【正文】 （ 3）銀行的付款方式有三種：開證行直接付款；開證行指定另一家銀行付款；開證行授權(quán)另一家銀行議付。 （ 2）托收行接單，檢查托收申請(qǐng)書與所附單據(jù)。除非退票是因?yàn)楸硶鴤卧?、假冒或其他?wèn)題被退回。 （ 3）票據(jù)要素的審查： 票據(jù)的期限：核對(duì)票據(jù)有無(wú)過(guò)期，一般來(lái)說(shuō)美元票據(jù)的有效提示期為 6個(gè)月，規(guī)定有效期限的旅行支票不能受理。 電匯作為現(xiàn)今使用最為廣泛的匯款方式，其優(yōu)缺點(diǎn)是什么？ 電匯匯款安全、方便、快捷，費(fèi)用相對(duì)低廉（一般包括匯出行的手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)及中間銀行的扣費(fèi)），是銀行目前使用最多的匯款方式。 銀行按照修改書的內(nèi)容向匯入行發(fā)出電文，要求匯入行按修改后的匯款指示辦理。 匯出匯款業(yè)務(wù)的流程是什么？ （ 1）匯款人將資金繳付我行并填寫《境外匯款申請(qǐng)書》。 我行同城同業(yè)往來(lái)賬戶的開戶情況如下： 開戶名稱：浙江杭州余杭農(nóng)村合作銀行 開戶行名稱：中國(guó)銀行余杭支行 賬號(hào)及幣種： 港幣： 804031975708023013 美元： 804031975708023014 日元： 804031975708023027 歐元： 804031975708023038 英鎊： 804031975708023012 第四部分 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù) 什么是國(guó)際結(jié)算？ 國(guó)際結(jié)算是用于清償國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為，其目的在于以最科學(xué)、有效的方法來(lái)清算國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的對(duì)象主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥清算。 1經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶的限額是如何規(guī)定的？ 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶目前已經(jīng)取消限額管理。 1單位如何申請(qǐng)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶？ 境內(nèi)機(jī)構(gòu)到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記，登記時(shí)應(yīng)向外匯局提供下列材料（境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯局已有基本信息的，不必再行登記）： （ 1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件； （ 2）組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件。 開戶企業(yè)持外匯局核發(fā)的 “資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件 ”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開立” ），向我行申請(qǐng)開戶， 應(yīng)提供下列材料： （ 1）外匯賬戶開戶申請(qǐng)書（我行有專門格式）； （ 2）《外商投資企業(yè)外匯登記證》； （ 3）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（原件及復(fù)印件）； （ 4）組織機(jī)構(gòu)代碼證（原件及復(fù)印件）； （ 5）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書（原件及復(fù)印件）； （ 6）對(duì)公單位基本情況表（我行有專門格式）； （ 7）貸款卡（原件和復(fù)印件）； （ 8）法人代表身份證（原件及復(fù)印件）； （ 9）印鑒卡一式三份。 （ 5） 居民個(gè)人 B股交易資金撤出 B股市場(chǎng)時(shí)，只能轉(zhuǎn)入其境內(nèi)的現(xiàn)鈔存款賬戶或新開的現(xiàn)鈔賬戶。 3 境內(nèi)居民個(gè)人持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購(gòu)?fù)鈪R如何辦理？ 境內(nèi)居民個(gè)人持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購(gòu)?fù)鈪R，其在境外用于經(jīng)常項(xiàng)目消費(fèi)或提現(xiàn)形成的透支，允許其以自有外匯償還或持發(fā)卡銀行出具的信用卡交易賬單、身份證或戶口簿等證明材料到發(fā)卡銀行購(gòu)匯償還（按照銀行外幣卡的有關(guān)規(guī)定辦理，暫不納入個(gè)人購(gòu)匯系統(tǒng)）。 3 境內(nèi)居民 個(gè)人超過(guò)年度總額的出境旅游購(gòu)匯如何辦理？ （ 1） 居民個(gè)人出國(guó)旅游的，持因私護(hù)照及有效簽證（持團(tuán)體簽證者，可持經(jīng)旅行社蓋章確認(rèn)的團(tuán)體簽證復(fù)印件）到銀行辦理購(gòu)匯手續(xù)。 對(duì)前往對(duì)我國(guó)實(shí)行落地簽證、免簽證的國(guó)家或地區(qū)而無(wú)法在出境前提供簽證的，銀行審核其它證明材料后直接辦理。 （ 2）居民個(gè)人購(gòu)匯應(yīng)先在年度總額內(nèi)進(jìn)行。大額定期存款設(shè)定為非自動(dòng)轉(zhuǎn)存，逾期后按支取日的活期存款利率計(jì)息，存期內(nèi)產(chǎn)生的利息不計(jì)付復(fù)利。 （ 3）本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。境外個(gè)人活期存款的起存金額為不低于人民幣 100 元的等值外匯；境內(nèi)個(gè)人活期存款的起存金額為不低于人民幣 20 元的等值外匯。 （ 4）鈔賣價(jià)。其中中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)著重進(jìn)行市場(chǎng)準(zhǔn)入的管理，外匯管理局則偏重于日常外匯業(yè)務(wù)的管理。 付匯是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)售匯及付匯的管理規(guī)定，審核用匯單位和個(gè)人提供的規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，從其外匯帳戶中或?qū)⑵滟?gòu)買的外匯向境外支付的行為。這樣不僅可以避免匯率損失，還會(huì)得到匯率變動(dòng)所帶來(lái)的收益。固定匯率不是固定不變，而是因某種限制而在一定范圍之內(nèi)進(jìn)行波動(dòng)的匯率。特別提款權(quán)定值是和“一籃子”貨幣掛鉤，市值不是固定的。外匯業(yè)務(wù)實(shí)用操作手冊(cè) 為進(jìn)一步普及外匯知識(shí)，使廣大員工盡快掌握有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)，我行匯編了實(shí)用手冊(cè)。 什么是經(jīng)常項(xiàng)目？ 經(jīng)常項(xiàng)目是指國(guó)際收支中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支、單方面轉(zhuǎn)移等。 1什么是浮動(dòng)匯率？ 浮動(dòng)匯率，是固定匯率的對(duì)稱。 （ 2）簽訂合同時(shí)加列保值條款。 出口收匯核銷單、出口收匯核銷聯(lián) 出口收匯核銷單是外匯 局制發(fā)、出口單位憑以向海關(guān)出口報(bào)關(guān)、向外匯指定銀行辦理出口收匯、向外匯局辦理出口收匯核銷、向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退稅申報(bào)的有統(tǒng)一編號(hào)的憑證。 第二部分 外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 我行現(xiàn)在擬開辦的外幣儲(chǔ)蓄幣種有哪幾種？ 我行初期開辦的外匯儲(chǔ)蓄幣種有五種，分別是： （ 1）美元：貨幣代碼 14，貨幣符號(hào) USD； （ 2）港幣：貨幣代碼 13，貨幣符號(hào) HKD； （ 3）日元：貨幣代碼 27，貨幣符號(hào) JPY； （ 4）歐元：貨幣代碼 38，貨幣符號(hào) EUR。鈔賣價(jià)是本行向客戶賣出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。判斷標(biāo)準(zhǔn)為：擬存入的外匯 該幣種當(dāng)日兌人民幣的中間價(jià)＝ 100（ 20）元人民幣。 （ 4）境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。 外幣定期儲(chǔ)蓄存款可以部分提前支取嗎？ 可以。年度總額不得跨公歷年度使用，對(duì)于上一年度未使用或未用完 的額度不得轉(zhuǎn)入下一年度使用。 2 境內(nèi)居民個(gè)人超過(guò)年度總額的自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)購(gòu)匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個(gè)人須提供本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）（購(gòu)買第二學(xué)年或?qū)W期以后的學(xué)費(fèi)或生 活費(fèi)可為復(fù)印件）；境外學(xué)校錄取通知書（購(gòu)買第二學(xué)年或?qū)W期以后的學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)無(wú)需提供）；境外學(xué)校相應(yīng)年度或?qū)W期學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明（如無(wú)法提供境外學(xué)校錄取通知書及費(fèi)用證明原件的，可提供傳真件或網(wǎng)上下載件）辦理。前往對(duì)我國(guó)實(shí)行落地簽證、免簽證的國(guó)家和地區(qū)而無(wú)法在出境前提供簽證的，銀行可憑境內(nèi)居民個(gè)人的因私護(hù)照直接辦理。 境內(nèi)居民個(gè)人其它非持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購(gòu)?fù)鈪R如何辦理？ 境內(nèi)居民個(gè)人其他非持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購(gòu)?fù)鈪R，其發(fā)生的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，居民個(gè)人應(yīng)在返回境 內(nèi)后 2個(gè)月內(nèi)在銀行直接辦理。 第三部分 外匯會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 對(duì)公外匯存款賬戶是如何分類的？ 對(duì)公外匯存款賬戶是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)和外國(guó)投資者以可自由兌換的貨幣在經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的存款賬戶。 外匯資本金賬戶的用途有哪些？ 收入項(xiàng)下：核定限額內(nèi)的外商投資企業(yè)匯入的資本金； 支出項(xiàng)下：經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯支出和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目下的支出。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯局進(jìn)行基本信息登記后，向我行申請(qǐng)開戶，應(yīng)提供下列材料： （ 1） 外匯賬戶開戶申請(qǐng)書； （ 2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件； （ 3）組織機(jī)構(gòu)代碼證的 原件和復(fù)印件； （ 4）有權(quán)管理部門頒發(fā)的涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證明原件和復(fù)印件：內(nèi)資企業(yè)為“進(jìn)出口企業(yè)資格證書”或“對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表”；獨(dú)資或合資企業(yè)為“外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書”； ,或者有關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的證明材料（如涉外收入申報(bào)單，或者結(jié)匯水單和收賬通知）（如有）； （ 5）《外商投資企業(yè)外匯登記證》原件（如為外商投資企業(yè)）； （ 6）對(duì)公單位基本情況表（我行有專門格式）； （ 7）貸款卡（原件和復(fù)印件）； （ 8）法人代表身份證（原件和復(fù)印件）； （ 9）印鑒卡一式三份。 1境內(nèi)機(jī)構(gòu)如何辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的關(guān)閉手續(xù)？ 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可直接到我行辦理關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶手續(xù)，應(yīng)提交我行的“賬戶撤銷申請(qǐng)書”，退還開戶時(shí)的開戶申請(qǐng)書及印鑒卡，結(jié)清賬戶余額。 國(guó)際結(jié)算的方式主要分為匯款、托收、信用證等類別。匯款人委托我行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，須以英文填制一式三聯(lián)《境外匯款申請(qǐng)書》。 匯款申請(qǐng)人提出撤銷匯款的，由匯款人出具書面匯款撤銷申請(qǐng)，注明撤銷的理由，并交回辦理匯出匯款的回單，銀行憑匯款撤銷申請(qǐng)向匯入行發(fā)出撤匯報(bào)文；收到匯入行同意退匯的通知和實(shí)際退回的款項(xiàng)后，扣收退匯手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)后，將余款退匯款人。但是，由于電匯仍以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，與信用證相比，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，因此企業(yè)選用電匯方式時(shí)必須要考慮交易對(duì)方的資信情況，一般適用于資信情況良 好、信用度高、相互間熟悉的客戶。 票據(jù)幣 種：通過(guò)農(nóng)行辦理托收可以受理的幣種主要有美元、港幣、英鎊、歐元、日元五種，通過(guò)中行辦理托收可以受理大部分流通貨幣，但日元、韓元除外。該托收方式 只適合在美國(guó)境內(nèi)付款的美元票據(jù)。 （ 3）選擇代收行，確定索匯路線。 2 信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)是什么？ （ 1）開證行負(fù)第一性付款責(zé)任； （ 2）信用證是 一項(xiàng)獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同； （ 3）信用證有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)而不是單據(jù)所涉及到的貨物、服務(wù)等。 （ 2）銀行的付款是有條件的，這個(gè)條件就是“嚴(yán)格的單證相符，單單相符”。 出口跟單托收的處理流程是什么？ （ 1）委托人（出口商）填寫托收申請(qǐng) 書，連同跟單匯票送交我行（托收行），委托銀行收款。 （ 2）最終貸記：指代收行收到我行的托收票據(jù)后，根據(jù)票據(jù)付款銀行所在地不同確定不同的工作日貸記我行帳戶，入帳后，代收行就沒(méi)有追索的權(quán)利。 （ 2）票據(jù)種類的審查：我行收到票據(jù)后，應(yīng)審查該票據(jù)是否屬于上述所規(guī)定的票據(jù)種類。由于匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的匯路由匯出行選擇，匯入行只是被動(dòng)接受該筆匯款，因此更有效率的做法是提請(qǐng)收款人及時(shí)通知匯款人與其匯出行聯(lián)系，由匯出行依照匯款路線查詢。銀行按《申請(qǐng)書》的要求辦理完匯出匯款后，匯款申請(qǐng)人要對(duì)匯款內(nèi)容進(jìn)行修改的，應(yīng)提交修改申請(qǐng)書，注明修改內(nèi)容。 匯款的適用范圍是什么？ 只要客戶提供了外匯局所規(guī)定的相應(yīng)單據(jù)和有效憑證，我行為客戶辦理貿(mào)易、非貿(mào)易項(xiàng)下的各種付匯，例如：貨到付款、預(yù)付貨款、進(jìn)出口項(xiàng)下的傭金、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)的支付。 2同城外匯資金是如何劃轉(zhuǎn)的？ 同城外匯資金的劃轉(zhuǎn)通過(guò)我行在同城開立的同業(yè)往來(lái)賬戶進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。 1境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與離岸賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)需注意什么？ 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立的離岸賬戶間外匯資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)按照向境外付匯或從境外 收匯，憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理。 1何為 經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶 ? 經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶是指企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下對(duì)外結(jié)算專用賬戶。如果已辦理《外匯登記證》，僅申請(qǐng)開立外匯資本金賬戶的 ,也應(yīng)先經(jīng)外管局審批，審批時(shí)應(yīng)向外管局提供下列材料 : （ 1） 開立外匯資本金賬戶申請(qǐng)書（外管局有專門格式，可在現(xiàn)場(chǎng)填制并蓋章）； （ 2） 《外商投資企業(yè)外匯登記證》； （ 3） 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（原件及復(fù)印件）； （ 4） 組織機(jī)構(gòu)代碼證（原件及復(fù) 印件）； （ 5） 外經(jīng)貿(mào)部門的批文（原件及復(fù)印件）； （ 6） 經(jīng)批準(zhǔn)生效（外經(jīng)貿(mào)局蓋章）的企業(yè)合資合作合同、章程（原件及復(fù)印件）（如果是外商獨(dú)資企業(yè)只需章程）。 4居民個(gè)人 B股資金劃 轉(zhuǎn)有何規(guī)定？ （ 1）境內(nèi)居民個(gè)人到證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開立 B 股資金賬戶前，憑本人有效身份證明，將不少于 1000 美元的外匯資金從其本人外匯存款賬戶劃入證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在同城、同行開立的 B 股保證金賬戶； （ 2）境內(nèi)居民個(gè)人在同行同城的不同網(wǎng)點(diǎn)、不同幣種的外匯資金均可劃入證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的 B 股保證金賬戶； （ 3）境內(nèi)居民個(gè)人在從其外匯存款賬戶向 B 股保證金賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金時(shí)，不允許跨行和異地劃轉(zhuǎn)； （ 4）劃出資金的外匯存款賬戶戶名應(yīng)為 B 股交易者本人，劃入資金的 B 股保證金賬戶戶名應(yīng)為 B 股交易者開立 B股資金賬戶的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。如編碼出現(xiàn)重復(fù)，應(yīng)提供當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)出具的的確 認(rèn)證明，銀行方能為其辦理購(gòu)匯手續(xù)。 3 境內(nèi)居民個(gè)人超過(guò)年度總額的 朝覲、探親會(huì)親、其他出境學(xué)習(xí)、商務(wù)考察、被聘工作、出境定居、國(guó)際交流、外派勞務(wù)購(gòu)匯如何辦理？ 境內(nèi)居民個(gè)人須提供因私護(hù)照及有效簽證等有關(guān)證明材料辦理。我行應(yīng)將證明材料原件（本辦法特殊指明復(fù)印件除外）留存三年備查。 2境內(nèi)居民個(gè)人在年度總額內(nèi)購(gòu)匯有何注意事項(xiàng)？ （ 1）居民個(gè)人憑真實(shí)身份證明購(gòu)匯，不得超過(guò)年度總額，年度總額內(nèi)外匯可以分次購(gòu)買。小額定期儲(chǔ)蓄存款均默認(rèn)為到期約定轉(zhuǎn)存同檔次定期存款，轉(zhuǎn)存利率執(zhí)行轉(zhuǎn)存日同檔次定期存款利率，存期內(nèi)產(chǎn)生的利息計(jì)付復(fù)利。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。 儲(chǔ)蓄存款按期限分為活期存款和定期存款，那么起存金額分別是多少？ （ 1）活期存款采取活期外幣一本通形式，多個(gè)幣種一個(gè)存折。是本行買入客戶外幣現(xiàn)匯的價(jià)格，因現(xiàn)匯的調(diào)撥和