風險管理原則試題(編輯修改稿)
2025-04-22 05:32 本頁面
【文章內容簡介】 對美元匯率波動大。該國位于在非洲撒哈拉沙漠以南，分布著大量的沙漠和荒漠地帶，氣候炎熱，降雨稀少。從地理條件看，該地區(qū)以丘陵和坡地為主，河流一般為季節(jié)性，人煙稀少，道路基本上是自然形成的彎彎曲曲的沙土路，且不固定，經(jīng)常會因大風或車輛拋錨而改道。由于該國歷史上政治形勢不穩(wěn)定，反政府武裝控制著主要交通線活躍在該國3個省份內。在進入工地之前，公司針對對方國家的地理特點進行了全員教育，并嚴格要求員工在施工期間執(zhí)行外出請假制度。在項目實施過程中，人民幣對美元匯率一直在上升，并發(fā)生了兩名民工私自外出打獵，迷路造成嚴重脫水的事故。同時，供應商提供的設備精度不夠，需要在施工現(xiàn)場重新進行加工，造成一定的工期延誤。要求：分析A公司面臨哪些方面的風險。參考答案及解析一、單項選擇題1.【答案】A【解析】風險的特征：特征說明客觀性風險是不以企業(yè)意志為轉移，獨立于企業(yè)意志之外的客觀存在普遍性在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風險損失性只要風險存在，就一定有發(fā)生損失的可能可變性風險的可變性是指在一定條件下風險具有可轉化的特性2.【答案】A【解析】小企業(yè)將新產(chǎn)品打入市場，其面臨的風險較高。所以，選項A正確。3.【答案】B【解析】在考慮企業(yè)可能面對的行業(yè)風險時，如下幾個因素是非常關鍵的：（1） 生命周期階段；（2）波動性；（3）集中程度。波動性是與變化相關的一個指標。波動性行業(yè)是指成長迅速變化，充滿上下起伏的行業(yè)。波動性行業(yè)會涉及較大的不確定性，使計劃和決策變得更難。波動性行業(yè)包括電子業(yè)、軟件業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)。4.【答案】D【解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、商品價格風險、股票價格風險。從國外進口原材料面臨匯率風險，所以選項D正確。5.【答案】B【解析】流動性風險是指由于缺乏可用資金而產(chǎn)生的到期無法支付應付款項的風險。甲公司雖然有利潤，但是缺乏可用資金導致無法償付到期應付賬款，產(chǎn)生了流動性風險，而信用風險是指交易對方在賬款到期時不予支付的風險。6.【答案】D【解析】操作風險可組合成以下幾種風險：（1）員工；（2）技術；（3）舞弊；（4）外部依賴；（5）過程/程序；（6）外包。技術風險與公司所采用電子系統(tǒng)的技術有關，比如可能在傳輸過程中產(chǎn)生差錯。 7.【答案】C【解析】信用風險是指交易對方在賬款到期時不予支付的風險。8.【答案】C【解析】情景設計通常借助企業(yè)內部的討論，形成關于未來情況的各種可能的看法；敏感性分析從改變可能影響分析結果的不同因素的數(shù)值入手，估計結果對這些變量的變動的敏感程度；決策樹常用于目標管理中，以證實每個階段存在的不確定性，根據(jù)每種可能的結果出現(xiàn)的可能性及包含的現(xiàn)金流量，評估項目的期望值；計算機模擬利用概率分布，并重復運行，為某項目識別許多可能的情景和結果。9.【答案】C【解析】在四象限矩陣中代表最頻繁或危險最大的風險是列在右上方的象限中，而低級別的不
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