【文章內(nèi)容簡介】 應收帳款 6 其他應收款 7 預付帳款 8 應收補貼款 9 存貨 10 待攤費用 11 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 21 其他流動資產(chǎn) 24 流動資產(chǎn)合計 31 長期投資： 長期股權(quán)投資 32 長期債權(quán)投資 34 長期資產(chǎn)合計 38 37 預計資產(chǎn)負債表（續(xù)） 資產(chǎn) 行次 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 固定投資： 固定資產(chǎn)原價 39 減：累計折舊 40 固定資產(chǎn)凈值 41 減：固定資產(chǎn)減值準備 42 固定資產(chǎn)資產(chǎn)凈額 43 工程物資 44 在建工程 45 固定資產(chǎn)清理 46 固定資產(chǎn)合計 50 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 無形資產(chǎn) 51 長期待攤費用 52 其他長期資產(chǎn) 53 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 60 遞延稅項： 遞延稅款借項 61 資 產(chǎn) 總 計 67 38 （續(xù)） 流動負債： 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 短期借款 68 應付票據(jù) 69 應付帳款 70 預收帳款 71 應付工資 72 應付福利費 73 應付股利 74 應交稅金 75 其他應交款 80 其他應付款 81 預提費用 82 預計負債 83 一年內(nèi)到期的長期負債 86 其他流動負債 90 流動負債合計 100 長期負債： 長期借款 101 應付債券 102 長期應付款 103 專項應付款 106 其他長期負債 108 長期負債合計 110 39 （續(xù)） 遞延稅項： 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 遞延稅款貸項 111 負 債 合 計 114 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實收資本 115 減 : 已歸還投資 116 實收資本凈額 117 資本公積 118 盈余公積 119 其中：法定盈余公積 120 未分配利潤 121 所有者權(quán)益合計 122 負債及所有者權(quán)益總計 135 40 配套表單 損益預算 一季度 二季度 三季度 四季度 全年合計 一、主營業(yè)務收入 減 :主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 二、主營業(yè)務利潤 加 :其他業(yè)務利潤 減 :營業(yè)費用 管理費用 財務費用 三、營業(yè)利潤 加 :投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入 減 :營業(yè)外支出 四、利潤總額 減 :企業(yè)所得稅 五、凈利潤 加：折舊費用 攤銷 其它 六、營運現(xiàn)金流量 41 配套表單 現(xiàn)金流量預算 一季度 二季度 三季度 四季度 全年合計 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的租金 退回的增值稅 收到除增值稅以外的其他稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的增值稅款 支付的所得稅款 支付除增值稅、所得稅以外其他稅 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 取得利息收入所收到的現(xiàn)金 處臵固定、無形、其他資產(chǎn)收到現(xiàn)金 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 42 （續(xù)） 購建固定、無形、其他長期資產(chǎn)現(xiàn)金 一季度 二季度 三季度 四季度 全年合計 權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還債務所支付的現(xiàn)金 發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 融資租賃所支付的現(xiàn)金 減少注冊資本所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 43 配套表單 預算執(zhí)行控制參考表 預算項目 上季 度 本季度 年度累計 偏差分析及調(diào)整建議 經(jīng)營預算 計劃 實際 偏差 計劃 實際 偏差 計劃 實際 偏差 銷售量 銷售收入 單位銷售成本 存貨 營業(yè)費用 管理費用 制造費用 財務費用 人力資源 投資項 目預算 計劃 實際 偏差 計劃 實際 偏差 計劃 實際 偏差 1。問題分析： 投資進度及問題； 投資回報率重新估測 凈現(xiàn)值重新估測 2。建議： 修訂預算 修訂項目緊度？ 中止項目？ 新項目 增添投資（指原有資產(chǎn)基礎上的技改、增添等投資項目） 資產(chǎn)重臵 專項預算 計劃 實際 偏差 計劃 實際 偏差 計劃 實際 偏差 專項 1 專項 2 44 ? 目標 ：確?？毓勺庸镜慕?jīng)營符合馬龍產(chǎn)業(yè)集團戰(zhàn)略 ? 關鍵控制點： 1. 責任部門： 計劃發(fā)展部 / 配合部門：財務部、控股子公司 1. 控股子公司每月（請馬龍確定日期）提交財務報告到馬龍產(chǎn)業(yè)財務部。財務部每月 **日提供財務控制報告給計劃發(fā)展部 2. 需提供規(guī)范的經(jīng)營控制報告格式給控股子公司， 3. 控股子公司每月 *日提交上月經(jīng)營控制報告給計劃發(fā)展部。 4. 每季度季后 10日前財務部提供計劃發(fā)展部財務控制報告 5. 每月月后 10日前，控股子公司提供計劃發(fā)展部月度經(jīng)營控制報告；每季度季后 10日前提供季度控制報告 6. 計劃發(fā)展部應于季后 20日前完成季度分析報告，并提交總經(jīng)理審議 7. 如果總經(jīng)理審閱運營分析報告，發(fā)現(xiàn)子公司經(jīng)營存在較大問題，應要求控股子公司召開董事會討論解決，同時總經(jīng)理列席會議。 ? 時間和頻率 ：控股子公司每月報告，控制和分析每季度進行一次。第四季度對全年的總體運營情況進行分析。 ? 主要表單 ： 財務控制報告，經(jīng)營控制報告，運營分析報告 子 公 司 董 事 會控 股 子 公 司計 劃 發(fā) 展 部計 劃 管 理 主 辦計 劃 發(fā) 展 部 部 長計 劃 發(fā) 展 部計 劃 管 理 主 辦分 析 計 劃 執(zhí) 行尋 找 偏 差 原 因總 經(jīng) 理審 定 營 運 狀 況執(zhí) 行 年 度 經(jīng) 營計 劃經(jīng) 營 控 制 報 告形 成 財 務 分 析報 告財 務 控 制 報 告定 期 提 交 財 務和 經(jīng) 營 報 告收 集 經(jīng) 營 控 制報 告財 務 分 析 報 告與 子 公 司 溝 通形 成 分 析 報 告營 運 分 析 報 告制 定 對 策執(zhí) 行 對 策 并 制定 改 進 計 劃非 正 常跟 蹤 分 析正 常子 公 司財 務 部 45 配套表單 財務控制報告和經(jīng)營控制報告 ? 見馬龍產(chǎn)業(yè)年度經(jīng)營計劃制定和分析配套表單 46 ? 目標 ： 保證政策的有效性和完整性 ? 關鍵控制點： 1. 責任部門： 計劃發(fā)展部；配合部門：各部門 2. 對于制定政策及流程的實際情況發(fā)生變化時，計劃發(fā)展部應審核并直接提出修改建議 3. 政策及流程不能頻繁更新，原則上每年底審閱一次是否需要修改更新 4. 對于在使用過程中發(fā)現(xiàn)不完善制度，使用部門可以及時提出意見，計劃發(fā)展部考慮如果急迫的，可提出修改意見。 ? 時間和頻率 ：年底一次；急迫情況隨時 ? 主要表單 ：無統(tǒng)一表單 戰(zhàn) 略 管 理 主辦計 劃 發(fā) 展 部 部 長總 經(jīng) 理相 關 部 門分 子 公 司同 意執(zhí) 行 公 司 政 策制 度 和 流 程定 期 意 見 征 詢匯 總 形 成 初 步調(diào) 整 建 議下 達 變 更 文 件審 批是是 否 修 訂 現(xiàn) 行 體 系提 出 修 正 意 見組 織 討 論形 成 變 更 建 議各 部 門 分 / 子 公 司執(zhí) 行 新 體 系否 決修 正 意 見修 正 意 見定 期 分 析 執(zhí) 行中 出 現(xiàn) 的 問 題否 47 ? 目標 ： 準確、及時發(fā)布上市公司信息 ? 關鍵控制點： 1. 責任部門： 董秘；配合部門：法律事務部，各部門 2. 定期公告信息按上交所要求編制； 3. 重大信息披露，根據(jù)證監(jiān)會信息披露管理辦法執(zhí)行； 4. 法律事務主辦按相關法律程序初擬公告，建議公告發(fā)布的時間； 5. 董事會秘書對公告初稿內(nèi)容進行審批；重大問題由董事長審批； 6. 總經(jīng)理審定公告內(nèi)容，確認公告發(fā)布的時間； 7. 法律事務部部長向上交所專管員提交公告； 8. 法律事務部收集相關權(quán)益方信息反饋； 9. 其它重大信息披露，根據(jù)證監(jiān)會信息披露管理辦法