【金牌課件】x汽車運輸集團管理模式與核心管控流程報告(ppt189)(編輯修改稿)
2025-02-12 03:19 本頁面
【文章內容簡介】 第 11頁 采用戰(zhàn)略操作型管控模式的集團總部與分公司 /控股子公司的權限劃分（續(xù)二） 權限 集團總部 分公司 控股子公司 財務控制權 ?下屬公司財務人員由總部委派，工資標準由總部制定 ?對下屬公司財務經理實行任期輪換制，財務經理發(fā)生工作變動，由總部給與離任審計 ?下屬公司財務人員的績效考核由總部和所在公司共同完成 ?總部財務管理部則通過預算體系和財務報告體系對下屬公司進行財務監(jiān)控，對分公司實行收支兩條線控制 ?下屬公司大額資金使用、貸款擔保等重大決策均由總部審批，各下屬公司不得擅自向任何單位出借資金 ?根據分公司情況，設立相應的財務核算部門 ?對重大財務事項實行總經理與財務經理聯(lián)簽制度 ?根據控股子公司情況，設立全面的財務機構 ?對重大財務事項實行總經理與財務經理聯(lián)簽制度 運德集團總部與下屬分公司和控股公司關鍵權限劃分表 廣西運德管控模式報告 第 12頁 采用戰(zhàn)略操作型管控模式的集團總部與分公司 /控股子公司的權限劃分（續(xù)三） 權限 集團總部 分公司 控股子公司 審計管理權 ?負責集團總部和下屬公司的全面審計 ?擴大、加強總部審計部門的職能和職權，除加強財務審計監(jiān)督外，還要積極開展經營管理的全過程審計 ?不設立審計機構，接受集團總部的全面審計 ?有獨立的審計職能，接受集團總部或專業(yè)審計機構的全面審計 制度優(yōu)化權 ?定期對總部全部制度和下屬公司的管控制度進行優(yōu)化 ?依據總部統(tǒng)一要求，有自己制定經營制度的權力，但要報總部審批 品牌、公關管理權 ?統(tǒng)一公司品牌、形象、行為，對政府和行業(yè)部門進行統(tǒng)一處理 ?協(xié)助集團總部進行品牌和公關管理 信息管理權 ?負責建設全面的信息情報搜集系統(tǒng)，進行信息收集、整理、分析和研究，為集團經營決策服務 ?及時向集團總部上報經營管理和市場相關信息 運德集團總部與下屬分公司和控股公司關鍵權限劃分表 廣西運德管控模式報告 第 13頁 采用財務戰(zhàn)略型管控模式的集團總部與參股公司的權限劃分 權限 集團總部 參股公司 戰(zhàn)略規(guī)劃權 ? 集團總部根據總體戰(zhàn)略規(guī)劃，通過股東會、董事會等手段對參股公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行建議和引導 ?獨立制定自己的戰(zhàn)略規(guī)劃，提供集團總部備案 投資決策權 ?對重大戰(zhàn)略性投資決策，集團總部參與項目論證，并通過董事會等治理結構對參股公司行使自己應有的權利 ?總部對參股公司投資項目預算和收益進行監(jiān)察 ?獨立組織編寫投資項目的可行性研究報告，并執(zhí)行 資產管理權 ?集團總部負責對參股公司所屬資產的保值、增值監(jiān)督 ?負責所轄公司的資產管理，確保資產保值增值 物資采購權 ?集團總部不干涉參股公司采購 ?獨立進行采購 經營計劃和費用預算權 ?集團總部對參股公司的經營計劃和費用預算具有建議權，通過治理結構的合理程序，將設定的收益性財務分析指標和戰(zhàn)略性分析指標納入考核體系，動態(tài)跟蹤，并根據評價結果采取下一步行動 ?制定經營計劃和預算 業(yè)務控制權 ?集團總部以獲取投資收益為主，不干涉參股公司經營 ?對集團總部來說，參股公司的經營活動享有高度的自主權 運德集團總部與參股公司關鍵權限劃分表 廣西運德管控模式報告 第 14頁 采用財務戰(zhàn)略型管控模式的集團總部與參股公司的權限劃分（續(xù)） 權限 集團總部 參股公司 人事管理權 ?總部對參股公司領導層具有推薦權 ?總部對自己外派到參股公司的管理人員具有任免、考核的權力 ?由股東根據各自股份多少來協(xié)商決定領導和經營班子 財務控制權 ?總部對參股公司的大額資金和戰(zhàn)略性投資項目資金進行監(jiān)察 ?總部定期審查參股公司的財務分析報告，并對重大事項不定期匯報制度、利潤分配、資產重組等涉及到資產的決策進行監(jiān)督審查 ?根據各股東方的控制程度來進行設置 審計管理權 ?定期對參股公司進行監(jiān)督審計 ?接受各股東方委派審計人員的審計 制度優(yōu)化權 ?總部不干涉參股公司的制度制定 ?根據各股東方的控制程度來進行設置 品牌、公關管理權 ?總部對參股公司的品牌、公關活動有建議權 ?根據各股東方的控制程度來進行設置 信息管理權 ?負責對參股公司進行信息收集、整理、分析和研究，為集團經營決策服務 ?及時向各股東上報關鍵的經營管理和市場相關信息 運德集團總部與參股公司關鍵權限劃分表 廣西運德管控模式報告 第 15頁 目錄 運德集團管理模式建議 運德集團核心管控流程 廣西運德管控模式報告 第 16頁 管控流程綜述 設計目標： 完善總部控制與協(xié)調職能，明確組織各層次權限劃分，理順總部與下屬企業(yè)管理關系，明確總部各部門職能界限，提高總部管理效率。 設計方法： 基于新華信為運德集團提出的管理模式和組織結構設計建議及對集分權關系的要求，同時考慮到運德集團內控管理流程制度的現狀與特色。 設計原則： 完整、清晰、高效、可操作性。 廣西運德管控模式報告 第 17頁 流程符號解釋 表示工作過程 表示與本流程關聯(lián)的其他流程 表示文檔信息 表示流程中的關鍵文檔信息 表示多文檔信息 表示判斷過程 表示文件存檔 表示流程動作或信息的流動方向 表示流程動作涉及部門或相關人 表示對流程關鍵點的解釋 表示“不交叉”含義 表示關鍵協(xié)調部門或協(xié)調人 廣西運德管控模式報告 第 18頁 戰(zhàn)略投資管理 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 ? 投資管理流程 人力資源管理 ? 下屬公司干部任用管理流程 ? 下屬公司干部考核薪酬管理流程 審計管理 ? 常規(guī)審計流程 ? 專項審計流程 財務管理 ? 財務信息管理流程 ? 財務計劃預算編制流程 ? 收支管理流程 ? 固定資產管理流程 經營管理 ? 年度經營計劃工作流程 ? 承包經營責任制簽訂流程 ? 承包經營責任制考核流程 ? 春運組織工作管理流程 ? 服務質量管理流程 ? 運營車輛更新購置管理流程 ? 客運班線規(guī)劃流程 ? 客運班線開發(fā)流程 ? 設備購置與維護管理流程 ? 運營車輛管理流程 安全管理 ? 行車安全質量控制流程 ? 工業(yè)安全管理流程 運德集團核心管控流程清單 廣西運德管控模式報告 第 19頁 經營管理部
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