財務(wù)與會計管理規(guī)章(編輯修改稿)
2025-05-04 22:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費(fèi)用明細(xì)帳，并憑以于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”。 (五)現(xiàn)金收支旬報表上的編號系指費(fèi)用的筆項而言，采每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月一日再行重新編號。 (六)現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項費(fèi)用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下： ：凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費(fèi)用。 ：凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用。 ：凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用屬之。 (七)現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費(fèi)用的科目名稱，其明細(xì)如下： ：即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費(fèi)。 (1)汽車諸費(fèi)：凡營業(yè)人員汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等皆屬之。 (2)旅費(fèi)：凡營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi)屬之。 (3)公共關(guān)系：凡營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者屬之。 (4)薪工津貼：凡營業(yè)人員薪資皆屬之。(包括本薪、機(jī)車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費(fèi)等) (5)壞帳：凡帳款尾數(shù)無法收回，或倒帳公司損失皆屬之。 (6)名片：凡營業(yè)人員所印名片皆屬之。 ：即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費(fèi)： (1)汽車諸費(fèi)：凡服務(wù)人員所支之汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等皆屬之。 (2)旅費(fèi)：凡服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費(fèi)皆屬之。 (3)公共關(guān)系：凡服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi)皆屬之。 (4)薪工津貼：凡服務(wù)全體同仁的薪資皆屬之。(包括本薪、機(jī)車津貼、績效獎金、加給及值班費(fèi)等)。 (5)壞帳：凡帳款尾數(shù)無法收回者屬之。 (6)名片：凡服務(wù)全體同仁所印的名片屬之。 (7)工具：凡單價在100元以下者的工具費(fèi)屬之。 ：凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用： (1)汽車諸費(fèi)：凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油屬之。 (2)旅費(fèi)：凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的計程車資或出差旅費(fèi)屬之。 (3)運(yùn)費(fèi)：裝載貨物所支付的費(fèi)用屬之。 (4)文具用品：凡日常所用的文具紙張等屬之。 (5)清潔費(fèi)用：凡清潔公司打臘所支的費(fèi)用
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