【文章內(nèi)容簡介】 行辦理購匯手續(xù)。前往對我國實行落地簽證、免簽證的國家和地區(qū)而無法在出境前提供簽證的，銀行可憑境內(nèi)居民個人的因私護照直接辦理。 （ 2）赴港澳游的，持經(jīng)有權辦理港澳游旅行社確認的 “ 內(nèi)地居民赴香港、澳門特別行政區(qū)旅游團隊名單表 ” （復印件應加蓋公章）、港澳通行證及有效簽注辦理。 3 境內(nèi)居民個人超過年度總額的其他服務貿(mào)易費用購匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個人須提供書面申請、本 人真實身份證明；合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務憑證辦理。 3 境內(nèi)居民個人超過年度總額的貨物貿(mào)易及相關費用購匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個人須提供書面申請、本人真實身份證明；進口貨物報關單、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）（合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）無法提供原件的，可提供傳真件或網(wǎng)上下載件）辦理。 對于居民個人在境外經(jīng)常項目下的消費或支出，在能夠證明其真實性的前提下，允許其返回境內(nèi)后辦理補購外匯手續(xù)。 3境內(nèi)居民個人超過年度總額購匯有何注意事項？ 境內(nèi)居民個人所購外匯不得存入個人外匯賬戶，但可以直接 匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。每人每次最高可以提取等值 2020 美元（含）的外幣現(xiàn)鈔。 境內(nèi)居民個人購匯，由他人代為辦理的，還須提供委托人的授權書、代辦人的真實身份證明。 3境內(nèi)居民個人超過年度總額購匯的辦理程序如何？ （ 1）銀行審核居民個人提供的證明材料； （ 2）銀行在個人購匯系統(tǒng)上登記購匯信息； （ 3）通過個人購匯系統(tǒng)打印 “ 購匯通知單 ” ，作為會計憑證留存?zhèn)洳椋? （ 4）將售匯數(shù)據(jù)和信息通過個人購匯系統(tǒng)傳送外匯局；在信用卡項下的補購外匯業(yè)務未納入個人購匯管理信息系統(tǒng)之前，各經(jīng)辦機構應于 每月初 8個工作日內(nèi)將上月信用卡項下補購外匯情況報總行國際業(yè)務部。 （ 5）銀行為居民個人辦理售匯后，應當在居民個人護照或港澳通行證上加蓋 “ 已供匯 ” 標志和售匯日期。 前往港澳地區(qū)無法提供因私護照和有效簽證的，可提供往來港澳通行證和地（市）級（含）以上公安部門的有效簽注。個人購匯系統(tǒng)以居民身份證作為個人身份的唯一標識。沒有身份證的居民個人（如軍官、警官、 16 歲以下兒童）辦理購匯時，應當提供軍官證、警官證、戶口簿等其他有效身份證明。經(jīng)辦機構須按統(tǒng)一編碼規(guī)則編碼后錄入系統(tǒng)。如編碼出現(xiàn)重復，應提供當?shù)毓矙C關出具的的確 認證明，銀行方能為其辦理購匯手續(xù)。 3 境內(nèi)居民個人持信用卡在境外消費或支出的補購外匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個人持信用卡在境外消費或支出的補購外匯，其在境外用于經(jīng)常項目消費或提現(xiàn)形成的透支，允許其以自有外匯償還或持發(fā)卡銀行出具的信用卡交易賬單、身份證或戶口簿等證明材料到發(fā)卡銀行購匯償還（按照銀行外幣卡的有關規(guī)定辦理，暫不納入個人購匯系統(tǒng)）。 境內(nèi)居民個人其它非持信用卡在境外消費或支出的補購外匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個人其他非持信用卡在境外消費或支出的補購外匯，其發(fā)生的經(jīng)常項目外匯支出，居民個人應在返回境 內(nèi)后 2個月內(nèi)在銀行直接辦理。境內(nèi)居民個人須提供書面申請、本人真實身份證明；境外消費或支出的有關證明材料辦理。 4 境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于自費出國留學或中小學生出國學習，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為自費出國留學或中小學生出國學習，應提供如下材料：（ 1）書面申請（ 2）本人戶籍證明和身份證（ 3）已辦妥前往國家和地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳通行證或往來港澳通行證（ 4）國（境）外學校正式錄取通知書（ 5）國（境）外學校出具的費用通知單。 4境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出 境外，用于境外就醫(yī)的，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為境外就醫(yī)的，應提供如下材料：（ 1）書面申請（ 2）本人戶籍證明和身份證（ 3）已辦妥前往國家和地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳通行證或往來港澳通行證（ 4）所在地的地區(qū)（市）級醫(yī)院證明附醫(yī)生意見（ 5）境外醫(yī)院的接受證明及收費通知。 4 境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于繳納國際學術團體組織的會員費，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為居民個人繳納國際學術團體組織的會員費，應提供如下材料：（ 1）書面申請（ 2）本人戶籍證明和身份證明（ 3）國 際學術組織證明文件。 4 境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于從境外郵購少量藥品以及醫(yī)療器具等的特殊用匯，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為居民個人從境外郵購少量藥品、醫(yī)療器具等特殊用匯，應提供如下材料：（ 1）書面申請（ 2）本人戶籍證明和身份證明（ 3）所在地的地區(qū)（市）級醫(yī)院證明附醫(yī)生處方。 4 境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于在境外的直系親屬發(fā)生重病、死亡、意外災難等特殊情況的用匯，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為居民個人在境外的直系親屬發(fā)生重病、死亡、意外災難等特殊情況 的用匯，應提供如下材料：（ 1）書面申請（ 2）本人戶籍證明和身份證明（ 3）境外公證機構的有效證明，或者我國駐外使、領館的證明。 4 境內(nèi)居民個人現(xiàn)匯 /現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外，用于經(jīng)常項目下的其他付匯，如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 匯出匯款用途為經(jīng)常項目下的其他付匯，憑本人工作單位（無工作單位由所在地街道辦事處或鄉(xiāng)以上人民政府）出具的有關文件和與用匯有關的證明材料辦理。 如從現(xiàn)匯賬戶中匯出，一次性匯出等值 1 萬美元以下的，我行審核規(guī)定的相關材料后直接予以辦理；一次性匯出等值 1萬美元（含）以上的，我行憑外匯局的核準件辦理 匯出手續(xù)； 4對于境內(nèi)居民個人付匯業(yè)務應注意哪些事項（有具體用途的個人付匯業(yè)務2529條）？ （ 1）現(xiàn)匯賬戶存款匯出境外注意事項 我行應審核客戶提供材料的真實性和一致性，在辦理匯出手續(xù)時，不得超過相關材料上注明的標準；且一次性匯出等值 1 萬美元（含）以下的，憑真實身份證明直接到銀行辦理；一次性匯出等值 1 萬美元以上，由我行審核相關的證明材料后辦理； 境內(nèi)居民個人境內(nèi)現(xiàn)匯存款原先是從境外匯入的，而且匯入以后沒有轉給別人，也未提取現(xiàn)鈔，允許將外匯存款匯給原匯入人，且匯出金額不得超過原匯入金額及存款利息之和。匯 出時，應持外匯存款匯出申請、原外匯匯入證明、身份證明等材料辦理匯出手續(xù)。 （ 2）現(xiàn)鈔賬戶存款匯出境外注意事項 我行應審核客戶提供材料的真實性和一致性，在辦理匯出手續(xù)時，不得超過相關材料上注明的標準；且一次性匯出等值 1 萬美元（含）以下的，由我行審核相關的證明材料辦理；一次性匯出等值 1 萬美元以上， 20 萬美元以下的，需持有關證明材料和相應的外匯攜入海關申報單或銀行單據(jù)或銀行證明向所在地外匯局申請，憑當?shù)赝鈪R局核準件辦理；一次性匯出等值 20 萬美元（含 20 萬美元）以上的，由所在地外匯局報國家外匯管理局審核，我行憑所在 地外匯局的核準件辦理匯出手續(xù)。 （ 3）我行在辦理匯出手續(xù)時，如能留存原件的留原件，如不能留存原件的，應在有效護照或相關證明材料正本上簽注 “ 已付匯 ” ，并注明付匯的日期和金額后復印留存。有關付匯憑證和材料應存檔，保存期五年。 4居民個人境外投資用匯如何辦理匯出匯款手續(xù)？ 居民個人在境外進行直接投資或間接投資的用匯，應持以下材料向外匯局申請，我行憑外匯局簽發(fā)的核準件辦理匯出手續(xù)：（ 1）國內(nèi)境外投資主管部門直接投資或間接投資的批準文件；（ 2）居民個人的真實身份證明；（ 3）投資協(xié)議證明。 4居民個人 B股資金劃 轉有何規(guī)定？ （ 1）境內(nèi)居民個人到證券經(jīng)營機構開立 B 股資金賬戶前，憑本人有效身份證明，將不少于 1000 美元的外匯資金從其本人外匯存款賬戶劃入證券經(jīng)營機構在同城、同行開立的 B 股保證金賬戶； （ 2）境內(nèi)居民個人在同行同城的不同網(wǎng)點、不同幣種的外匯資金均可劃入證券經(jīng)營機構的 B 股保證金賬戶； （ 3）境內(nèi)居民個人在從其外匯存款賬戶向 B 股保證金賬戶劃轉外匯資金時，不允許跨行和異地劃轉； （ 4）劃出資金的外匯存款賬戶戶名應為 B 股交易者本人，劃入資金的 B 股保證金賬戶戶名應為 B 股交易者開立 B股資金賬戶的證券經(jīng)營機構。 （ 5） 居民個人 B股交易資金撤出 B股市場時，只能轉入其境內(nèi)的現(xiàn)鈔存款賬戶或新開的現(xiàn)鈔賬戶。 第三部分 外匯會計業(yè)務 對公外匯存款賬戶是如何分類的？ 對公外匯存款賬戶是指境內(nèi)機構、駐華機構和外國投資者以可自由兌換的貨幣在經(jīng)營外匯業(yè)務的銀行和非銀行金融機構開立的存款賬戶。 從賬戶的資金形態(tài)來劃分可分為：外匯現(xiàn)鈔賬戶和外匯現(xiàn)匯賬戶。從賬戶的性質(zhì)來劃分可分為：經(jīng)常項目外匯結算賬戶和資本項目外匯專用賬戶。 資本項目下外匯專用賬戶包括外國投資者專用外匯賬戶 ,外匯資本金賬戶、貸款專戶、還貸專戶、 B股專戶、股票專戶、臨時專 戶等。 哪些單位可以開立外幣現(xiàn)鈔賬戶？ 司法和行政執(zhí)法機構等因特殊業(yè)務需求，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，經(jīng)開戶地外匯管理局審核批準后 ,我行開以為其開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。境內(nèi)機構除特殊情況外不得開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。 境內(nèi)機構開立外幣現(xiàn)鈔賬戶，應向開戶地外匯局提交下列材料： （ 1）境內(nèi)機構正式公函形式的開戶申請書； （ 2）境內(nèi)機構設立的有效證明文件原件和復印件； （ 3）組織機構代碼證的原件和復印件； 我行憑外匯局 核發(fā)的 “經(jīng)常項目外匯業(yè)務核準件 ”（核準件要項為“賬戶開立” ），為境內(nèi)機構開立外幣現(xiàn)鈔賬戶， 并要求其提供 下列材料： （ 1）外匯賬戶開戶申請書（我行有專門格式）； （ 2）境內(nèi)機構正式公函形式的開戶申請書； （ 3） 境內(nèi)機構設立的有效證明文件原件和復印件； （ 4）組織機構代碼證的原件和復印件； （ 5）對公單位基本情況表（我行有專門格式）； （ 6）印鑒卡一式三份。 何為外匯資本金賬戶？ 外匯資本金賬戶是指外商投資企業(yè)成立之初，由外商境外匯入或境內(nèi)劃款轉入的用于驗資之用的外匯賬戶。 單位如何開立外匯資本金賬戶？ 外匯資本金賬戶開戶條件： （ 1）凡是外商投資企業(yè)的注冊資本全部或部分以現(xiàn)匯形式出資的，均要開立外匯資 本金賬戶。 （ 2）外商投資企業(yè)成立后應首先向外匯管理局辦理外匯登記手續(xù)，在辦理完外匯登記手續(xù)，取得《外商投資企業(yè)外匯登記證》后方可在銀行開立資本金賬戶。 企業(yè)在辦理外匯登記時應向外匯管理局提交的材料： 書面申請（外匯局有專門格式，可在現(xiàn)場填制及蓋章）； 營業(yè)執(zhí)照（原件及復印件）； 組織機構代碼證（原件及復印件）； 外經(jīng)貿(mào)部門的批文（原件及復印件）； 外商投資企業(yè)批準證書（原件及復印件）； 經(jīng)批準生效（外經(jīng)貿(mào)局蓋章）的企業(yè)合資合作合同、章程（原件及復印件）（如是外商獨資企業(yè)只需章程）。 企業(yè)辦理外匯登記應注意 的事項： 企業(yè)法人領取法人營業(yè)執(zhí)照后 30天內(nèi)向注冊地外匯局申請辦理登記手續(xù)。 外匯管理局在審核上述材料，確認有效后，辦理外匯登記并向企業(yè)頒發(fā)《外匯登記證》。 一般情況下，外商投資企業(yè)在辦理外匯登記時，可同時辦理資本金賬戶開戶核準手續(xù)，不需另行提交審核材料。如果已辦理《外匯登記證》，僅申請開立外匯資本金賬戶的 ,也應先經(jīng)外管局審批，審批時應向外管局提供下列材料 : （ 1） 開立外匯資本金賬戶申請書（外管局有專門格式，可在現(xiàn)場填制并蓋章）； （ 2） 《外商投資企業(yè)外匯登記證》； （ 3） 營業(yè)執(zhí)照（原件及復印件）； （ 4） 組織機構代碼證（原件及復 印件）； （ 5） 外經(jīng)貿(mào)部門的批文（原件及復印件）； （ 6） 經(jīng)批準生效（外經(jīng)貿(mào)局蓋章）的企業(yè)合資合作合同、章程（原件及復印件）（如果是外商獨資企業(yè)只需章程）。 開戶企業(yè)持外匯局核發(fā)的 “資本項目外匯業(yè)務核準件 ”（核準件要項為“賬戶開立” ），向我行申請開戶， 應提供下列材料： （ 1）外匯賬戶開戶申請書（我行有專門格式）； （ 2）《外商投資企業(yè)外匯登記證》； （ 3）營業(yè)執(zhí)照（原件及復印件）； （ 4）組織機構代碼證（原件及復印件）； （ 5）外商投資企業(yè)批準證書（原件及復印件）； （ 6）對公單位基本情況表（我行有專門格式）； （ 7）貸款卡（原件和復印件）； （ 8）法人代表身份證（原件及復印件）； （ 9）印鑒卡一式三份。 外匯資本金賬戶的用途有哪些？ 收入項下：核定限額內(nèi)的外商投資企業(yè)匯入的資本金； 支出項下：經(jīng)常項目下的外匯支出和經(jīng)外匯局核準的資本項目下的支出。 外匯資本金賬戶可以收付外幣現(xiàn)鈔嗎？ 不能，據(jù)《境內(nèi)機構外幣現(xiàn)鈔管理暫行辦法》規(guī)定，境內(nèi)機構資本項目下不得收付外幣現(xiàn)鈔，因此外匯資本金賬戶嚴禁進行現(xiàn)鈔收付活動。 外匯資本金賬戶是如何進行限額管理的？ （ 1）外匯局對外匯資本金賬戶核準的最高限額，不是指賬戶余 額，而是企業(yè)外匯資本金賬戶貸方累計發(fā)生額（不含資本金存定期存款劃回和利息進帳）； （ 2）如果企業(yè)外匯資本金賬戶匯入的資金超過核定的最高限額的，且超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額 1%，或者絕對數(shù)額超過等值 1 萬美元的，我行不能直接辦理資金入賬手續(xù)，而應及時與收款人取得聯(lián)系。如確實是資本金增資的，應請其先至外匯局辦理增資手續(xù)；如系匯錯賬號的，由收款人與匯款人取得聯(lián)系，匯款人到匯款行辦理修改手續(xù)。 企業(yè)如何辦理資本金賬戶的增資手續(xù)？