【正文】 十以上，且不得有同時(shí)缺席之情事；並申請公司於三年內(nèi)未有因公司治理有重大瑕疵而遭主管機(jī)關(guān)或本中心處分之情事者，得免設(shè)置具獨(dú)立職能監(jiān)察人。 ? 上櫃公司倘符合免設(shè)置具獨(dú)立職能監(jiān)察人之要件者，自公告日起得檢附相關(guān)證明文件向櫃買中心申請核可後，即得免予設(shè)置具獨(dú)立職能監(jiān)察人。 ?股票初次上市之證券承銷商評估報(bào)告應(yīng)行記載事項(xiàng)要點(diǎn) 評估申請公司公司治理自評報(bào)告是否允當(dāng)表達(dá)其公司治理運(yùn)作情形。 ? 指標(biāo) ?董事會(huì)結(jié)構(gòu) ? 公司是否設(shè)置至少 5人以上之適當(dāng)董事會(huì)席次 ? ? 公司董事間超過半數(shù)之席次，是否不具有配偶或二親等以內(nèi)之親屬關(guān)係 ? ? 公司董事長及總經(jīng)理是否非由同一人擔(dān)任？如董事長及總經(jīng)理由同一人或互為配偶或一等親屬擔(dān)任，是否增加獨(dú)立董事席次 ? ? 董事會(huì)成員是否於新任時(shí)或任期中持續(xù)參加上市上櫃公司董事、監(jiān)察人進(jìn)修推行要點(diǎn)所指定機(jī)構(gòu)舉辦涵蓋公司治理主題相關(guān)之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會(huì)計(jì)或法律等進(jìn)修課程？ 18 參、公司治理自評報(bào)告指標(biāo) 董事會(huì)職能 ?指標(biāo) ?獨(dú)立董事制度 ? 公司是否設(shè)置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨(dú)立董事？ ? 公司如有設(shè)置常務(wù)董事者，常務(wù)董事是否包括一人以上且不少於常務(wù)董事席次五分之一獨(dú)立董事？ ? 公司獨(dú)立董事選舉是否依公司法第一百九十二條之一規(guī)定採候選人提名制？ ? 公司是否明定獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)疇及賦予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力 ? 19 參、公司治理自評報(bào)告指標(biāo) 董事會(huì)職能 ?指標(biāo) ?審計(jì)委員會(huì)及其他功能性委員會(huì) ? 公司是否有設(shè)置審計(jì)委員會(huì) ? 審計(jì)委員會(huì)是否由全體獨(dú)立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應(yīng)具備會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)專長 ? ? 公司是否已依相關(guān)法令訂定審計(jì)委員會(huì)組織規(guī)程？ ? 就證券交易法第 14條之 5第 1項(xiàng)各款所列事項(xiàng)，是否經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員二分之一以上同意，並提董事會(huì)決議？ ? 公司是否負(fù)擔(dān)審計(jì)委員會(huì)或其獨(dú)立董事成員代表公司委任律師、會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)人員就行使職權(quán)有關(guān)之事項(xiàng)為必要之查核或提供諮詢之費(fèi)用？ 20 參、公司治理自評報(bào)告指標(biāo) 董事會(huì)職能 ?指標(biāo) ?董事會(huì)議事規(guī)則及決策程序 ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會(huì)議事辦法訂定董事會(huì)議事規(guī)範(fàn)？ ? 公司是否已依公開發(fā)行公司董事會(huì)議事辦法規(guī)定，明定在董事會(huì)休會(huì)期間授權(quán)行使董事會(huì)職權(quán)之授權(quán)層級(jí)、內(nèi)容或事項(xiàng)，不得概括授權(quán)？ ? 公司是否於董事會(huì)議事規(guī)範(fàn)明訂董事自行迴避事項(xiàng)？ ? 公司是否至少每季召開一次董事會(huì) ?獨(dú)立董事是否經(jīng)常出席董事會(huì) ? ? 公司董事會(huì)之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會(huì)議資料，於召集通知時(shí)一併寄送 ? 21 參、公司治理自評報(bào)告指標(biāo) 董事會(huì)職能 ? 指標(biāo) ? 獨(dú)立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項(xiàng)，如有反對意見或保留意見，是否已於董事會(huì)議事錄載明，並於董事會(huì)之日起 2日內(nèi)於主管機(jī)關(guān)指定之資訊申報(bào)網(wǎng)站辦理公告申報(bào)？ ? 董事會(huì)之開會(huì)過程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會(huì)議召開董事會(huì)者，其會(huì)議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 22 參、公司治理自評報(bào)告指標(biāo) 資訊透明度 ? 股東及潛在投資人需要有管道取得經(jīng)常、可靠及可比較的詳細(xì)資訊，據(jù)以決策 ? 指標(biāo) ? 公司過去 1年是否未有因違反資訊揭露相關(guān)法規(guī)而受主管機(jī)關(guān)處分 ? ? 公司是否於證交法所定期限內(nèi)公告並申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告？ ? 公司財(cái)務(wù)報(bào)告所使用的會(huì)計(jì)原則是否與國內(nèi)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則一致，並依公開發(fā)行公司年報(bào)應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定揭露？ ? 公司董事會(huì)之全體董事合計(jì)持股比例是否符合法令規(guī)定？各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動(dòng)情形均是否依相關(guān)規(guī)定辦理，並充分揭露資訊？ 23 參、公司治理自評報(bào)告指標(biāo) 資訊透明度 ? 指