22 第三部分 發(fā)行上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 ? 四、關(guān)于股東出資應(yīng)注意的問(wèn)題 公司股東可以用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資，但股東出資的財(cái)產(chǎn)必須辦理相應(yīng)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，發(fā)行上市前必須轉(zhuǎn)移到發(fā)行人名下，否則不能發(fā)行上市。 23 第三部分 發(fā)行上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 ? 五、關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題 公司所從事的業(yè)務(wù)與其控股股東、實(shí)際控制人及其所控制的企業(yè)從事的業(yè)務(wù)相同或相似，雙方構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，稱(chēng)為同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，如果公司存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況須解決后方能發(fā)行上市。 24 第三部分 發(fā)行上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 ? 六、選擇募投項(xiàng)目應(yīng)注意哪些問(wèn)題 應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策； 應(yīng)與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)一致； 募投項(xiàng)目是否存在技術(shù)、市場(chǎng)、資源、環(huán)保、效益等方面的不確定性 募投項(xiàng)目是否產(chǎn)生新的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 25 第三部分 發(fā)行上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 ? 七、企業(yè)發(fā)行上市大致要經(jīng)歷多長(zhǎng)時(shí)間 籌劃改制到設(shè)立股份公司約 6個(gè)月左右（
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1