專項資金審計實施方案(精簡版(編輯修改稿)
2024-11-24 10:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各縣（區(qū)）危房改造資金收支情況進行直接審計檢查。每組的組長負(fù)責(zé)本組的審計檢查工作，包括審計取證、復(fù)核和提出審計報 告等工作，確保審計工作質(zhì)量。 （二）審計檢查的分工。根據(jù)本次審計工作需要，具體實施審計中，市審計局負(fù)責(zé)具體組織本次全市農(nóng)村中小學(xué) D 級危房改造資金審計工作，并對市危改辦及市財政管理的危改專戶資金實施審計和審計調(diào)查，審計項目單位資金籌集、使用和核算以及學(xué)校負(fù)債等情況；市財政局主要負(fù)責(zé)審計檢查各級財政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金運行的真實性、合規(guī)性等；市計委負(fù)責(zé)立項程序和項目管理；市教育局負(fù)責(zé) D 級危房確定，學(xué)校布局，資產(chǎn)管理、使用及產(chǎn)權(quán)等；市建管局負(fù)責(zé)審計工程招投標(biāo)和 四制 的執(zhí)行情況以及項目實施、工程質(zhì)量 、驗收等。 （三）審計檢查的時間安排。 xx 年 10 月日前做好各項準(zhǔn)備工作，進行審前調(diào)查，審計人員分組等； xx 年 10 月 24 日至 11 月 4 日，審計組對市本級和各縣（區(qū)）實施審計和審計調(diào)查，提交對各被審計單位的審計報告等； xx 年 11 月上旬，市審計局牽頭，對本級及各縣（區(qū)）審計中反映的情況進行認(rèn)真整理、歸納和分析，匯總審計情況，向市政府和省審計廳上報綜合報告，并下達審計意見和審計決定。 （詳細定稿版） 五、工作要求 （一）提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)。各縣（區(qū)）人民政府和項目單位主管部門、建設(shè)單位應(yīng)高度重視這次專項審計檢查工作，認(rèn)真對待，做好配合工作。參加審計的單位應(yīng)精心組織，相互配合，保障檢查人員及時到位，保證工作質(zhì)量。 （二）全面審計，突出重點。對重點資金、重點單位、重點環(huán)節(jié)進行重點審計，重大問題和案件線索要組織力量一查到底。審計期間要注意及時通報情況，并做好審計保密工作。 （三）拓寬思路，改進方法。一是堅持賬面審計與查閱項目檔案資料相結(jié)合，賬面審計與現(xiàn)場勘察相結(jié)合。二是采取審計與審計調(diào)查相結(jié)合。三是將查處問題與分析原因相結(jié)合，有針對性地提出審計意見和建議，為市政府及有關(guān)部門加強和改進管理提供參考依據(jù)。 方案三：青銅峽市民政專項資金審計檢查實施方案 根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金專款專用，安全運行，市民政局安排在 xx 年 5 月初和 11 月中旬各審計檢查一次，對 8 個鎮(zhèn)、 2 個農(nóng)林場、 1 個街道辦事處 xxxx 年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查。特制定以下實施方案。 一、檢查目的 這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到?？顚Ｓ?，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金 的使用效率和救助效果。 二、檢查內(nèi)容 （一）救災(zāi)資金 查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災(zāi)款物的會議記錄、文件、公示照片。 查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災(zāi)款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料。 查款物相符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。 救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。 （詳細定稿版） （二）農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費 查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。 查資料。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。 查經(jīng)費發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時（ 每季度發(fā)放一次）按標(biāo)準(zhǔn)（每人每季度 660元）發(fā)放。 查五保安全過冬采取的措施。查安全過冬相關(guān)資料。 入戶調(diào)查。詢問五保對象供養(yǎng)費領(lǐng)取及安全過冬情況。 五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。 （三）臨時救濟資金 查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。 入戶抽查。查看救助對象是否準(zhǔn)確，所救助金額是否花名冊一致。 臨時救濟資金收支節(jié)余情況。 （四）優(yōu)撫資金 查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。 查三聯(lián)單 。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。 （五）農(nóng)村低保 查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無研究 xx 年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1