保險(xiǎn)股份有限公司有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-04 12:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 加蓋“作廢”戳記，以便備查，作廢憑證的號碼登記在“重要空白憑證使用銷號登記簿”上。 第二十五條 各分支公司及部門之間的重要空白憑證不得調(diào)劑使用。第二十六條 使用計(jì)算機(jī)打印重要空白憑證時(shí)，只能在已印制好的重要空白憑證上填空打印，不得自行在空白紙上打印憑證格式。 第二十七條 嚴(yán)禁將重要空白憑證作教學(xué)實(shí)習(xí)和練習(xí)使用，確因需要，應(yīng)由主辦部門提出所需要重要空白憑證的種類、數(shù)量清單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。憑證發(fā)出時(shí)，應(yīng)先切角并在明顯處加蓋“作廢”戳記，用完后及時(shí)填制“重要空白憑證上繳清單（附表七）”，上繳重要空白憑證庫房，作待銷毀憑證保管。 第四節(jié) 重要空白憑證的銷毀第二十八條 重要空白憑證因格式變化作廢或停止使用時(shí)，各業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)清理造冊，填制“重要空白憑證上繳清單”，將待銷毀憑證集中上繳分公司庫房。第二十九條 分公司業(yè)務(wù)主管部門對待銷毀憑證審核確認(rèn)并報(bào)經(jīng)本公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，再報(bào)總公司核批?？偣九鷱?fù)后，由分公司業(yè)務(wù)主管部門填制“重要空白憑證銷毀清單”（見附件八），并會同有關(guān)職能部門（稽核、行政管理、財(cái)務(wù)等）進(jìn)行銷毀。 “重要空白憑證上繳清單”和“重要空白憑證銷毀清單”應(yīng)作為會計(jì)檔案妥善保管。 第五節(jié) 檢查措施 第三十條 憑證保管和使用部門負(fù)責(zé)人每月應(yīng)至少對重要空白憑證的保管及領(lǐng)用情況進(jìn)行一次檢查，核對賬實(shí)情況，并在“重要空白憑證查庫登記本（附表六）”上作出記錄，簽章備查。 主管領(lǐng)導(dǎo)對各部門保管的重要空白憑證應(yīng)進(jìn)行定期或不定期的檢查。 第三十一條 各業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)會同稽核、財(cái)務(wù)等部門，加強(qiáng)對本公司及轄屬各機(jī)構(gòu)重要空白憑證的管理。對重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、使用情況應(yīng)定期和不定期進(jìn)行檢查．并將每次檢查結(jié)果以書面形式上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第三十二條 對在檢查和工作中發(fā)現(xiàn)有以下情形之一的，將視情節(jié)輕重，給予直接責(zé)任人和機(jī)構(gòu)（或部門）領(lǐng)導(dǎo)必要的批評、通報(bào)乃至行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰： （一）各機(jī)構(gòu)、部門或憑證使用人員未按規(guī)定保管重要空白憑證，出現(xiàn)丟失、被盜、損毀現(xiàn)象的。 （二）未按“證賬分管、證印分管”的原則管理重要空白憑證的。 （三）重要空白憑證出現(xiàn)賬實(shí)、賬賬、賬簿、賬表、賬據(jù)不符現(xiàn)象的。 （四）無領(lǐng)用單、調(diào)撥單或其要素而發(fā)放和領(lǐng)用重要空白憑證的。 （五）“重要空白憑證銷號登記簿”登記不規(guī)范，不按使用日期或不按順序銷號，漏起迄號，缺經(jīng)辦、復(fù)核簽章的。 （六）憑證使用人員憑證填寫錯誤或?qū)σ炎鲝U的重要空白憑證未逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，作廢憑證號碼未剪貼在“重要空白憑證銷號登記簿”上。 （七）擅自辦理重要空白憑證調(diào)劑的。 （八）擅自將重要空白憑證外借或挪作它用的。 （九）不按規(guī)定銷毀重要空白憑證的。 （十）重要空白憑證保管和使用部門未
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