淺議中小企業(yè)流動(dòng)資金管理(編輯修改稿)
2025-01-20 10:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 營(yíng)活動(dòng)陷入困境。 資金周轉(zhuǎn)不暢 企業(yè)資金從貨幣資金的形式開(kāi)始轉(zhuǎn)化成儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算資金，貨幣資金最終又回到了初始的貨幣資金形態(tài)。資金的周轉(zhuǎn)形式在空間里共存 ，在資金周轉(zhuǎn)過(guò)程，只要其中一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問(wèn)題，它無(wú)法實(shí)現(xiàn)正常周轉(zhuǎn)，導(dǎo)致現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不順，出 5 現(xiàn)流動(dòng)資金短缺的問(wèn)題。 目前，許多企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善，資金大多停留在積壓的庫(kù)存和應(yīng)收資產(chǎn)負(fù)債上，使資金在“空間上并存 , 時(shí)間上繼起”的要求無(wú)法實(shí)現(xiàn) , ，導(dǎo)致流動(dòng)資金短缺。不科學(xué)的庫(kù)存管理導(dǎo)致庫(kù)存積壓。一方面，采購(gòu)管理有很大的隨意性，很多企業(yè)不及時(shí)了解市場(chǎng)，不根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和生產(chǎn)工藝的需要盲目采購(gòu)，大量的材料和物資積壓在庫(kù)中，占用資金。另一方面是落后的營(yíng)銷(xiāo)管理。許多企業(yè)缺乏科學(xué)的生產(chǎn)和管理決策，對(duì)產(chǎn)品的銷(xiāo)售和服務(wù)意識(shí) 缺乏主動(dòng)性，銷(xiāo)售機(jī)制不靈活，產(chǎn)銷(xiāo)銜接不緊密，建立銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)不合理，信息反饋不及時(shí)，延誤產(chǎn)品的銷(xiāo)售，都會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存增加。 貨幣資金管理不合理 , 使用效率低下 許多企業(yè)往往只是按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)貨幣資金的制度化進(jìn)行管理，無(wú)法合理調(diào)度貨幣資金，對(duì)貨幣資金缺乏有效的管理。一般企業(yè)有多個(gè)銀行帳戶進(jìn)行結(jié)算等方面，在每個(gè)賬戶都有一些資金，所以造成了資金的沉淀，從而使這部分的資金沒(méi)有得到充分利用。此外，由于缺乏有效的規(guī)劃和貨幣資金最佳持有量的概念。貨貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動(dòng)任意支配 , 當(dāng)最基本的貨幣需要量得到 滿足后還有剩余時(shí)，多余的部分貨幣資金往往閑置起來(lái)，而沒(méi)有參與到資金周轉(zhuǎn)中增值，造成了資金的浪費(fèi)。對(duì)支付的應(yīng)付款項(xiàng)往往是被動(dòng)的，和貨幣需要量不足時(shí)就千方百計(jì)地借款解決或只好無(wú)賴地拖欠。 資金結(jié)構(gòu)不合理 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，金融市場(chǎng)的逐步完善，靈活多樣的企業(yè)組織形式，現(xiàn)代企業(yè)籌資也有多種選擇。我國(guó)企業(yè)在各種融資渠道仍缺乏獨(dú)立市場(chǎng)意識(shí)。籌資依然主要依賴銀行貸款，過(guò)分依賴銀行。固定資產(chǎn)高速增長(zhǎng)比重過(guò)大的背后是大量的銀行信貸企業(yè)應(yīng)當(dāng)有一定的流動(dòng)資金進(jìn)行生產(chǎn)，不足部分向銀行信貸。然而現(xiàn)狀是固定投資后剩余的 很少，只有向銀行貸款，最終形成借新還舊的惡性循環(huán)。此外，短期負(fù)債在總負(fù)債比例偏高，流動(dòng)資金不能長(zhǎng)期得到穩(wěn)定的保障，使企業(yè)疲于借債和還債，往往未償還舊債又欠有新債，流動(dòng)資金短缺的局面也就將難以得到改善。 企業(yè)內(nèi)部管理松弛 , 資金使用效益差 大多數(shù)企業(yè)虧損是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善，缺乏約束機(jī)制，疏于管理，人員素質(zhì)不 高，造成資金的損失和無(wú)效使用。產(chǎn)量的增長(zhǎng)和原材料能耗運(yùn)費(fèi)和漲價(jià)等是資金占用量上升的客觀原因但在主觀上忽視資金管理，但主觀忽視了資金管理，錯(cuò)誤地認(rèn)為，多使用資金，多支付點(diǎn)利息，無(wú)損大局。沒(méi)有千方百計(jì)抓好用活資金，這是導(dǎo)致資金的需求增加的主要因素。此外，一些工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，特別是在原材料采購(gòu)上，造成采購(gòu)資金的奢侈浪費(fèi)，使產(chǎn)品的成本提高，占用流動(dòng)資金，營(yíng)運(yùn)效率空間變得狹窄。當(dāng)然，造成了企業(yè)資金緊張的原因是多方面的，除了上述原因以外的領(lǐng)導(dǎo)者錯(cuò)誤的決定等其他原因也會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)資金不足，管理費(fèi)用的不合理開(kāi)支使流動(dòng)資金 流失，以及職工素質(zhì)高低的影響等等，都會(huì)對(duì)企業(yè)的資金管理和使用的負(fù)面效應(yīng)，加劇流動(dòng)資金的不足程度。 6 3 緩解流動(dòng)資金緊缺的對(duì)策 解決流動(dòng)資金不足的根本出路并不是簡(jiǎn)單地增加資金供給量 ,而是在深化改革的前提下 , 加強(qiáng)和完善資金管理體制 ,提高資金使用效益 , 防止資金流失。在企業(yè)中 ,資金是企業(yè)的“血液” , 要使企業(yè)健康、順利地發(fā)展 , 必須要保證“血液”流暢避免出現(xiàn)嚴(yán)重的“失血”現(xiàn)象 , 也只有管理
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