【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 以及現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理狀況，包括：預(yù)算責(zé)任中心、 預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和控制、預(yù)算考評(píng)等預(yù)算管理的各個(gè)方面。 由于中國(guó)網(wǎng)通分支機(jī)構(gòu)眾多，項(xiàng)目時(shí)間有限，具體的工作開展將采用多種方式，包括面談、遠(yuǎn)程問卷回答及電話訪談等。對(duì)總公司和部分挑選的省公司和地市公司將作詳細(xì)訪談。 ? ? 安排訪談人員和地點(diǎn) ? ? 參與訪談 ? ? 協(xié)助提供相應(yīng)資料 ? ? 按計(jì)劃進(jìn)行訪談 畢馬威 第三階段 (續(xù) )： 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 22 項(xiàng)目工作方法及交付品 第三階段 (續(xù) )： 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 7. 將了解到的情況與訪談問卷和檢查要點(diǎn)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其中尚待改進(jìn)的內(nèi)容與被訪談人進(jìn)行交流，并聽取被訪談人對(duì)初步建議的看法，滾動(dòng)式對(duì)訪談問卷進(jìn)行更新。 ? ? 更新訪談問卷 ? ? 畢馬威 8. 匯總訪談信息，形成總體紀(jì)要或報(bào)告，對(duì)中國(guó)網(wǎng)通的全面預(yù)算管理相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)分整理，建立關(guān)鍵流程目錄。分析識(shí)別中國(guó)網(wǎng)通現(xiàn)狀與全球最佳實(shí)踐及先進(jìn)預(yù)算管理思想的差距和原因，確定問題的分類。針對(duì)提出初步的建議方案，對(duì)建議方案進(jìn)行歸類分析，區(qū)分短期和長(zhǎng)期方案，考慮未來的設(shè)計(jì)藍(lán)圖。 ? ? 訪談紀(jì)要 ? ? 全 面預(yù)算管理診斷性分析報(bào)告 ? ? 全球電信行業(yè)全面預(yù)算管理最佳實(shí)踐 ? ? 準(zhǔn)備相應(yīng)交付品 ? ? 畢馬威 9. 確認(rèn)診斷性分析報(bào)告 ? ? 修改交付品 畢馬威 10. 召開項(xiàng)目第一階段總結(jié)會(huì)議 ? ? 協(xié)助安排訪談人員、時(shí)間和地點(diǎn) 畢馬威 11. 每周對(duì)工作進(jìn)行小結(jié)分析。 ? ? 項(xiàng)目周報(bào) ? ? 準(zhǔn)備并提交項(xiàng)目周報(bào) ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 23 項(xiàng)目交付品舉例 地市各業(yè)務(wù)部門地市各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門預(yù)算編制流程各業(yè)務(wù)部門預(yù)算編制流程省公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門省公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門全年運(yùn)作計(jì)劃開始預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要是各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)以上參考文件組織人員編制／調(diào)整相關(guān)預(yù)算上交各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審批審批是否通過否是上交地市主管副總經(jīng)理審閱和溝通分業(yè)務(wù)或地區(qū)服務(wù)收入預(yù)算通信終端產(chǎn)品銷售收入預(yù)算其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃續(xù)建工程預(yù)算網(wǎng)絡(luò)能力新增計(jì)劃新建項(xiàng)目計(jì)劃工程設(shè)備采購(gòu)預(yù)算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算物資采購(gòu)預(yù)算及費(fèi)用預(yù)算固定資產(chǎn)投資及變動(dòng)預(yù)算是否對(duì)預(yù)算有不同建議否有價(jià)通信卡需求計(jì)劃通信終端產(chǎn)品需求計(jì)劃存貨收發(fā)存預(yù)算運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算將相關(guān)市場(chǎng)費(fèi)用上交市場(chǎng)部審批，將業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購(gòu)預(yù)算上交省公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審閱和溝通省公司業(yè)務(wù)部門對(duì)各地市業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審閱和溝通溝通后返回地市各業(yè)務(wù)部門將業(yè)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資和變動(dòng)預(yù)算、物資采購(gòu)預(yù)算、辦公費(fèi)預(yù)算、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算、運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算、咨詢費(fèi)預(yù)算交計(jì)財(cái)部匯總平衡，將零星生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算交運(yùn)行監(jiān)督部匯總平衡，將部門人員減員、招聘、退休、培訓(xùn)、借調(diào)和升職加薪計(jì)劃上交人力資源部匯總平衡，將會(huì)議費(fèi)預(yù)算、固定資產(chǎn)需求預(yù)算、低值易耗品需求預(yù)算、車輛費(fèi)用預(yù)算、出國(guó)費(fèi)用預(yù)算交綜合部匯總平衡業(yè)務(wù)推廣廣告預(yù)算促銷費(fèi)用預(yù)算代辦手續(xù)費(fèi)預(yù)算預(yù)收帳款預(yù)算應(yīng)收帳款預(yù)算結(jié)束線電路租賃計(jì)劃互聯(lián)互通需求計(jì)劃代辦手續(xù)費(fèi)預(yù)算部門共同計(jì)劃預(yù)算運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用預(yù)算預(yù)算管理流程 預(yù)算管理表格 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 24 項(xiàng)目工作方法及交付品 第四階段主要目標(biāo)： 通過實(shí)施，在實(shí)踐中優(yōu)化全面預(yù)算體系。 將全面預(yù)算體系推廣至北方 10省，并根據(jù)各省的實(shí)際情況對(duì)所設(shè)計(jì)的全面預(yù)算管理體系進(jìn)行客戶化。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 1. 進(jìn)行全面預(yù)算管理實(shí)施準(zhǔn)備工作 ? ? 在項(xiàng)目小組內(nèi)選定各省項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人 ? ? 編制各省預(yù)算體系實(shí)施推廣用培訓(xùn)資料 ? ? 預(yù)算體系實(shí)施培訓(xùn)資料 ? ? 選定各省項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人 ? ? 進(jìn)行實(shí)施的推廣培訓(xùn) ? ? 編制培訓(xùn)資料 ? ? 畢馬威 2. 中國(guó)網(wǎng)通根據(jù)交付品中的指導(dǎo)，制定全公司預(yù)算編制的計(jì)劃，明確計(jì)劃延誤的責(zé)任及懲罰措施，畢馬威管理咨詢負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃提出調(diào)整建議。 ? ? 預(yù)算編制計(jì)劃 ? ? 制訂預(yù)算編制計(jì)劃 ? ? 對(duì)預(yù)算編制計(jì)劃提出調(diào)整建議 ? ? 畢馬威 3. 協(xié)助中國(guó)網(wǎng)通召開預(yù)算工作布置會(huì)議。 ? ? 安排會(huì)議人員、時(shí)間和地點(diǎn) ? ? 協(xié)助會(huì)議召開 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 25 項(xiàng)目工作方法及交付品 第四階段主要目標(biāo)： 通過實(shí)施，在實(shí)踐中優(yōu)化全面預(yù)算體系。 將全面預(yù)算體系推廣至北方 10省，并根據(jù)各省的實(shí)際情況對(duì)所設(shè)計(jì)的全面預(yù)算管理體系進(jìn)行客戶化。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 4. 指導(dǎo)中國(guó)網(wǎng)通十個(gè)省的預(yù)算編制人員按步驟有序地展開年度預(yù)算的編制，過程中進(jìn)行預(yù)算體系的必要調(diào)整。 ? ? 最終交付品 ? ? 協(xié)助進(jìn)行轉(zhuǎn)變促成工作，推動(dòng)預(yù)算編制工作順利進(jìn)行 ? ? 收集對(duì)新全面預(yù)算管理體系的反饋意見 ? ? 就實(shí)施中出現(xiàn)的問題與實(shí)施顧問進(jìn)行溝通解決 ? ? 指導(dǎo)各預(yù)算編制部門進(jìn)行預(yù)算編制 ? ? 解決預(yù)算編制過程中出現(xiàn)的問題，并不斷修正實(shí)施方案 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 26 項(xiàng)目工作方法及交付品 第四階段主要目標(biāo)： 通過實(shí)施，在實(shí)踐中優(yōu)化全面預(yù)算體系。 將全面預(yù)算體系推廣至北方 10省，并根據(jù)各省的實(shí)際情況對(duì)所設(shè)計(jì)的全面預(yù)算管理體系進(jìn)行客戶化。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務(wù) 交付品 網(wǎng)通項(xiàng)目組 畢馬威項(xiàng)目組 交付品負(fù)責(zé)方 5. 分析網(wǎng)通的業(yè)務(wù)需求，形成業(yè)務(wù)需求分析報(bào)告 ? ? ERP 系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理方面的運(yùn)用 ? ? ERP 業(yè)務(wù)需求分析報(bào)告 ? ? 協(xié)助提供相應(yīng)信息和資料 ? ? 進(jìn)行業(yè)務(wù)需求的初步分析 ? ? 畢馬威 6. 召開項(xiàng)目成果總結(jié)會(huì)議 ? ? 項(xiàng)目總結(jié)會(huì)議資料 ? ? 全面預(yù)算實(shí)施情況匯報(bào) ? ? 安排會(huì)議人員、時(shí)間及地點(diǎn) ? ? 準(zhǔn)備項(xiàng)目總結(jié)會(huì)議資料及實(shí)施報(bào)告 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 27 未來財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)相關(guān)管理職能總覽舉例 各業(yè)務(wù)部門 采購(gòu)執(zhí)行 合同執(zhí)行 項(xiàng)目執(zhí)行 其他 審計(jì)部 項(xiàng)目審計(jì) 經(jīng)營(yíng)審計(jì) 管理審計(jì) 其他 綜合部 小型固定資 產(chǎn)實(shí)物管理 其他 綜合市場(chǎng)部 銷售計(jì)費(fèi) 管理 其他 明細(xì)應(yīng)收 管理 運(yùn)行維護(hù)部 實(shí)物管理 其他 物資管理部 庫(kù)存管理 其他 注 : 本圖所列職能僅限于與財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)相關(guān)部分。連線表示部門間的職能邊界。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理 銷售、應(yīng)收核算 應(yīng)付、采購(gòu) 核算及監(jiān)控 總帳、報(bào)表 項(xiàng)目核算和監(jiān)控 庫(kù)存核算 資金管理 固定資產(chǎn)核算 和監(jiān)控 統(tǒng)計(jì) 滾動(dòng)規(guī)劃管理 訂單、收貨記錄 合同信息 項(xiàng)目成本 設(shè)備信息 小型固定資產(chǎn)信息 應(yīng)收款信息 營(yíng)業(yè)收入信息 庫(kù)存信息 審計(jì)所需的財(cái)務(wù)信息 全面預(yù)算管理 管理創(chuàng)新項(xiàng)目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 28 未來財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)模塊支持總覽舉例 （續(xù)） 各業(yè)務(wù)部門 采購(gòu)管理 合同管理 項(xiàng)目管理 其他 審計(jì)部 項(xiàng)目審計(jì) 經(jīng)營(yíng)審計(jì) 管理審計(jì) 其他 綜合部 小型固定 資產(chǎn)管理 其他 綜合市場(chǎng)部 銷售計(jì)費(fèi) 管理 其他 明細(xì)應(yīng)收 管理 運(yùn)行維護(hù)部 設(shè)備管理 其他 物資管理部 庫(kù)存管理 其他 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理 銷售、應(yīng)收核算 應(yīng)付、采購(gòu)核算 總帳、報(bào)表 項(xiàng)目核算 庫(kù)存核算 資金管理 固定資產(chǎn)核算 統(tǒng)計(jì) 總帳