【文章內(nèi)容簡介】 項(xiàng) 本行渠道 他行渠道 聯(lián)行渠道 對公活期存款戶取款（支付）渠道： 某某單位活期存款戶 本單位取款或轉(zhuǎn)入其他單位 同城交換轉(zhuǎn)出款項(xiàng) 上級清算中心轉(zhuǎn)出款項(xiàng) 本行渠道 他行渠道 聯(lián)行渠道 對公活期存款交易流程 對公活期存款本行業(yè)務(wù)流程： 建立客戶信息 現(xiàn)金支取 現(xiàn)金存入 活期帳戶開戶 系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)帳 活期帳戶銷戶 對公活期業(yè)務(wù)核算 現(xiàn)金存款：借：現(xiàn)金 5000元 貸：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 5000元 現(xiàn)金取款：借：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 3000元 貸：現(xiàn)金 3000元 系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)帳 借：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 4000元 貸：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 4000元 銷戶： 借：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 2022元 借：應(yīng)付利息 100元 貸：現(xiàn)金或其他科目戶 2100元 對公活期存款結(jié)息處理 活期結(jié)息：每季 20日為結(jié)息日， 21日由計(jì)算機(jī)批處理入帳 結(jié)息公式：積數(shù) X 日利率 = 利息 月 日 借方 貸方 余額 日數(shù) 積數(shù) 3 21 11 4 1 41 5 12 39 6 20 1 6 21 92 X %/360 = 會計(jì)分錄 : 借 : 應(yīng)付利息 貸 : 單位活期存款 對公協(xié)定存款是指在銀行已開立基本存款戶或一般存款戶的客戶與銀行簽訂的協(xié)定存款合同，約定基本存款額度，由銀行將基本存款戶或一般存款戶超額度部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款戶，并按協(xié)定存款利率計(jì)息。當(dāng)基本存款戶或一般存款戶余額不足基本存款額度時，由銀行將協(xié)定存款戶余額轉(zhuǎn)入基本存款戶或一般存款戶。一般基本存款額度為 50萬。 只能辦理轉(zhuǎn)帳，不能辦理現(xiàn)金存取。 計(jì)息處理：協(xié)定存款帳戶按累計(jì)積數(shù)的協(xié)定存款利率計(jì)算利息。 第二節(jié) 對公協(xié)定存款 單位活期存款開戶 單位協(xié)定存款開戶 活期戶轉(zhuǎn)協(xié)定戶 協(xié)定戶轉(zhuǎn)活期戶 協(xié)定戶轉(zhuǎn)活期戶 協(xié)定存款戶銷戶 日終批處理 柜臺交易 對公協(xié)定存款業(yè)務(wù)核算 活期存款轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款時： 借：某某單位活期存款戶 30萬 貸：某某單位協(xié)定存款戶 30萬 協(xié)定存款轉(zhuǎn)入活期存款時： 借：某某單位協(xié)定存款戶 20萬 貸：某某單位活期存款戶 20萬 協(xié)定存款銷戶時： 借：某某單位協(xié)定存款戶 20萬 借：應(yīng)付利息 1萬 貸：某某單位活期存款戶 21萬 通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時選擇一天通知和七天通知兩個品種 ， 不約定實(shí)際存期 ， 支取時需要提前一天通知或七天通知銀行 ， 約定支取存款日期和金額 ， 方能按通知存款利率計(jì)付利息 。 起存金額為五十萬元 ， 最低一次性支取不能低于 10萬元 ， 款項(xiàng)一次性存入 ， 可以一次或分次支取 。 只能辦理轉(zhuǎn)帳 ， 不能辦理現(xiàn)金存取 。 計(jì)息處理：取款時按支取日掛牌公告的一天通知或七天通知的存款利率計(jì)息 。 如按以下情況按活期存款利率計(jì)息： ， 按活期存款利率計(jì)息 。 ， 支取部分按活期存款利率計(jì)息 。 ， 支取部分按活期存款利率計(jì)息 。 ， 不足或超過部分按活期存款利率計(jì)息 。 ， 按活期存款利率計(jì)息 。 ， 按活期存款利率計(jì)息 。 第三節(jié) 對公通知存款 對公通知存款交易流程和核算 通知存款開戶 （ 存款 ） 辦理通知手續(xù) 部分支取或銷戶 取消通知手續(xù) 轉(zhuǎn)帳存款時：借：某某單位活期存款戶 100萬元 貸：某某單位通知存款戶 100萬元 付：重要空白憑證－單位通知存款開戶證實(shí)書 1元 轉(zhuǎn)帳取款時：借：某某單位通知存款戶 20萬元 借：應(yīng)付利息 1萬元 貸：某某單位活期存款戶 21萬元 單位整存整取（定期）存款是指單位長期閑置以及有關(guān)規(guī)定提留的各項(xiàng)短期資金和地方財(cái)政結(jié)余款項(xiàng)，均可以辦理定期存款。起存金額為 1萬元，存期分為三個月、六個月、一年三個檔次。允許提前支取和部分提前支取一次， 只能辦理轉(zhuǎn)帳存取，不能現(xiàn)金存取。 計(jì)息處理：利息計(jì)算采用利隨本清辦法，即在存款支取本金時地同時一并計(jì)付利息。存期內(nèi)按對年、對月、對日計(jì)算，全年按 360天計(jì)算。利息按存款開戶日掛牌公告的利率計(jì)算，提前支取和逾期支取按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。 對公定期部分提前支取 對公定期銷戶 對公定期開戶（存款） 第三節(jié) 對公定期存款 對公定期存款業(yè)務(wù)核算 定期存款開戶時：借：某某單位活期存款戶 5萬 貸：某某單位定期存款戶 5萬 付：重要空白憑證－單位定期存款開戶證實(shí)書 1元 定期存款取款時： （部分提前支取、全部提前支取、到期銷戶） 借：某某單位定期存款戶 5萬 借：應(yīng)付利息 200元 貸：某某單位活期存款戶 活期存款 活期儲蓄存款（本外幣）（一本通存折） 定活兩便儲蓄存款（存單） 通知儲蓄存款（通知儲蓄存單） 定期存款 整存整取儲蓄存款（本外幣）（一本通存折、存單） 存本取息儲蓄存款 （一本通存折） 零存整取儲蓄存款 （一本通存折） 零存整取教育儲蓄 （一本通存折） 第五章 儲蓄存款 儲蓄一本通業(yè)務(wù) 一本通及一本通開戶 系統(tǒng)將儲蓄存款的各項(xiàng)儲種（本外幣活期、本外幣整存整?。? 分別集中反映在同一個存折上，稱為活期一本通和定期一本 通，并通過一本通辦理存款開戶、取款、轉(zhuǎn)帳等業(yè)務(wù)。 一本通開戶是指客戶在一本通業(yè)務(wù)時，首先需要辦理一本通 開戶，建立辦理業(yè)務(wù)的載體或稱介質(zhì)。 一本通開戶時的核算： 付：重要空白憑證－一本通存折 1元 活期一本通開通 活期存款 活期取款 活期轉(zhuǎn)帳 活期銷戶 活期儲蓄存款是指不規(guī)定存期 ， 儲戶可以隨存隨取的儲蓄 ， 起存金額為一元 ， 多存不限 。 特點(diǎn)：方便 、 靈活 、 手續(xù)簡便 。 計(jì)息處理： 取款時不計(jì)付利息 ， 每年 6月 30日結(jié)息 （ 方法同對公活期存款 ） ， 如儲戶銷戶時計(jì)付利息 。 結(jié)息日和銷戶時均按結(jié)息日或銷戶日人民銀行公告掛牌的活期利率計(jì)算利息 。 第一節(jié) 活期儲蓄存款 活期儲蓄業(yè)務(wù)會計(jì)核算 現(xiàn)金存款時： 借：現(xiàn)金 500元 貸：某某活期儲蓄存款戶 500元 現(xiàn)金取款時： 借：某某活期儲蓄存款戶 300元 貸：現(xiàn)金 300元 轉(zhuǎn)帳時： 借：某某活期儲蓄存款戶或其他科目帳戶 400元 貸：某某活期儲蓄存款戶 400元 銷戶時： 借：某某活期儲蓄存款戶 200元 借：應(yīng)付利息 10元 貸：其他應(yīng)付款－利息稅 2元 貸：現(xiàn)金或其他科目帳戶 208元 結(jié)息時： 借：應(yīng)付利息