【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 是從銀 行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。 銀行提取的呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則。是指銀行呆帳準(zhǔn)備金的提取在估計(jì)到貨款可能存在內(nèi)在損失、貨款的實(shí)際價(jià)值就可能減少時(shí)進(jìn)行。而不應(yīng)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需求沖銷貸款時(shí)進(jìn)行。二是充足性原則。是指銀行隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。 呆帳準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆帳準(zhǔn)備金、專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金和特別呆帳準(zhǔn)備金。 由于損失的不可避免性，銀行及時(shí)、足額提取呆帳準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的有效工具。 2 簡(jiǎn)述銀行間的同業(yè)拆借。 答：銀行間的同業(yè)拆借是銀行 獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。 銀行在日常的經(jīng)營(yíng)中有時(shí)會(huì)暫時(shí)的資金閑置，有時(shí)會(huì)發(fā)生臨時(shí)性的資金不足，同業(yè)拆借資金市場(chǎng)恰好滿足資金供求雙方的需要；臨時(shí)發(fā)生流動(dòng)性不足的銀行通過同業(yè)拆借獲取資金；而臨時(shí)有資金閑置的銀行通過拆借方式使資金得以運(yùn)用。在西方國(guó)家，由于中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金不付利息，同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)一部分活期存款也不付利息，這就更加刺激了商業(yè)銀行將閑置的資金頭寸投放到同業(yè)拆借市場(chǎng)以獲取盈利。我國(guó)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金支付存款利息，商業(yè)銀行對(duì) 這類存款也支付相應(yīng)的存款利息，因此，銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備不足和保持銀行子金的流動(dòng)性。只有當(dāng)拆借資金投資所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才合算。 同業(yè)拆借的利率一般由拆出行和拆入行協(xié)商確定。我國(guó)的同業(yè)拆借利率已實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化，基本體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)資金的供求關(guān)系。參與銀行間同業(yè)拆借的主要金融機(jī)構(gòu)由原來的若干家銀行擴(kuò)展到有非銀行機(jī)構(gòu)參與的較大范圍。近年，保險(xiǎn)也成為同業(yè)拆借的一員。 在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，主要拆借方式有隔夜拆借和定期拆借兩種。前者是指拆借資金必須次日歸還，一般不需要抵押。后者是指拆 借時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日、幾星期、幾個(gè)月，一般有書面協(xié)議。 2 簡(jiǎn)述信托形成的條件 答：信托是財(cái)產(chǎn)的所有者為了達(dá)到一定的目的，通過簽訂合同，將其財(cái)產(chǎn)委托信托機(jī)構(gòu)全權(quán)代為經(jīng)營(yíng)、管理或處理的行為。 信托行為的形成，一般需要四個(gè)條件： （ 1）信托當(dāng)事人的真實(shí)意思表示。確認(rèn)信托行為成立，必須有當(dāng)事人的真實(shí)意義表示。通常有三種具體方式：一是信托合同；二是個(gè)人遺囑；三是法院裁定和判決信托行為成立的法律文書。 （ 2）特定的合法目的。信托目的是信托行為成立的依據(jù)。如：以委托運(yùn)用資產(chǎn)，謀取資產(chǎn)增值為目的等。這些行為目的必須合 法，并可能實(shí)現(xiàn)，否則不能確認(rèn)信托行為的成立。 （ 3）以財(cái)產(chǎn)為中心。確認(rèn)信托行為的權(quán)利，確認(rèn)信托為行為的權(quán)力，要以財(cái)產(chǎn)為中心，沒有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，信托行為是不成立的。 （ 4）以信任為基礎(chǔ)。信托是代人理財(cái)?shù)囊环N財(cái)產(chǎn)制度它的確立必須以當(dāng)事人之間相互信任為基礎(chǔ)。即使發(fā)生信托行為，若不存在信任，甚至存在欺騙性，法律仍不能確立其有效。 2簡(jiǎn)述資金信托的內(nèi)容和特點(diǎn) 答：資金信托是以資金為心頭財(cái)產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立信托。資金信托最根本的特征是以貨幣形態(tài)的貨幣資產(chǎn)為中心，信托終止時(shí)，受益人所得到的是貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。 擁有貨幣資金的法人和自然人，為了更好管理自己的資金，獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，或?yàn)榱诉_(dá)到其他的經(jīng)濟(jì)目的，委托信托機(jī)構(gòu)代為運(yùn)用、管理和處理受托貨幣資金，受托人往往為銀行信托部門或信托公司，它們受理這些業(yè)務(wù)時(shí)，收取一定的手續(xù)費(fèi)和代理費(fèi)。資金信托可以分為普通資金信托和特定資金信托兩種形式。 （ 1）法律關(guān)系不同。根據(jù)存款是“債的法律關(guān)系 ”，存款人是債權(quán)人。存款人并未喪失所有權(quán)。信托資金是 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的的法律關(guān)系 ”，信托機(jī)構(gòu)按信托合同的取得 “有限制的使用權(quán)，而且在信托期間取得法律上的所有權(quán)。 （ 2）目的不同。銀行存款人的目的 ，在于取得利息收入，不過問資金的使用情況。信托基金委托人的目的，在于要求信托機(jī)構(gòu)按信托合同的規(guī)定運(yùn)用信托資金，達(dá)到信托合同規(guī)定的目的。 （ 3）業(yè)務(wù)處理不同。表現(xiàn)在服務(wù)對(duì)象重點(diǎn)不同；金錢吸收方式不同；收益分配不同；破產(chǎn)處理方式不同。 資金信托的內(nèi)容包括：融資性資金信托，包括信托存款、信托貸款委托存款三種形式；投資性資金信托，包括信托投資和委托投資；基金性資金委托，包括勞?；鹦磐?、各種學(xué)會(huì)基金信托科研基金信托等 2簡(jiǎn)述動(dòng)產(chǎn)信托的內(nèi)容和特點(diǎn)。 答：動(dòng)產(chǎn)信托屬于財(cái)產(chǎn)信托的一種。是以動(dòng)產(chǎn)為標(biāo)志物的信托。動(dòng)產(chǎn)是指能夠自由移動(dòng)而不改變性質(zhì)、形狀的財(cái)產(chǎn)，如交通工具、設(shè)備、原材料等。動(dòng)產(chǎn)信托的方式一般可分為三種： （ 1）管理處理方式動(dòng)產(chǎn)資金信托。在這種動(dòng)產(chǎn)信托中，受托人在一個(gè)信托協(xié)約下對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處理兩項(xiàng)任務(wù)。 （ 2）處理方式動(dòng)產(chǎn)信托。在設(shè)立 信托時(shí)，動(dòng)產(chǎn)所有者把設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)移給信托機(jī)構(gòu)，由信托機(jī)構(gòu)代為出售給設(shè)備用戶，設(shè)備用戶向信托機(jī)構(gòu)分期支付貸款和利息。 （ 3）管理方式動(dòng)產(chǎn)信托。在信托期間，動(dòng)產(chǎn)所有這根據(jù)動(dòng)產(chǎn)契約把動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給信托機(jī)構(gòu)，由信托機(jī)構(gòu)受托出租給用戶使用，并通過向用戶收取租金收回全部?jī)r(jià)值，信托期滿收 回設(shè)備。 動(dòng)產(chǎn)信托的特點(diǎn)，可以有相似的業(yè)務(wù)進(jìn)行比較： 第一、動(dòng)產(chǎn)信托與租賃一樣要讓生產(chǎn)者及時(shí)收回貸款，從而加速資金的周轉(zhuǎn)，保證再生產(chǎn)的正常進(jìn)行。對(duì)于動(dòng)產(chǎn)的使用者來說，通過這兩種業(yè)務(wù)，都可以取得延期付款的效果。兩者的不同主要表現(xiàn)在：當(dāng)事人不同；動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)最終歸屬不同；租金交納方法不同。 第二、動(dòng)產(chǎn)信托與抵押貸款的比較。動(dòng)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)中，委托人將生產(chǎn)設(shè)備的所有權(quán)移交給信托機(jī)構(gòu)，由信托機(jī)構(gòu)發(fā)行信托證券或由委托人出售信托收益權(quán)證書向社會(huì)籌資，類似借款人將設(shè)備交于金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保而取得資金，即抵押貸款，但兩種業(yè)務(wù)還是存 在著較大的區(qū)別，表現(xiàn)在：目的不同；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移方式不同；財(cái)產(chǎn)范圍不同等。 2簡(jiǎn)述不動(dòng)產(chǎn)信托的內(nèi)容和意義。 答：不動(dòng)產(chǎn)信托以不動(dòng)產(chǎn)作為信托標(biāo)的物設(shè)立的信托。即委托人把不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)移交給信托機(jī)構(gòu)，信托機(jī)構(gòu)作為受托人按照信托契約的規(guī)定對(duì)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行保管、管理和處理的一種信托業(yè)務(wù)。不動(dòng)產(chǎn)是指不能移動(dòng)或移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn)，如土地、房屋上不可分離部分。不動(dòng)產(chǎn)信托的業(yè)務(wù)種類有兩種：房屋信托業(yè)務(wù)；不動(dòng)產(chǎn)、保管信托；發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)債券信托；發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)分割證信托；房屋經(jīng)營(yíng)租賃證信托；土地執(zhí)業(yè)信托等。 開辦不動(dòng)產(chǎn)信托業(yè)務(wù) 對(duì)于促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，從而推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有積極意義，主要表現(xiàn)在： （ 1）促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)再生產(chǎn)。房地產(chǎn)業(yè)作為獨(dú)立的產(chǎn)業(yè)，必須有正常的資金循環(huán)體系，只有不斷循環(huán)才能實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)。信托機(jī)構(gòu)可以通過辦理各種類型不動(dòng)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)，分為房地產(chǎn)業(yè)循環(huán)的各個(gè)環(huán)節(jié)，即生產(chǎn)、流通和消費(fèi)三個(gè)環(huán)節(jié)提供相應(yīng)的服務(wù)。如在房產(chǎn)產(chǎn)生環(huán)節(jié)，可以通過發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)債券信托等來籌集資金；在房地產(chǎn)流通環(huán)節(jié)，可以辦理房屋信托或不動(dòng)產(chǎn)保管信托等。信托機(jī)構(gòu)可以提供一系列靈活多樣的不動(dòng)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)方式，來促進(jìn)房地產(chǎn)的再生產(chǎn)，從而發(fā)揮不動(dòng)產(chǎn)信托在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的積極作用。 （ 2）為投資體制改革和住房制度改革服務(wù)。投資體制改革的基本方向是多主題、多渠道、多形式吸收房地產(chǎn)建設(shè)基金，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)建設(shè)基金良性循環(huán)，提高資金效益。在住房制度方面正在改革低租金、高福利現(xiàn)象，并按照國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人共同負(fù)擔(dān)、多方面籌資的原則來解決住房建設(shè)基金。隨著房地產(chǎn)和房地產(chǎn)金融的深入發(fā)展，人們將越來越認(rèn)識(shí)到開發(fā)不動(dòng)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的積極意義。 （ 3）為房地產(chǎn)業(yè)主（用戶）提供專業(yè)服務(wù)。不動(dòng)產(chǎn)的管理和處理，需求有相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識(shí)。采用不動(dòng)產(chǎn)信托方式，信托有經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才，且信譽(yù)卓著，辦事方便 可靠，能夠免除損失，取得較好的效益。 簡(jiǎn)述融資性租賃的內(nèi)涵及其特點(diǎn)。 答：融資性租賃是指出租人（租賃公司）的資金購(gòu)置承租人（需要設(shè)備企業(yè)）選定的設(shè)備，按照簽訂的租賃中最重要的一種形式。企業(yè)需要籌款添置機(jī)械設(shè)備時(shí)，租賃公司不是向其直接貸款，而是將代其購(gòu)入的機(jī)器設(shè)備租賃給企業(yè)，從而以“融物 ”代替 “融資 ”。根據(jù)這種租賃形式的性質(zhì)，租賃合同一經(jīng)簽訂，就不能解約，租期較長(zhǎng)租賃物的選擇、修理、保養(yǎng)、管理均由承租人負(fù)責(zé)和承擔(dān)。換句話來說，金融租賃是由租賃公司融資，把機(jī)械、設(shè)備買進(jìn)或租進(jìn)來，然后，租給企業(yè)使用，企業(yè)按 照合同規(guī)定，以交租賃費(fèi)的形式按期付款給租賃公司。 金融租賃有以下特點(diǎn)：（ 1）由承租人選擇設(shè)備，而不是出租人；（ 2）承租人將設(shè)備作用于經(jīng)營(yíng)和專業(yè)性用途；（ 3）出租人提供融資服務(wù)，按照他與承租人之間簽訂的合同購(gòu)進(jìn)設(shè)備；（ 4）出租人保持設(shè)備所有權(quán)，承租人在租賃合同有效期內(nèi)享有設(shè)備的所有權(quán)；（ 5）在合同規(guī)定租賃期內(nèi)，雙方無權(quán)撤銷合同；（ 6）承租人之間只負(fù)責(zé)設(shè)備的維修與保險(xiǎn)，出租人只負(fù)責(zé)墊付貨款，購(gòu)進(jìn)承租人所需設(shè)備和按期出租；（ 7）租賃期限較長(zhǎng)，一般設(shè)備租賃 3—5 年，但大型設(shè)備如飛機(jī)、鉆井平臺(tái)等的租期可達(dá) 10年以上； （ 8）租賃合同期滿時(shí)，承租人對(duì)設(shè)備有權(quán)選擇留購(gòu)、續(xù)租或退租三種方法。金融租賃一般以兩種形式進(jìn)行：一是直接租賃，二是轉(zhuǎn)租賃。直接租賃是指由租賃公司自籌資金購(gòu)進(jìn)廠商的設(shè)備后，直接將設(shè)備租賃給需要該承租人。轉(zhuǎn)租賃是指租賃公司或經(jīng)營(yíng)租賃的銀行部門從其他租賃公司租進(jìn)設(shè)備后再轉(zhuǎn)租給其他承租人（次承租人）。 3 簡(jiǎn)述保險(xiǎn)合同的一般性和特殊性。 答：保險(xiǎn)合同也稱保險(xiǎn)契約，是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在自愿的基礎(chǔ)上建立的關(guān)于接受與轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)的法律性協(xié)議。 （ 1）保險(xiǎn)合同的一般實(shí)行包括： 保險(xiǎn)合同是承諾合同。保險(xiǎn)合同一經(jīng)建立，如果被保險(xiǎn)人遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)人必須兌現(xiàn)補(bǔ)償或給付的承諾，保障被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)生活恢復(fù)受損前的狀態(tài)。不能退回保險(xiǎn)費(fèi)，不能拒絕賠款，由此也稱保險(xiǎn)合同是保障性合同。 保險(xiǎn)合同是雙方的合同。保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人必須向?qū)Ψ铰男袘?yīng)盡的義務(wù)。雙方當(dāng)事人的義務(wù)互為條件，互相制約。無論任何一方不履行自己的義務(wù)，都會(huì)中斷保險(xiǎn)活動(dòng) 保險(xiǎn)合同是有償合同。合同的雙方當(dāng)事人必須在付出一定代價(jià)的條件下，才能取得收取包費(fèi)的權(quán)利；被保險(xiǎn)人只有向保險(xiǎn)人交納保險(xiǎn)費(fèi)，才能換取保險(xiǎn)保障的權(quán)利。 保險(xiǎn)合同是附合合同。保險(xiǎn)條款是保 險(xiǎn)人單方根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的物的性質(zhì)、危險(xiǎn)狀況和以往的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料等事先確定的。對(duì)此被保險(xiǎn)人只有取與舍的選擇，表示投?；虿煌侗?，不能增刪和修改。如果保險(xiǎn)人有特殊的要求，可以附加條款解決。 保險(xiǎn)合同的附合性使被保險(xiǎn)人處于被動(dòng)地位，如果遇 有合同含義不清，發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)時(shí)，法律規(guī)定要作出有利于非合同起草人（也就是保險(xiǎn)人）的解釋。以維護(hù)保險(xiǎn)人的權(quán)益。 （ 2）保險(xiǎn)合同是經(jīng)濟(jì)合同的一種，保險(xiǎn)合同既有經(jīng)濟(jì)合同的一般屬性，也有自身特點(diǎn)。保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)有 ： ① 保險(xiǎn)人履行義務(wù)的不定性，是指保險(xiǎn)人履行補(bǔ)償合同的義務(wù)是不確定的保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失， 保險(xiǎn)人就履行義務(wù)；保險(xiǎn)標(biāo)的沒有遭受損失，保險(xiǎn)人則必須履行義務(wù)。這是由危險(xiǎn)的不定性和保險(xiǎn)的職能決定的。而一般經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人必須履行義務(wù)，無故不履行義務(wù)要受到法律的制裁 。 ② 當(dāng)事人之間不以等價(jià)方式進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來。補(bǔ)償合同，保險(xiǎn)人與具體被保險(xiǎn)人之間的經(jīng)濟(jì)往來，是不等價(jià)的。被保險(xiǎn)人遭受損失，保險(xiǎn)人對(duì)其補(bǔ)償遠(yuǎn)遠(yuǎn)要超過所交納的保險(xiǎn)費(fèi)；被保險(xiǎn)人不遭受損失，保險(xiǎn)人則可白收取一筆保險(xiǎn)費(fèi)。而一般的經(jīng)濟(jì)合同往來多是等價(jià)的。否則，合同不能定立 。 ③ 簽約一方可以是自然人。合同規(guī)定經(jīng)濟(jì)合同簽訂的雙方必須都是法人。保證合同則例外，保險(xiǎn)人可 以和法人簽訂合同，也可以與自然人簽訂合同 。 ④ 保險(xiǎn)合同的可廢性。合同法規(guī)定，合同當(dāng)事人任何一方不得擅自變更或解除合同，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和汽車險(xiǎn)的合同，投保人可以以任何理由解除合同，對(duì)此保險(xiǎn)人都要接受，并退回未到期的保險(xiǎn)費(fèi)。 3簡(jiǎn)述保險(xiǎn)合同的主要構(gòu)成要素。 答：保險(xiǎn)合同的構(gòu)成要素是指構(gòu)成保險(xiǎn)合同關(guān)系