【文章內(nèi)容簡介】 BCD），以備公眾查閱。22. 以下屬于財(cái)務(wù)顧問對目標(biāo)公司提供的服務(wù)有（ ABCD）。25. 企業(yè)申請境外上市應(yīng)符合的條件，下列說法正確的是（ ABD）。26. 在中國香港發(fā)行股票并上市，應(yīng)符合（ ACD）。、% （25%），合計(jì)持股量不得超過證券上市時(shí)公眾持股量的50%31. 企業(yè)股份制改組的目的有（ ABC）。33. 關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的（ ABCD）。36. 如果公司有下列哪些情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券?（ ABD），且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的43. 上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ BCD）。，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形43. 上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ BCD）。，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形48. 合格投資者是指（ ABC）50. 代理成本包括（ BD）。51. 保薦代表人有下列哪些情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除?（ AB）56. 公開發(fā)行企業(yè)債券，在籌集資金投向方面要遵循的發(fā)行條件有以下哪些?（ ABD），應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%(股權(quán))的，，不超過發(fā)債總額的20%57. 每股凈利潤的確定方法有以下哪些?（ BD）60. 以下說法正確的是（ ABC）。%%%：證券公司、證券交易所、證券托管銀行等。（ B），但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外。（ B）、價(jià)格、期限等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，由公司股票的持有人向收購者轉(zhuǎn)讓股票，收購人支付資金，達(dá)到收購的目的。（ B）要約收購是指收購人通過向目標(biāo)公司的股東發(fā)出購買其所持該公司股份的書面意見表示，并按照依法公告的收購要約中所規(guī)定的收購條件、價(jià)格、期限以及其他規(guī)定事項(xiàng)，收購目標(biāo)公司股份的收購方式。%以上的股份．或是前五名股東之一的不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。（ A）。（ A），應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。（ B）．出任主席者可以是公司執(zhí)行董事。（ B），自該公司股票上市之日起6個(gè)月方可上市流通。（ B），新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)高于股票市場上同類型股票的市盈率。（ A）%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購額。（ B） 答案：應(yīng)合并計(jì)算采購額%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購額。（ B），上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于1億港元，而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于5000萬港元。（ B），其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35%。（ B）.發(fā)行公司債券，其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。（ B）.企業(yè)申請境外上市其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于4億元人民幣，各種標(biāo)價(jià)的認(rèn)購價(jià)格是不同的，這種發(fā)行方式稱為美國式招標(biāo)。（ A），投資者在買入債券時(shí)，可免交傭金，但是交易所要向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。（ B），企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合各中介機(jī)構(gòu)的工作。中介機(jī)構(gòu)一般以法律顧問為牽頭召集人。（ B）.在進(jìn)行改組工作時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合各中介機(jī)構(gòu)的工作。中介機(jī)構(gòu)一般以財(cái)務(wù)顧問為牽頭召集人，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)報(bào)告資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。（ B）.資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)報(bào)告資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況第 61 題 中國證監(jiān)會(huì)對證券公司機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查包括（　?。?。 A．擔(dān)任主承銷商時(shí)，作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露 B．有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備C．公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試D．公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對人員的管理【正確答案】： C, D解析： 證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場檢查一機(jī)構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容第 62 題 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（　?。?。 A．申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平　B．近3年無重大違法違規(guī)記錄C．財(cái)務(wù)公司設(shè)立2年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期D．財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%【正確答案】： A, B, D解析： 本題考查企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件。選項(xiàng)C應(yīng)該是財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期。第 102 題 詢價(jià)對象為其管理的股票配售對象分別指定的資金賬戶和證券賬戶，指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。（　?。?A．正確B．錯(cuò)誤　　【正確答案】： 對解析： 本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對象配售的相關(guān)規(guī)定。第 2 題 根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于（　　）發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。 A．2005年7月8日B．2006年4月2日　　C．2006年9月6日D．2007年5月10日【正確答案】：C解析： 本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。第 1 題 審計(jì)報(bào)告日期是指（　?。?A．注冊會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期B．注冊會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期C．注冊會(huì)計(jì)師開始外勤審計(jì)工作的日期　　D．注冊會(huì)計(jì)師開始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期 【正確答案】： A解析： 審計(jì)報(bào)告日期是指注冊會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期。審計(jì)報(bào)告日期不應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期第 2 題 發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前（　?。﹤€(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案。 A．5 B．7 C．15　 D．30【正確答案】： A解析： 發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前5個(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案。第 1 題 發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用（　?。?。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（　?。┢睘橥ㄟ^。 A．特別程序，3 B．一般程序，3 C．特別程序，7　D．一般程序，7 【正確答案】： A解析： 發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用特別程序。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過。第 61 題 關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法正確的是（　　）。 A．可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年B．分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制C．認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月D．募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整【正確答案】： B, D解析： 本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。第 101 題 審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是注冊會(huì)計(jì)師與委托人共同簽訂的。（　　） A．正確 B．錯(cuò)誤　　【正確答案】： 錯(cuò)解析： 審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是會(huì)計(jì)師事務(wù)所與委托人共同簽訂的。第 61 題 首次公開發(fā)行股票招股說明書摘要中披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括（　?。?A．資產(chǎn)負(fù)債率 B．存貨周轉(zhuǎn)率 C．籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 D．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 【正確答案】： A, B, C解析： 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不是首次公開發(fā)行股票招股說胡書摘要中需要披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)。第 1 題 若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的（　20%?。?；若募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過其投資總額的（30%）。 解析： 這是證監(jiān)會(huì)對籌集資金限制的一種手段，要熟記這兩個(gè)比例。第 62 題 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有（　?。?。 解析： 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)作出決議并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)：①境外上市是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定；②境外上市方案③上市公司維持獨(dú)立上市地位 承諾持續(xù)盈利能力的說明與前第 102 題 境內(nèi)公司如果H股上市，若發(fā)行人已擁有超過一類的證券，則上市時(shí)由公眾持有的股本總額至少應(yīng)達(dá)到35％。 （　?。菊_答案】： 錯(cuò) 境內(nèi)公司如果H股上市，若發(fā)行人已擁有超過一類的證券，則上市時(shí)由公眾持有的股本總額至少應(yīng)達(dá)到25％。第 102 題 考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率，首次公開募集股票時(shí)，主承銷商須對招股說明書進(jìn)行概括總結(jié)，然后網(wǎng)上公布。 （　?。菊_答案】： 錯(cuò)解析： 首次公開募集的招股說明書全文應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露。第 1 題 中國證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布的（　?。?，對上市公司申請發(fā)行新股的具體要求作出了規(guī)定。 解析： 中國證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，對上市公司申請發(fā)行新股的具體要求作了規(guī)定。第 2 題 為貫徹落實(shí)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，提高保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)范保薦人的盡職調(diào)查工作，中