道德風險管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-06 23:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 構(gòu)不健全，內(nèi)審部門多為同級行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，內(nèi)審人員又處于同級行經(jīng)營者管理之下，加之單一產(chǎn)權(quán)造成的人情關(guān)系異化，審計工作獨立性欠缺、權(quán)威性不夠，尤其是對經(jīng)營者難以監(jiān)管。在契約約束上，由于契約固有的不完備性和長期受計劃經(jīng)濟用工制度的影響，勞動合同制往往座位一種象征意義，而非可執(zhí)行合同。因此，國有銀行從業(yè)者普遍處于約束不足狀態(tài)。無論是儲蓄員、客戶經(jīng)理挪用資金，還是會計員充當內(nèi)鬼實施詐騙，亦或是高管人員以權(quán)謀私，無一不是由于其處于軟監(jiān)督、軟約束之中，而且植物越高，崗位越復雜，就越難以監(jiān)督約束。 二、約束體系軟弱 ?目前國有銀行還基本停留在指標管理階段，即由總行制定計劃，然后層層加碼，分解落實，而且指標往往重規(guī)模、重即效益。代理人要獲得資源、得到晉升關(guān)鍵就取決于指標完成情況，可以說指標決定個人命運，再次情況下，委托人都傾向于本期指標高于上期實際水平，并給代理人下達高于商機給自己下達的指標。這種棘輪效應(yīng)致使代理人產(chǎn)生隱瞞或虛增生產(chǎn)能力的動機，從而埋下道德風險。 考核制度異化 ?先行改制的中國銀行和建設(shè)銀行大案頻發(fā)，固然與市場監(jiān)管趨嚴和透明度提高有關(guān)，但也不能否認和護士其中因轉(zhuǎn)型而帶來的影響。一是轉(zhuǎn)型中的文化缺失家具道德風險。國有銀行在轉(zhuǎn)型中經(jīng)營壓力增大、管理要求提高、監(jiān)管力度加大、而員工待遇特別是基層員工收入無法再短期內(nèi)得到明顯改善，難免使人感到不適、重負和困惑。而與銀行轉(zhuǎn)型相適應(yīng)的、新的人文環(huán)境又無法再短期內(nèi)形成，再加上不分管理者作風簡單粗暴，以考核代替管理，一出發(fā)代替教育，致使員工心理疲憊、心態(tài)失衡、情緒對立、從而孕育風險。二是轉(zhuǎn)型中的新舊教徒加劇道德風險。由于舊的產(chǎn)權(quán)制度、管理體制和運作機制遭遇不適或破壞，而新的機制和機制又難以在短時期內(nèi)重構(gòu)，常常會出現(xiàn)“真空”與“盲點”此時隱藏行動的行為可能比遵守契約產(chǎn)生更大的收益 轉(zhuǎn)型加劇風險 銀行道德風險的應(yīng)對措施 ? 針對國有銀行道德風險問題的應(yīng)對措施，包括從約束的角度來，首先從外部來講，一方面要將建立激勵相容的監(jiān)管體系，另一方面要加強對監(jiān)管者的再監(jiān)督，賭注道德風險發(fā)生的外因。其次從內(nèi)部講要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，加快產(chǎn)權(quán)制度改革，優(yōu)化內(nèi)部控制。從激勵的角度出發(fā)，對高層管理者，中層干部，普通員工分別制定不同
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