【文章內(nèi)容簡介】 貫管理、資金集中一貫管理 融資權(quán)的集中融資權(quán)的集中 統(tǒng)一確定融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和渠道，統(tǒng)一確定融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和渠道，避免公司內(nèi)部競爭避免公司內(nèi)部競爭 調(diào)度權(quán)的集中調(diào)度權(quán)的集中 實行統(tǒng)一調(diào)度，銀行賬戶開設(shè)、變實行統(tǒng)一調(diào)度，銀行賬戶開設(shè)、變更或注銷由資金管理部門統(tǒng)一辦理更或注銷由資金管理部門統(tǒng)一辦理 運作權(quán)的集中運作權(quán)的集中 統(tǒng)一協(xié)調(diào)金融機構(gòu)，避免資金分散運統(tǒng)一協(xié)調(diào)金融機構(gòu)，避免資金分散運作，實現(xiàn)規(guī)模資金保值增值運作作，實現(xiàn)規(guī)模資金保值增值運作 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 現(xiàn)金流量控制為核心現(xiàn)金流量控制為核心 ■ 通過對通過對 現(xiàn)金流向現(xiàn)金流向 的監(jiān)控，使各項業(yè)務(wù)活動的發(fā)生符合公的監(jiān)控，使各項業(yè)務(wù)活動的發(fā)生符合公司經(jīng)營目標的要求；司經(jīng)營目標的要求；■ 通過對通過對 現(xiàn)金流速現(xiàn)金流速 的監(jiān)控，促使各項活動按計劃節(jié)點進行的監(jiān)控，促使各項活動按計劃節(jié)點進行；；■ 通過對通過對 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量 的監(jiān)控，保證業(yè)務(wù)發(fā)生量的合理性。的監(jiān)控，保證業(yè)務(wù)發(fā)生量的合理性。 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！加強貨款管理、加強貨款管理公司高度重視控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，采取了預(yù)收貨款、定期對公司高度重視控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，采取了預(yù)收貨款、定期對賬、密切跟蹤客戶財務(wù)狀況變化、運用貨款互抵等多種措施清賬、密切跟蹤客戶財務(wù)狀況變化、運用貨款互抵等多種措施清理歷史欠款等方式強化貨款回籠。公司的貨款回籠率一直保持理歷史欠款等方式強化貨款回籠。公司的貨款回籠率一直保持在在 100％左右，夯實了效益基礎(chǔ)。％左右，夯實了效益基礎(chǔ)。在采購付款上樹立了寶鋼規(guī)范、守諾誠信的卓越信譽在采購付款上樹立了寶鋼規(guī)范、守諾誠信的卓越信譽 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！37強化營運資金管理，降低營運周期、強化營運資金管理，降低營運周期降低貨幣資金存量占用，提高資金使用效率；降低貨幣資金存量占用，提高資金使用效率；建立系列管理制度，提高流動資金周轉(zhuǎn)速度；建立系列管理制度，提高流動資金周轉(zhuǎn)速度；引入規(guī)模票據(jù)貼現(xiàn)和采購出票付款，擴大企業(yè)自身商業(yè)信用引入規(guī)模票據(jù)貼現(xiàn)和采購出票付款，擴大企業(yè)自身商業(yè)信用，加速營運資金周轉(zhuǎn)。，加速營運資金周轉(zhuǎn)。管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！規(guī)避外匯風(fēng)險，優(yōu)化外幣資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、規(guī)避外匯風(fēng)險，優(yōu)化外幣資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)堅持堅持 10％以上產(chǎn)品出口，追求經(jīng)常項目下的外匯收支平衡；％以上產(chǎn)品出口，追求經(jīng)常項目下的外匯收支平衡；運用金融衍生工具，規(guī)避外匯利率、匯率風(fēng)險；運用金融衍生工具，規(guī)避外匯利率、匯率風(fēng)險；適度調(diào)控外幣資產(chǎn)、負債規(guī)模，優(yōu)化外幣資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)。適度調(diào)控外幣資產(chǎn)、負債規(guī)模，優(yōu)化外幣資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)。管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ ““ 以市場為導(dǎo)向，以會計為中心以市場為導(dǎo)向，以會計為中心 ”” 的整體產(chǎn)銷系統(tǒng)構(gòu)架的整體產(chǎn)銷系統(tǒng)構(gòu)架以信息化技術(shù)為支撐以信息化技術(shù)為支撐管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！成本報告 會計報告普通會計 (AA)成本會計 (AC)凡涉及生產(chǎn)部門發(fā)生的費用，產(chǎn)品產(chǎn)出及提供服務(wù)的交易，都必須依成本中心別作成本帳務(wù)處理，傳輸成本會計系統(tǒng)，并同時傳送至普通會計系統(tǒng)。產(chǎn)副品 (AI) 廠務(wù)會計 (AM)依產(chǎn)品別匯集各產(chǎn)副品生產(chǎn)、領(lǐng)用、發(fā)貨、贈送及其他影響存貨增減變化的交易，以作為成本系統(tǒng)分攤生產(chǎn)成本 (原料成本部分 )的基礎(chǔ)，并依此計算產(chǎn)品別存貨成本。板坯存貨、鋼錠存貨、方管坯存貨、熱冷軋在制品存貨、熱冷軋成品存貨、準發(fā)系統(tǒng)及有關(guān)爐次信息。出廠系統(tǒng)帳務(wù)管理一般管理依據(jù)所訂定的預(yù)算因子，收集各成本中心的作業(yè)量、服務(wù)量公用設(shè)施調(diào)度量，并依此計算受益成本中心的標準附加成本，同時計算提供服務(wù)的成本中心的績效。存貨系統(tǒng)銷售系統(tǒng)鐵區(qū)區(qū)域機報支 (AP)生產(chǎn)管理備件管理系統(tǒng) 原料管理系統(tǒng) 材料管理系統(tǒng)工資系統(tǒng)固定資產(chǎn)直接帳務(wù)處理 間接帳務(wù)處理管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！財務(wù)管理系統(tǒng)主要特點、財務(wù)管理系統(tǒng)主要特點?財務(wù)信息是生產(chǎn)與作業(yè)自動化的副產(chǎn)品。財務(wù)信息是生產(chǎn)與作業(yè)自動化的副產(chǎn)品。?稽核功能設(shè)置于電腦系統(tǒng)中，可確保財務(wù)資料的正確性?；斯δ茉O(shè)置于電腦系統(tǒng)中，可確保財務(wù)資料的正確性。?會計資料就源歸集，實時自動拋帳，物流與資金流一致。會計資料就源歸集，實時自動拋帳，物流與資金流一致。?貫徹貫徹 ““ 功能覆蓋產(chǎn)線功能覆蓋產(chǎn)線 ”” 的開發(fā)理念的開發(fā)理念 ，系統(tǒng)柔性得到極大提高，系統(tǒng)柔性得到極大提高?實現(xiàn)了成本會計與普通會計的分離。實現(xiàn)了成本會計與普通會計的分離。?利用利用 整體信息系統(tǒng)，使成本管理制度全面電腦化。整體信息系統(tǒng)，使成本管理制度全面電腦化。?結(jié)帳迅速準確，報表編制三天完成。結(jié)帳迅速準確，報表編制三天完成。管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！財務(wù)管理系統(tǒng)的發(fā)展、財務(wù)管理系統(tǒng)的發(fā)展9672整體產(chǎn)銷系統(tǒng)（存貨系統(tǒng)、出廠、銷售）整體產(chǎn)銷系統(tǒng)（存貨系統(tǒng)、出廠、銷售）其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（運輸、能源、設(shè)備）其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（運輸、能源、設(shè)備）9672財務(wù)管理系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)（成本會計、普通會計）（成本會計、普通會計）財務(wù)成本數(shù)據(jù)倉庫財務(wù)成本數(shù)據(jù)倉庫（標準維護、財務(wù)成本分析、產(chǎn)品盈利能力分析）（標準維護、財務(wù)成本分析、產(chǎn)品盈利能力分析）數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)信息信息知識知識管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！三、全面預(yù)算管理運行體系管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！預(yù)算管理循環(huán)預(yù)算管理循環(huán)全面預(yù)算管理運行體系全面預(yù)算管理運行體系預(yù)算管理實現(xiàn)閉環(huán)，是有效發(fā)揮預(yù)算職能的保證。編制審計分析改進 執(zhí)行激勵考核 計量管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！45預(yù)算編制◆ 自上而下◆ 自下而上全面預(yù)算管理運行體系全面預(yù)算管理運行體系管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！46銷售預(yù)算生產(chǎn)組織資本預(yù)算戰(zhàn)略目標公司經(jīng)營規(guī)劃市場預(yù)測 生產(chǎn)經(jīng)營總目標成本預(yù)算其他損益損益預(yù)算 資產(chǎn)負債預(yù)算現(xiàn)金流量期間費用采購預(yù)算年度預(yù)算編制流程管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！47預(yù)算編制邏輯起點預(yù)算編制邏輯起點 一項調(diào)查結(jié)果表明：有 ％的企業(yè)以目標利潤作為預(yù)算編制起點，其后分別是銷量、產(chǎn)量和上級任務(wù)。 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！48預(yù)算管理多視角化預(yù)算管理多視角化 為充分發(fā)揮預(yù)算管理的職能，預(yù)算管理的維度設(shè)計要適應(yīng)管理需要。并結(jié)合企業(yè)實際進行多維度預(yù)算展示。當然這需要預(yù)算信息系統(tǒng)的支持。部門時間（季度、年度）產(chǎn)品用戶公司價值v調(diào)查表明，國內(nèi)預(yù)算編制維度一般在二維左右。管理資源吧（ ），提供海量管理資料