【文章內(nèi)容簡介】 以及現(xiàn)有財務管理狀況，包括：預算責任中心、 預算編制、預算執(zhí)行和控制、預算考評等預算管理的各個方面。 由于中國網(wǎng)通分支機構(gòu)眾多，項目時間有限，具體的工作開展將采用多種方式，包括面談、遠程問卷回答及電話訪談等。對總公司和部分挑選的省公司和地市公司將作詳細訪談。 ? ? 安排訪談人員和地點 ? ? 參與訪談 ? ? 協(xié)助提供相應資料 ? ? 按計劃進行訪談 畢馬威 第三階段 (續(xù) )： 管理創(chuàng)新項目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 22 項目工作方法及交付品 第三階段 (續(xù) )： 主要工作任務 交付品 網(wǎng)通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 7. 將了解到的情況與訪談問卷和檢查要點進行對比，對其中尚待改進的內(nèi)容與被訪談人進行交流，并聽取被訪談人對初步建議的看法，滾動式對訪談問卷進行更新。 ? ? 更新訪談問卷 ? ? 畢馬威 8. 匯總訪談信息，形成總體紀要或報告，對中國網(wǎng)通的全面預算管理相關(guān)內(nèi)容進行細分整理，建立關(guān)鍵流程目錄。分析識別中國網(wǎng)通現(xiàn)狀與全球最佳實踐及先進預算管理思想的差距和原因，確定問題的分類。針對提出初步的建議方案，對建議方案進行歸類分析，區(qū)分短期和長期方案，考慮未來的設計藍圖。 ? ? 訪談紀要 ? ? 全 面預算管理診斷性分析報告 ? ? 全球電信行業(yè)全面預算管理最佳實踐 ? ? 準備相應交付品 ? ? 畢馬威 9. 確認診斷性分析報告 ? ? 修改交付品 畢馬威 10. 召開項目第一階段總結(jié)會議 ? ? 協(xié)助安排訪談人員、時間和地點 畢馬威 11. 每周對工作進行小結(jié)分析。 ? ? 項目周報 ? ? 準備并提交項目周報 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 23 項目交付品舉例 地市各業(yè)務部門地市各業(yè)務部門各業(yè)務部門預算編制流程各業(yè)務部門預算編制流程省公司對應業(yè)務部門省公司對應業(yè)務部門各業(yè)務部門全年運作計劃開始預算啟動會議紀要是各業(yè)務部門經(jīng)理根據(jù)以上參考文件組織人員編制／調(diào)整相關(guān)預算上交各業(yè)務部門經(jīng)理審批審批是否通過否是上交地市主管副總經(jīng)理審閱和溝通分業(yè)務或地區(qū)服務收入預算通信終端產(chǎn)品銷售收入預算其他業(yè)務收支預算業(yè)務預算業(yè)務發(fā)展計劃續(xù)建工程預算網(wǎng)絡能力新增計劃新建項目計劃工程設備采購預算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購預算生產(chǎn)用固定資產(chǎn)變動預算物資采購預算及費用預算固定資產(chǎn)投資及變動預算是否對預算有不同建議否有價通信卡需求計劃通信終端產(chǎn)品需求計劃存貨收發(fā)存預算運輸費用預算將相關(guān)市場費用上交市場部審批，將業(yè)務預算、固定資產(chǎn)投資和變動預算、物資采購預算上交省公司相關(guān)業(yè)務部門進行審閱和溝通省公司業(yè)務部門對各地市業(yè)務預算、固定資產(chǎn)投資和變動預算、物資采購預算進行審閱和溝通溝通后返回地市各業(yè)務部門將業(yè)務預算、固定資產(chǎn)投資和變動預算、物資采購預算、辦公費預算、業(yè)務招待費預算、運輸費預算、咨詢費預算交計財部匯總平衡，將零星生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購預算交運行監(jiān)督部匯總平衡，將部門人員減員、招聘、退休、培訓、借調(diào)和升職加薪計劃上交人力資源部匯總平衡，將會議費預算、固定資產(chǎn)需求預算、低值易耗品需求預算、車輛費用預算、出國費用預算交綜合部匯總平衡業(yè)務推廣廣告預算促銷費用預算代辦手續(xù)費預算預收帳款預算應收帳款預算結(jié)束線電路租賃計劃互聯(lián)互通需求計劃代辦手續(xù)費預算部門共同計劃預算運行維護費用預算預算管理流程 預算管理表格 管理創(chuàng)新項目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 24 項目工作方法及交付品 第四階段主要目標： 通過實施，在實踐中優(yōu)化全面預算體系。 將全面預算體系推廣至北方 10省，并根據(jù)各省的實際情況對所設計的全面預算管理體系進行客戶化。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務 交付品 網(wǎng)通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 1. 進行全面預算管理實施準備工作 ? ? 在項目小組內(nèi)選定各省項目實施負責人 ? ? 編制各省預算體系實施推廣用培訓資料 ? ? 預算體系實施培訓資料 ? ? 選定各省項目實施負責人 ? ? 進行實施的推廣培訓 ? ? 編制培訓資料 ? ? 畢馬威 2. 中國網(wǎng)通根據(jù)交付品中的指導，制定全公司預算編制的計劃，明確計劃延誤的責任及懲罰措施，畢馬威管理咨詢負責對計劃提出調(diào)整建議。 ? ? 預算編制計劃 ? ? 制訂預算編制計劃 ? ? 對預算編制計劃提出調(diào)整建議 ? ? 畢馬威 3. 協(xié)助中國網(wǎng)通召開預算工作布置會議。 ? ? 安排會議人員、時間和地點 ? ? 協(xié)助會議召開 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 25 項目工作方法及交付品 第四階段主要目標： 通過實施，在實踐中優(yōu)化全面預算體系。 將全面預算體系推廣至北方 10省，并根據(jù)各省的實際情況對所設計的全面預算管理體系進行客戶化。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務 交付品 網(wǎng)通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 4. 指導中國網(wǎng)通十個省的預算編制人員按步驟有序地展開年度預算的編制，過程中進行預算體系的必要調(diào)整。 ? ? 最終交付品 ? ? 協(xié)助進行轉(zhuǎn)變促成工作，推動預算編制工作順利進行 ? ? 收集對新全面預算管理體系的反饋意見 ? ? 就實施中出現(xiàn)的問題與實施顧問進行溝通解決 ? ? 指導各預算編制部門進行預算編制 ? ? 解決預算編制過程中出現(xiàn)的問題，并不斷修正實施方案 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 26 項目工作方法及交付品 第四階段主要目標： 通過實施，在實踐中優(yōu)化全面預算體系。 將全面預算體系推廣至北方 10省，并根據(jù)各省的實際情況對所設計的全面預算管理體系進行客戶化。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務 交付品 網(wǎng)通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 5. 分析網(wǎng)通的業(yè)務需求，形成業(yè)務需求分析報告 ? ? ERP 系統(tǒng)在財務管理方面的運用 ? ? ERP 業(yè)務需求分析報告 ? ? 協(xié)助提供相應信息和資料 ? ? 進行業(yè)務需求的初步分析 ? ? 畢馬威 6. 召開項目成果總結(jié)會議 ? ? 項目總結(jié)會議資料 ? ? 全面預算實施情況匯報 ? ? 安排會議人員、時間及地點 ? ? 準備項目總結(jié)會議資料及實施報告 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 27 未來財務管理信息系統(tǒng)相關(guān)管理職能總覽舉例 各業(yè)務部門 采購執(zhí)行 合同執(zhí)行 項目執(zhí)行 其他 審計部 項目審計 經(jīng)營審計 管理審計 其他 綜合部 小型固定資 產(chǎn)實物管理 其他 綜合市場部 銷售計費 管理 其他 明細應收 管理 運行維護部 實物管理 其他 物資管理部 庫存管理 其他 注 : 本圖所列職能僅限于與財務管理信息系統(tǒng)相關(guān)部分。連線表示部門間的職能邊界。 計劃財務部 預算管理 銷售、應收核算 應付、采購 核算及監(jiān)控 總帳、報表 項目核算和監(jiān)控 庫存核算 資金管理 固定資產(chǎn)核算 和監(jiān)控 統(tǒng)計 滾動規(guī)劃管理 訂單、收貨記錄 合同信息 項目成本 設備信息 小型固定資產(chǎn)信息 應收款信息 營業(yè)收入信息 庫存信息 審計所需的財務信息 全面預算管理 管理創(chuàng)新項目 169。 2022. KPMG Consulting, Inc. All Rights Reserved Page 28 未來財務管理信息系統(tǒng)模塊支持總覽舉例 （續(xù)） 各業(yè)務部門 采購管理 合同管理 項目管理 其他 審計部 項目審計 經(jīng)營審計 管理審計 其他 綜合部 小型固定 資產(chǎn)管理 其他 綜合市場部 銷售計費 管理 其他 明細應收 管理 運行維護部 設備管理 其他 物資管理部 庫存管理 其他 計劃財務部 預算管理 銷售、應收核算 應付、采購核算 總帳、報表 項目核算 庫存核算 資金管理 固定資產(chǎn)核算 統(tǒng)計 總帳