公司治理自評報告列入初次上市柜參考書件及證交法與公司治(編輯修改稿)
2024-11-17 11:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法訂定董事會議事規(guī)範(fàn)？ ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會議事辦法規(guī)定，明定在董事會休會期間授權(quán)行使董事會職權(quán)之授權(quán)層級、內(nèi)容或事項，不得概括授權(quán)？ ? 公司是否於董事會議事規(guī)範(fàn)明訂董事自行迴避事項？ ? 公司是否至少每季召開一次董事會 ?獨立董事是否經(jīng)常出席董事會 ? ? 公司董事會之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送 ? 21 參、公司治理自評報告指標(biāo) 董事會職能 ? 指標(biāo) ? 獨立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項，如有反對意見或保留意見，是否已於董事會議事錄載明，並於董事會之日起 2日內(nèi)於主管機關(guān)指定之資訊申報網(wǎng)站辦理公告申報？ ? 董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 22 參、公司治理自評報告指標(biāo) 資訊透明度 ? 股東及潛在投資人需要有管道取得經(jīng)常、可靠及可比較的詳細資訊，據(jù)以決策 ? 指標(biāo) ? 公司過去 1年是否未有因違反資訊揭露相關(guān)法規(guī)而受主管機關(guān)處分 ? ? 公司是否於證交法所定期限內(nèi)公告並申報財務(wù)報告？ ? 公司財務(wù)報告所使用的會計原則是否與國內(nèi)一般公認會計原則一致，並依公開發(fā)行公司年報應(yīng)行記載事項準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定揭露？ ? 公司董事會之全體董事合計持股比例是否符合法令規(guī)定？各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動情形均是否依相關(guān)規(guī)定辦理，並充分揭露資訊？ 23 參、公司治理自評報告指標(biāo) 資訊透明度 ? 指標(biāo) ? 公司是否建立公開資訊之網(wǎng)路申報作業(yè)系統(tǒng)，指定專人負責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，以確保可能影響股東及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時允當(dāng)揭露？ ? 公司是否選派全盤瞭解公司各項財務(wù)、業(yè)務(wù)或能協(xié)調(diào)各部門提供相關(guān)資料，並能單獨代表公司對外發(fā)言者，擔(dān)任公司發(fā)言人及代理發(fā)言人，並訂統(tǒng)一發(fā)言程序，要求管理階層與員工保守財務(wù)業(yè)務(wù)機密，不得擅自任意散布訊息？ ? 公司是否運用網(wǎng)際網(wǎng)路之便捷性架設(shè)網(wǎng)站，建置公司財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)資訊及公司治理資訊，以利股東及利害關(guān)係人等參考？ 24 參、公司治理自評報告指標(biāo) 內(nèi)控內(nèi)稽制度 ? 公司應(yīng)建立、實施和維護內(nèi)部控制制度，並設(shè)立自我監(jiān)督之機制 ? 指標(biāo) ? 公司是否建立有效之內(nèi)部控制制度，並隨時檢討改進？ ? 該公司各部門是否確實執(zhí)行內(nèi)部控制制度自行檢查；稽核單位是否確實執(zhí)行內(nèi)部稽核工作？ ? 是否重視內(nèi)部稽核單位及人員，並賦與充分權(quán)限？且內(nèi)稽人員是否具有良好聲譽且持續(xù)進修以提升稽核品質(zhì)與能力？ ? 公司取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證等重大財務(wù)業(yè)務(wù)行為，是否有依相關(guān)法令規(guī)定辦理，並訂定相關(guān)作業(yè)程序，提報股東會？ 25 參、公司治理自評報告指標(biāo) 內(nèi)控內(nèi)稽制度 ? 指標(biāo) ? 公司與關(guān)係企業(yè)是否就主要往來銀行、客戶及供應(yīng)商妥當(dāng)辦理綜合之風(fēng)險評估，實施必要之控管機制？ 26 參、公司治理自評報告指標(biāo) 經(jīng)營策略 ? 明確定義公司發(fā)展目標(biāo)，朝向公司及股東價值最大化邁進 ? 指標(biāo) ? 是否建立公司策略目標(biāo)及完整的企業(yè)價值觀？ ? 是否清楚地定義核心事業(yè)，並專注於本業(yè)？ ? 具股權(quán)性質(zhì)之有價證券發(fā)行是否審慎規(guī)劃（對會稀釋股東權(quán)益工具的發(fā)行採保留態(tài)度）？ ? 負債管理是否適宜，僅針對有適當(dāng)報酬的計劃舉債？ ? 公司如有併購，是否於董事會充分討論，事前是否保密？ 27 參、公司治理自評報告指標(biāo) 利害關(guān)係人與社會責(zé)任 ? 帄衡股東及各種利害關(guān)係人的利益，並善盡公司對社會應(yīng)有之責(zé)任 ? 指標(biāo) ? 公司與關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財務(wù)之管理權(quán)責(zé)是否明確化，並確實辦理風(fēng)險
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