財務與會計管理規(guī)章(編輯修改稿)
2025-05-04 22:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細帳，并憑以于月底當天填制“費用預算分析表”。 (五)現(xiàn)金收支旬報表上的編號系指費用的筆項而言，采每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止，次月一日再行重新編號。 (六)現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下： ：凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用。 ：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用。 ：凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用屬之。 (七)現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下： ：即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費。 (1)汽車諸費：凡營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等皆屬之。 (2)旅費：凡營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費屬之。 (3)公共關(guān)系：凡營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者屬之。 (4)薪工津貼：凡營業(yè)人員薪資皆屬之。(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費等) (5)壞帳：凡帳款尾數(shù)無法收回，或倒帳公司損失皆屬之。 (6)名片：凡營業(yè)人員所印名片皆屬之。 ：即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費： (1)汽車諸費：凡服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等皆屬之。 (2)旅費：凡服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費皆屬之。 (3)公共關(guān)系：凡服務人員因服務上的需要所支的交際費皆屬之。 (4)薪工津貼：凡服務全體同仁的薪資皆屬之。(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等)。 (5)壞帳：凡帳款尾數(shù)無法收回者屬之。 (6)名片：凡服務全體同仁所印的名片屬之。 (7)工具：凡單價在100元以下者的工具費屬之。 ：凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用： (1)汽車諸費：凡營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油屬之。 (2)旅費：凡營業(yè)人員及服務人員外所支付的計程車資或出差旅費屬之。 (3)運費：裝載貨物所支付的費用屬之。 (4)文具用品：凡日常所用的文具紙張等屬之。 (5)清潔費用：凡清潔公司打臘所支的費用
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