淺議中小企業(yè)的資金管理(編輯修改稿)
2025-01-20 10:25 本頁面
【文章內容簡介】 司存貨管理 佳信公司在除進口商品之外的大部分存貨的管理工作中沒有對進貨量進行限制，對于區(qū)域性實力較強、銷售網絡完整、信用度較高的砂石公司的陶瓷原材料采取的是有貨必收的態(tài)度，在少部分賬期比較短，且需要占用大量資 金的存貨中，按照周轉期的計算方法進行核定存貨資金。 三、 佳信公司資金管理中存在的問題與不足 （一） 將短期借款當成長期借款資金使用的還款風險過大 佳信公司在 2021 年的短期借款期初數(shù)比期末數(shù)整整少了 160 萬元。佳信公司作為一家經營穩(wěn)定的企業(yè)，并且在 2021 以及 2021 年兩年中的經營環(huán)境比沒有發(fā)生比較大的變化，企業(yè)在理論率以及銷售情況等方面都比較穩(wěn)定，因此其運營資金的變化也不應該發(fā)生過大的變化，然而，根據(jù)上文可以看出佳信公司在短期的借款中卻發(fā)生了非常顯著地變化，這充分說明了佳信公司存在將短期借款當作長期借款 使用的資金管理方面的問題，這種做法將在一段時間內顯著增加企業(yè)的財務資金風險。 （二） 缺乏合理科學的應付賬款管理機制 根據(jù)佳信公司的實際生產經營狀況可以看出佳信公司的主要銷售網絡在我國西部地區(qū)的覆蓋面相對比較廣泛。因此佳信公司在實際經營銷售過程中，對與大部分銷售產品都是普遍采取代理銷售的方式進行銷售的。這一過程中就出現(xiàn)了對于很多應付賬款存在放任自流、自生自滅的問題。相關管理人員只有在供貨商一方要求付款時才進行一系列的賬冊查閱工作，這種做法使得佳信公司在供貨商一方中的經營信譽度受到非常消極的影響，最終導致的結 果就是，一旦佳信公司內部出現(xiàn)一點點輕微的財務問題都有可能導致整個公司的財務危機事件的發(fā)生。 4 （ 三 ） 現(xiàn)金的機會成本過高 當前佳信公司的現(xiàn)金占有量與佳信公司的實際情況相比，顯得過多，也就是佳信公司存在著現(xiàn)金的機會成本過高的問題。根據(jù)佳信公司的實際經營狀況可以看出，佳信公司在現(xiàn)金盈余方面的數(shù)目比較大，但是企業(yè)財務管理層卻沒有采取相關措施，而是任由大量的先進待在銀行賬戶上。但是實際情況是，企業(yè)占用現(xiàn)金是要付出代價的，這種代價就是我們講的現(xiàn)金的機會成本。誠然企業(yè)為了保障經營活動的順利開展，需要有一定的現(xiàn)金儲量，也有 必要付出一定的機會成本代價，然而如果擁有過多的現(xiàn)金，就會導致現(xiàn)金的機會成本大幅度的上升，對于中小企業(yè)而言，顯然是不合算的。 （ 四 ） 對信用標準和應收賬款的事后處理有待改善 信用標準是指公司決定授予客戶信用所要求的最低標準，代表公司愿意承擔的最大的付款風險的金額。如果客戶達不到該項信用標準，就不能享受公司按商業(yè)信用賦予的各種優(yōu)惠，或只能享受較低的信用優(yōu)惠。如果公司執(zhí)行的信用標準過于嚴格，可能會降低對符合信用風險標準客戶的賒銷額，因此會限制公司的銷售機會。如果公司執(zhí)行的信用標準過于寬松，可能會對不符合可接受信用風險標準的客戶提供賒銷，因此會增加隨后還款的風險并增加壞賬費用。 首先是佳信公司在信用標準上有待進一步的完善，因為佳信公司當前采用的信用標準仍然是 2021 年時構建的信用標準 ，而當時的這套標準主要是根據(jù)企業(yè)實際發(fā)展情況而針對個體戶類型的客戶進行制定的，信用標準過于寬松。而近些年來，隨著超市業(yè)務和百貨商場業(yè)務的快速增長，舊的信用標準已經遠不能滿足現(xiàn)實需求，但是佳信公司卻沒有緊跟發(fā)展需要制定新的信用標準，這顯然是一個不足之處。再者，佳信公司在應收賬款的事后處理工作上還有待改善，在發(fā)生應收賬款之后，佳信公司不能夠進行及時的跟進，導致了部分客戶在償還能力上已
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1