專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案(精簡(jiǎn)版-wenkub.com
2024-10-15 10:27 本頁面
【正文】 審計(jì)結(jié)論階段： XX 年 6 月 29 日至 30 日（時(shí)間約 2 個(gè)工作日），工作內(nèi)容：完成并出具正式審計(jì)報(bào)告。 七、審計(jì)程序及審計(jì)方法 通過現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，查閱各區(qū)縣衛(wèi)生局及用款單位的專項(xiàng)資金收支的相關(guān)文件、撥付時(shí)間，查實(shí)其撥入與撥付的及時(shí)性，檢查其資金管理內(nèi)部控制建立及執(zhí)行的有效性； 通過現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，檢查專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)核算方式，并核對(duì)總賬、明細(xì)賬、記賬憑證、原始憑證（銀行對(duì)賬單及撥款 單等），檢查專項(xiàng)資金收支是否真實(shí)可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致，核實(shí)其專項(xiàng)資金收支的真實(shí)性； 通過抽查、核對(duì)、現(xiàn)場(chǎng)查勘等審計(jì)程序 ,檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等用款單位專項(xiàng)資金使用情況，檢查其使用的合規(guī)、合法性。 《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》。 三、審計(jì)目的 檢查各區(qū)縣中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金收支情況及真實(shí)性 ，使用的合規(guī)性、合法性，檢查專項(xiàng)資金是否?？顚Ｓ?，撥付是否及時(shí)到位，加強(qiáng)對(duì)中央轉(zhuǎn)移支付財(cái)政資金的監(jiān)管力度。 XXXX，擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，大學(xué)本科學(xué)歷， 8 年審計(jì)工作經(jīng)歷，在會(huì)計(jì)、審計(jì)方面具有豐富經(jīng)驗(yàn)。 二、審計(jì)組成員 本所擬委派具有衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的 4 名現(xiàn)場(chǎng)人員進(jìn)行審計(jì)。結(jié)合審前調(diào)查及各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)的具體情況，特制定本審計(jì)方案。三是對(duì)檢查情況要全面如實(shí)的報(bào)告，不許弄虛作假、 瞞報(bào)漏報(bào)等問題。要指定專人負(fù)責(zé)，認(rèn)真開展自查自糾，并主動(dòng)配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件資料。（ 5 月 1 日至 5 月 31 日或 11 月 1 日至 11 月 31 日）整改落實(shí)工作與自查自糾、重點(diǎn)檢查工作同步進(jìn)行，對(duì)查出的問題，要認(rèn)真梳理、分析原因、及時(shí)整改。各鎮(zhèn) (街道、場(chǎng) )接到通知后要迅速對(duì)照此次專項(xiàng)資金檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)、逐村認(rèn)真開展自查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)糾正。入戶抽查享受低保戶戶口本人數(shù)與低保證人數(shù)是否相符，有無 死亡保、空頭保 的情況； 查證卡。 （五）農(nóng)村低保 查程序。 （四）優(yōu)撫資金 查名冊(cè)。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范，對(duì)所救助對(duì)象是否匯總為臨時(shí)救助花名冊(cè)。詢問五保對(duì)象供養(yǎng)費(fèi)領(lǐng)取及安全過冬情況。查五保供養(yǎng)是否按時(shí)（ 每季度發(fā)放一次）按標(biāo)準(zhǔn)（每人每季度 660元）發(fā)放。查鎮(zhèn)是否為每個(gè)五保對(duì)象建立檔案。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。查鎮(zhèn)村兩級(jí)有無研究分配救災(zāi)款物的會(huì)議記錄、文件、公示照片。 方案三：青銅峽市民政專項(xiàng)資金審計(jì)檢查實(shí)施方案 根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會(huì)議精神，為進(jìn)一步加大民政專項(xiàng)資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金?？顚Ｓ?，安全運(yùn)行，市民政局安排在 xx 年 5 月初和 11 月中旬各審計(jì)檢查一次，對(duì) 8 個(gè)鎮(zhèn)、 2 個(gè)農(nóng)林場(chǎng)、 1 個(gè)街道辦事處 xxxx 年度民政專項(xiàng)資金的管理、使用情況進(jìn)行一次全面檢查。 （三）拓寬思路，改進(jìn)方法。參加審計(jì)的單位應(yīng)精心組織，相互配合，保障檢查人員及時(shí)到位，保證工作質(zhì)量。 （三）審計(jì)檢查的時(shí)間安排。審計(jì)檢查組成員由各參與部門分別抽調(diào) 4 至 5 名業(yè)務(wù)骨干組成，分成 4 個(gè)審計(jì)檢查小組，對(duì)市本級(jí)和各縣（區(qū)）危房改造資金收支情況進(jìn)行直接審計(jì)檢查。 ， 是否存在虛假負(fù)債及因項(xiàng)目學(xué)校負(fù)債太重，影響學(xué)生正常上課情況。 ，從原始票據(jù)入手，查看與施工單位協(xié)議及決算 中有無將項(xiàng)目學(xué)校的房屋安全鑒定費(fèi)用、桌椅等教學(xué)器材、教師宿舍建設(shè)或裝修費(fèi)用、危改辦的辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等與工程項(xiàng)目無關(guān)的費(fèi)用列入工程費(fèi)用；有無票據(jù)使用不合規(guī)，白條大額現(xiàn)金支付危改專項(xiàng)資金現(xiàn)象。 ，對(duì)省批復(fù)的項(xiàng)目是否按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金，各縣（區(qū)）有無截留、滯留危改資金行為及因撥款不及時(shí)耽誤工程完工情況。 、省危改辦批準(zhǔn)，有無擅自更改、調(diào)整已批復(fù)危改項(xiàng)目和工程建設(shè)計(jì)劃行為，工程的實(shí)際執(zhí)行情況與建設(shè)計(jì)劃有無嚴(yán)重的移項(xiàng)和 兩張皮 現(xiàn)象。市、縣（區(qū)）對(duì)項(xiàng)目學(xué)校抽審數(shù)不低于項(xiàng)目數(shù)量的 30%，重點(diǎn)是項(xiàng)目數(shù)量較大、建校地點(diǎn)偏 遠(yuǎn)、有群眾舉報(bào)的危改項(xiàng)目。 方案二：危房改造資金專項(xiàng)審計(jì)檢查工作實(shí)施方案 為規(guī)范我市農(nóng)村中小學(xué) D 級(jí)危房改造資金的籌措、管理和使用，充分發(fā)揮農(nóng)村中小學(xué) D 級(jí)危房改造資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定和安徽省審計(jì)廳《關(guān)于印發(fā)〈全省農(nóng)村中小學(xué) D 級(jí)危房改造資金審計(jì)工作方案〉的通知》（皖審行〔 xx〕
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