【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貫管理、資金集中一貫管理 融資權(quán)的集中融資權(quán)的集中 統(tǒng)一確定融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和渠道，統(tǒng)一確定融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和渠道，避免公司內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)避免公司內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng) 調(diào)度權(quán)的集中調(diào)度權(quán)的集中 實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，銀行賬戶開設(shè)、變實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，銀行賬戶開設(shè)、變更或注銷由資金管理部門統(tǒng)一辦理更或注銷由資金管理部門統(tǒng)一辦理 運(yùn)作權(quán)的集中運(yùn)作權(quán)的集中 統(tǒng)一協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)，避免資金分散運(yùn)統(tǒng)一協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)，避免資金分散運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)規(guī)模資金保值增值運(yùn)作作，實(shí)現(xiàn)規(guī)模資金保值增值運(yùn)作 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 現(xiàn)金流量控制為核心現(xiàn)金流量控制為核心 ■ 通過對(duì)通過對(duì) 現(xiàn)金流向現(xiàn)金流向 的監(jiān)控，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的發(fā)生符合公的監(jiān)控，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的發(fā)生符合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求；司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求；■ 通過對(duì)通過對(duì) 現(xiàn)金流速現(xiàn)金流速 的監(jiān)控，促使各項(xiàng)活動(dòng)按計(jì)劃節(jié)點(diǎn)進(jìn)行的監(jiān)控，促使各項(xiàng)活動(dòng)按計(jì)劃節(jié)點(diǎn)進(jìn)行；；■ 通過對(duì)通過對(duì) 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量 的監(jiān)控，保證業(yè)務(wù)發(fā)生量的合理性。的監(jiān)控，保證業(yè)務(wù)發(fā)生量的合理性。 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！加強(qiáng)貨款管理、加強(qiáng)貨款管理公司高度重視控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，采取了預(yù)收貨款、定期對(duì)公司高度重視控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，采取了預(yù)收貨款、定期對(duì)賬、密切跟蹤客戶財(cái)務(wù)狀況變化、運(yùn)用貨款互抵等多種措施清賬、密切跟蹤客戶財(cái)務(wù)狀況變化、運(yùn)用貨款互抵等多種措施清理歷史欠款等方式強(qiáng)化貨款回籠。公司的貨款回籠率一直保持理歷史欠款等方式強(qiáng)化貨款回籠。公司的貨款回籠率一直保持在在 100％左右，夯實(shí)了效益基礎(chǔ)。％左右，夯實(shí)了效益基礎(chǔ)。在采購(gòu)付款上樹立了寶鋼規(guī)范、守諾誠(chéng)信的卓越信譽(yù)在采購(gòu)付款上樹立了寶鋼規(guī)范、守諾誠(chéng)信的卓越信譽(yù) 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！37強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理，降低營(yíng)運(yùn)周期、強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理，降低營(yíng)運(yùn)周期降低貨幣資金存量占用，提高資金使用效率；降低貨幣資金存量占用，提高資金使用效率；建立系列管理制度，提高流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度；建立系列管理制度，提高流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度；引入規(guī)模票據(jù)貼現(xiàn)和采購(gòu)出票付款，擴(kuò)大企業(yè)自身商業(yè)信用引入規(guī)模票據(jù)貼現(xiàn)和采購(gòu)出票付款，擴(kuò)大企業(yè)自身商業(yè)信用，加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。，加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化外幣資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化外幣資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)堅(jiān)持堅(jiān)持 10％以上產(chǎn)品出口，追求經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收支平衡；％以上產(chǎn)品出口，追求經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收支平衡；運(yùn)用金融衍生工具，規(guī)避外匯利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)用金融衍生工具，規(guī)避外匯利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)；適度調(diào)控外幣資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化外幣資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)。適度調(diào)控外幣資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化外幣資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)。管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ ““ 以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以會(huì)計(jì)為中心以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以會(huì)計(jì)為中心 ”” 的整體產(chǎn)銷系統(tǒng)構(gòu)架的整體產(chǎn)銷系統(tǒng)構(gòu)架以信息化技術(shù)為支撐以信息化技術(shù)為支撐管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！成本報(bào)告 會(huì)計(jì)報(bào)告普通會(huì)計(jì) (AA)成本會(huì)計(jì) (AC)凡涉及生產(chǎn)部門發(fā)生的費(fèi)用，產(chǎn)品產(chǎn)出及提供服務(wù)的交易，都必須依成本中心別作成本帳務(wù)處理，傳輸成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)，并同時(shí)傳送至普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)。產(chǎn)副品 (AI) 廠務(wù)會(huì)計(jì) (AM)依產(chǎn)品別匯集各產(chǎn)副品生產(chǎn)、領(lǐng)用、發(fā)貨、贈(zèng)送及其他影響存貨增減變化的交易，以作為成本系統(tǒng)分?jǐn)偵a(chǎn)成本 (原料成本部分 )的基礎(chǔ)，并依此計(jì)算產(chǎn)品別存貨成本。板坯存貨、鋼錠存貨、方管坯存貨、熱冷軋?jiān)谥破反尕洝崂滠埑善反尕?、?zhǔn)發(fā)系統(tǒng)及有關(guān)爐次信息。出廠系統(tǒng)帳務(wù)管理一般管理依據(jù)所訂定的預(yù)算因子，收集各成本中心的作業(yè)量、服務(wù)量公用設(shè)施調(diào)度量，并依此計(jì)算受益成本中心的標(biāo)準(zhǔn)附加成本，同時(shí)計(jì)算提供服務(wù)的成本中心的績(jī)效。存貨系統(tǒng)銷售系統(tǒng)鐵區(qū)區(qū)域機(jī)報(bào)支 (AP)生產(chǎn)管理備件管理系統(tǒng) 原料管理系統(tǒng) 材料管理系統(tǒng)工資系統(tǒng)固定資產(chǎn)直接帳務(wù)處理 間接帳務(wù)處理管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)主要特點(diǎn)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)主要特點(diǎn)?財(cái)務(wù)信息是生產(chǎn)與作業(yè)自動(dòng)化的副產(chǎn)品。財(cái)務(wù)信息是生產(chǎn)與作業(yè)自動(dòng)化的副產(chǎn)品。?稽核功能設(shè)置于電腦系統(tǒng)中，可確保財(cái)務(wù)資料的正確性。稽核功能設(shè)置于電腦系統(tǒng)中，可確保財(cái)務(wù)資料的正確性。?會(huì)計(jì)資料就源歸集，實(shí)時(shí)自動(dòng)拋帳，物流與資金流一致。會(huì)計(jì)資料就源歸集，實(shí)時(shí)自動(dòng)拋帳，物流與資金流一致。?貫徹貫徹 ““ 功能覆蓋產(chǎn)線功能覆蓋產(chǎn)線 ”” 的開發(fā)理念的開發(fā)理念 ，系統(tǒng)柔性得到極大提高，系統(tǒng)柔性得到極大提高?實(shí)現(xiàn)了成本會(huì)計(jì)與普通會(huì)計(jì)的分離。實(shí)現(xiàn)了成本會(huì)計(jì)與普通會(huì)計(jì)的分離。?利用利用 整體信息系統(tǒng)，使成本管理制度全面電腦化。整體信息系統(tǒng)，使成本管理制度全面電腦化。?結(jié)帳迅速準(zhǔn)確，報(bào)表編制三天完成。結(jié)帳迅速準(zhǔn)確，報(bào)表編制三天完成。管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的發(fā)展、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的發(fā)展9672整體產(chǎn)銷系統(tǒng)（存貨系統(tǒng)、出廠、銷售）整體產(chǎn)銷系統(tǒng)（存貨系統(tǒng)、出廠、銷售）其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（運(yùn)輸、能源、設(shè)備）其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（運(yùn)輸、能源、設(shè)備）9672財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)（成本會(huì)計(jì)、普通會(huì)計(jì)）（成本會(huì)計(jì)、普通會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)成本數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)成本數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)（標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)、財(cái)務(wù)成本分析、產(chǎn)品盈利能力分析）（標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)、財(cái)務(wù)成本分析、產(chǎn)品盈利能力分析）數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)信息信息知識(shí)知識(shí)管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！三、全面預(yù)算管理運(yùn)行體系管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！預(yù)算管理循環(huán)預(yù)算管理循環(huán)全面預(yù)算管理運(yùn)行體系全面預(yù)算管理運(yùn)行體系預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)閉環(huán)，是有效發(fā)揮預(yù)算職能的保證。編制審計(jì)分析改進(jìn) 執(zhí)行激勵(lì)考核 計(jì)量管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！45預(yù)算編制◆ 自上而下◆ 自下而上全面預(yù)算管理運(yùn)行體系全面預(yù)算管理運(yùn)行體系管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！46銷售預(yù)算生產(chǎn)組織資本預(yù)算戰(zhàn)略目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)劃市場(chǎng)預(yù)測(cè) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)成本預(yù)算其他損益損益預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算現(xiàn)金流量期間費(fèi)用采購(gòu)預(yù)算年度預(yù)算編制流程管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！47預(yù)算編制邏輯起點(diǎn)預(yù)算編制邏輯起點(diǎn) 一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果表明：有 ％的企業(yè)以目標(biāo)利潤(rùn)作為預(yù)算編制起點(diǎn)，其后分別是銷量、產(chǎn)量和上級(jí)任務(wù)。 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費(fèi)下載！48預(yù)算管理多視角化預(yù)算管理多視角化 為充分發(fā)揮預(yù)算管理的職能，預(yù)算管理的維度設(shè)計(jì)要適應(yīng)管理需要。并結(jié)合企業(yè)實(shí)際進(jìn)行多維度預(yù)算展示。當(dāng)然這需要預(yù)算信息系統(tǒng)的支持。部門時(shí)間（季度、年度）產(chǎn)品用戶公司價(jià)值v調(diào)查表明，國(guó)內(nèi)預(yù)算編制維度一般在二維左右。管理資源吧（ ），提供海量管理資料