萬科預(yù)算決算管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 22:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本核算指導(dǎo)”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復(fù)印預(yù)算書給相關(guān)部門作參考資料；（5）按預(yù)算作包干價使用，外委編制、外委核對的預(yù)算審批流程①成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同（不便提供的合同要有摘要）交委托的造價咨詢公司，并出具書面的編制要求；② 成本管理部經(jīng)辦人在編制過程中不定期對造價咨詢公司的編制工作進行檢查；③造價咨詢公司移交計算底稿、預(yù)算書，成本管理部經(jīng)辦人對移交的資料進行審核，如不符合要求，則退回造價咨詢公司整改；③ 成本管理部經(jīng)辦人督促施工方上報預(yù)算，對上報預(yù)算進行留底存檔；組織咨詢公司與施工方核對預(yù)算；④咨詢公司與施工方核對完畢，成本管理部經(jīng)辦人應(yīng)對核對的預(yù)算進行初審；⑤交成本管理部預(yù)決算工程師內(nèi)部互審；⑥交成本管理部經(jīng)理審核；⑦交財務(wù)總監(jiān)審核，如總造價超過10萬元，需總經(jīng)理審核；⑧經(jīng)辦人把審核后的金額，按“萬科集團房地產(chǎn)成本核算指導(dǎo)”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復(fù)印預(yù)算書給相關(guān)部門作參考資料；三、決算審批工作程序 目的確保結(jié)算正確、符合規(guī)定及工作程序，并做到結(jié)算資料完整，以備查閱，確保第一時間正確解決問題。 范圍所有經(jīng)預(yù)算部結(jié)算的工程結(jié)算。 職責按各項工作程序及規(guī)定認真仔細的審核所有結(jié)算資料并保持結(jié)算資料完整，做好存檔工作，為結(jié)算付款提供依據(jù)。 程序（1）檢查工程部上報結(jié)算資料是否完整，是否具備結(jié)算條件。有合同的工程必須附上合同文本一份。竣工圖一套。有設(shè)計變更的必須經(jīng)設(shè)計部經(jīng)理簽字。簽證變更必須經(jīng)工程部經(jīng)理簽字認可（見《工程簽證管理辦法》）。結(jié)算書一份。按結(jié)算審批表要求填妥每一欄目。（2）具備以上條件的，方可予以結(jié)算，經(jīng)預(yù)算部審核結(jié)算，預(yù)算部經(jīng)理簽字同意后，上報分管副總審批。（3）分管副總審批同意后，由預(yù)算部保留原件存檔，復(fù)印件交主管工程師開付款申請單，今后該復(fù)印件由財務(wù)部做成憑證存檔。（4）將結(jié)算金額、優(yōu)良率填入相應(yīng)付款臺帳，為結(jié)算付款提供依據(jù)。（5）做好存檔，以便查閱。 相關(guān)文件：《關(guān)于工程施工、設(shè)計委托、設(shè)備采購項目的結(jié)算程序》《設(shè)計變更、簽證管理程序》《項目土建預(yù)結(jié)算管理工作程序》《項目安裝預(yù)結(jié)算管理工作程序》《關(guān)于零星土建預(yù)結(jié)算管理工作程序》《關(guān)于零星安裝預(yù)結(jié)算管理工作程序》《室外總體預(yù)結(jié)算管理工作程序》《維修工程預(yù)結(jié)算管理工作程序》《招投標管理程序》《關(guān)于零星土方工程暫行操作程序》《關(guān)于建筑垃圾清運及土方工程的暫行管理程序》《關(guān)于點工簽認的管理程序》本程序文件應(yīng)發(fā)放到工程部、預(yù)算部全體人員。四、工程結(jié)算審批工作程序 目的貫徹《萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法》的精神，符合結(jié)算要求，使結(jié)算審批規(guī)范化、結(jié)算資料完整化，為清算付款提供依據(jù)。 適用范圍勘察設(shè)計、土建安裝工程、裝修工程、環(huán)境綠化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方訂貨合同)結(jié)算等工程類結(jié)算 操作程序（1） 檢查結(jié)算資料 主辦人在上報結(jié)算前應(yīng)先檢查結(jié)算資料是否完整，是否具備結(jié)算條件。①合同文本復(fù)印件一份。（若無合同，則提供零星工程委托單原件）②竣工圖原件1套。③工程竣工驗收證明單原件。④由內(nèi)部設(shè)計的零星工程，需提供設(shè)計部經(jīng)理簽字認可的設(shè)計文件原件。⑤符合公司相關(guān)規(guī)定的簽證變更單原件。⑥施工單位上報的結(jié)算書1份。⑦有甲供（三方合同）材料的工程，必須提供有領(lǐng)用單位簽字的甲供（三方合同）材料領(lǐng)料匯總表。⑧有扣款的工程，必須提供有效的扣款單。（2） 辦理流程：①主辦人按《項目工程結(jié)算審批表》要求填寫“主辦部門職責及意見”一欄后報部門負責人審批。② 部門負責人審批完由部門文件管理員登記后送成本管理部。③成本管理部經(jīng)辦人主審結(jié)算，并注意總包管理配合費，甲供（三方合同）材料的采購保管費計算；審核后交部門內(nèi)部互審，然后再交部門負責人審核。④成本管理部審核結(jié)算后上報財務(wù)總監(jiān)審批；結(jié)算造價超過10萬元的需總經(jīng)理審批。（若結(jié)算總價超出原預(yù)算價的20%，成本管理部應(yīng)提供“造價分析”。）⑤ 若該項目須送社會審價機構(gòu)審計，則應(yīng)把社會審價機構(gòu)提供的審定單作為結(jié)算附件上報財務(wù)總監(jiān)審批；結(jié)算造價超過10萬元的需總經(jīng)理審批。⑥ 財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批同意后，下發(fā)成本管理部。成本管理部經(jīng)辦人員把與本結(jié)算相關(guān)的資料整裝成冊，交文檔管理員統(tǒng)一編號后保管，便于共享。⑦ 成本管理部經(jīng)辦人員把審核后的金額，按“萬科集團房地產(chǎn)成本核算指導(dǎo)”的費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入結(jié)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；結(jié)算封面復(fù)印件交主辦人辦理付款申請。（3） 核對情況 成本管理部配合財務(wù)管理部與合作方核對付款情況，對付款情況復(fù)雜（如總承包）的合同填寫《竣工結(jié)算造價協(xié)議清單》。并注意計算提前支付部分的利息以及工期、質(zhì)量、安全獎罰。（4） 支付款項按合同要求及保修實施情況支付保修款或質(zhì)量保證金。五、付款審核審批工作程序 目的杜絕錯付、超付，以確保工程進度、控制成本。確保第一時間正確解決問題。 范圍（1）工程款的審核審批（預(yù)付款、進度款、結(jié)算款）。（2）設(shè)備款的審核審批。（3）設(shè)計款的審核審批。（4）保修金的審核審批。（5）零星工程款的審核審批。（6）登記臺帳。 職責嚴格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細審核已付款情況，即時做好臺帳，加強各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞，合理安排付款時間，保障工程進度。程序（1
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