中國水電全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制知識(shí)競賽試題(編輯修改稿)
2025-02-07 02:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 A、保證現(xiàn)金收付的物理安全 B、在現(xiàn)金收支的最初確定責(zé)任 C、避免現(xiàn)金坐支 D、避免現(xiàn)金被挪用 1 信息披露風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)生的原因 不包括 ：（ ） A、未按上市規(guī)則要求及時(shí)披露重大關(guān)聯(lián)交易信息 B、上市企業(yè)披露的年度報(bào)告信息收集錯(cuò)誤 C、對外披露信息未經(jīng)過適當(dāng)權(quán)限的審核 5 D、管理層未對區(qū)域銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)跟蹤 1 公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（ ） A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán) 境，并搭建總體內(nèi)部控制框架 B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度 下列 哪項(xiàng) 不屬于投資風(fēng)險(xiǎn) 對企業(yè)造成的影響？（ ） A、股票投資本年度回報(bào)低于市場平均水平 B、由于國家宏觀調(diào)控，導(dǎo)致投資性房地產(chǎn)賬面金額損失 5000萬元 C、由于海外需求萎縮，海外投資項(xiàng)目未能獲得預(yù)期每年 D、工程項(xiàng)目未獲得環(huán)保部門核準(zhǔn)擅自開工，被處以 2022萬元罰款 2企業(yè)識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)該關(guān)注的因素為：（ ） A、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素 B、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素 C、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素 D、營運(yùn)安全、員工健康等因素 2如何防止由獨(dú)立承包商開具的費(fèi)用賬單所引起的糾紛？（ ） A、及時(shí)記錄承付款和開支 B、簽署包含開單費(fèi)用條款的書面協(xié)議 C、在采購和應(yīng)付款部門之間進(jìn)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離 D、提交月度報(bào)告，將實(shí)際開支與批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行比較 2有關(guān)遏制舞弊行為的表述中，準(zhǔn)確的是：（ ） A、遏制舞弊的首要方式是管理高層倡導(dǎo)實(shí)行有效的控制系統(tǒng) B、遏制舞弊的首要方式是依靠高層管理人員發(fā)現(xiàn)舞弊 C、遏制舞弊的首要方式是依靠內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)舞弊 D、遏制舞弊的首要方式是依靠外部機(jī)構(gòu)人員發(fā)現(xiàn)舞弊 2 以下哪項(xiàng)控制措施 不能 有效地幫助企業(yè)應(yīng)對 信息披露風(fēng)險(xiǎn) ？（ ） A、建立企業(yè)重大信息報(bào)告程序 B、嚴(yán)格控制信息披露的流程、內(nèi)容和途徑 C、建立信息披露責(zé)任追究制度，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任 D、加強(qiáng)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，使其能夠滿足企業(yè)高速發(fā)展的需求 6 2下列 哪項(xiàng) 不屬于 企業(yè)應(yīng)對 信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 的控制措施？（ ） A、設(shè)立 IT風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，推進(jìn)具體信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管 理工作 B、加強(qiáng)信息安全基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高信息系統(tǒng)安全技術(shù)保障能力 C、技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門聯(lián)動(dòng)推進(jìn)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理 D、要求信息技術(shù)工作人員簽訂信息保密協(xié)議 2 以下哪項(xiàng)措施 無法 有效地幫助企業(yè)應(yīng)對 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 的影響？（ ） A、關(guān)注國家及監(jiān)管部門的法律法規(guī)信息變動(dòng) B、對原材料進(jìn)行統(tǒng)一招標(biāo)，以確保其質(zhì)量符合企業(yè)要求 C、對重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議進(jìn)行審查并出具法律意見 D、針對重大違規(guī)事件開展獨(dú)立或聯(lián)合調(diào)查 2哪些控制措施能夠防止訂購數(shù)量超出公司需要？（ ） A、在向采購部門提交采購申請書之前，由用戶部門的 一位監(jiān)督人員審查所有采購申請書 B、當(dāng)系統(tǒng)顯示低庫存水平時(shí)由采購部門自動(dòng)重新訂貨 C、一項(xiàng)要求在接收一批新的貨物之前審查采購訂單的政策 D、一項(xiàng)要求在儲(chǔ)存新收到的貨物之前確認(rèn)收貨報(bào)告和裝貨單保持一致的政策 2采取何種控制有助于防止向賣方多付貨款？（ ） A、在付款時(shí)審查輔助性文檔
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