保險股份有限公司有價單證及重要空白憑證管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-04 12:41 本頁面
【文章內容簡介】 加蓋“作廢”戳記，以便備查，作廢憑證的號碼登記在“重要空白憑證使用銷號登記簿”上。 第二十五條 各分支公司及部門之間的重要空白憑證不得調劑使用。第二十六條 使用計算機打印重要空白憑證時，只能在已印制好的重要空白憑證上填空打印，不得自行在空白紙上打印憑證格式。 第二十七條 嚴禁將重要空白憑證作教學實習和練習使用，確因需要，應由主辦部門提出所需要重要空白憑證的種類、數量清單，經主管領導批準后方可領用。憑證發(fā)出時，應先切角并在明顯處加蓋“作廢”戳記，用完后及時填制“重要空白憑證上繳清單（附表七）”，上繳重要空白憑證庫房，作待銷毀憑證保管。 第四節(jié) 重要空白憑證的銷毀第二十八條 重要空白憑證因格式變化作廢或停止使用時，各業(yè)務主管部門應清理造冊，填制“重要空白憑證上繳清單”，將待銷毀憑證集中上繳分公司庫房。第二十九條 分公司業(yè)務主管部門對待銷毀憑證審核確認并報經本公司主管領導批準同意后，再報總公司核批?？偣九鷱秃?，由分公司業(yè)務主管部門填制“重要空白憑證銷毀清單”（見附件八），并會同有關職能部門（稽核、行政管理、財務等）進行銷毀。 “重要空白憑證上繳清單”和“重要空白憑證銷毀清單”應作為會計檔案妥善保管。 第五節(jié) 檢查措施 第三十條 憑證保管和使用部門負責人每月應至少對重要空白憑證的保管及領用情況進行一次檢查，核對賬實情況，并在“重要空白憑證查庫登記本（附表六）”上作出記錄，簽章備查。 主管領導對各部門保管的重要空白憑證應進行定期或不定期的檢查。 第三十一條 各業(yè)務主管部門應會同稽核、財務等部門，加強對本公司及轄屬各機構重要空白憑證的管理。對重要空白憑證的領用、保管、使用情況應定期和不定期進行檢查．并將每次檢查結果以書面形式上報主管領導。第三十二條 對在檢查和工作中發(fā)現有以下情形之一的，將視情節(jié)輕重，給予直接責任人和機構（或部門）領導必要的批評、通報乃至行政處分和經濟處罰： （一）各機構、部門或憑證使用人員未按規(guī)定保管重要空白憑證，出現丟失、被盜、損毀現象的。 （二）未按“證賬分管、證印分管”的原則管理重要空白憑證的。 （三）重要空白憑證出現賬實、賬賬、賬簿、賬表、賬據不符現象的。 （四）無領用單、調撥單或其要素而發(fā)放和領用重要空白憑證的。 （五）“重要空白憑證銷號登記簿”登記不規(guī)范，不按使用日期或不按順序銷號，漏起迄號，缺經辦、復核簽章的。 （六）憑證使用人員憑證填寫錯誤或對已作廢的重要空白憑證未逐聯加蓋“作廢”戳記，作廢憑證號碼未剪貼在“重要空白憑證銷號登記簿”上。 （七）擅自辦理重要空白憑證調劑的。 （八）擅自將重要空白憑證外借或挪作它用的。 （九）不按規(guī)定銷毀重要空白憑證的。 （十）重要空白憑證保管和使用部門未
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1