[管理學(xué)]新財務(wù)管理第三章(編輯修改稿)
2024-11-15 01:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 式信用借款 連續(xù)性信用借款 抵押貸款 ? （二）銀行借款的優(yōu)缺點 祝宏武制作 19 （一）債券分類 按發(fā)行者 分為 公債（國庫券） 金融債券 公司債券 二 .債券籌資 祝宏武制作 20 公司債券的種類 （ 1）按是否記名分為記名債券和無記名債券 （ 2）按有無擔(dān)保分為信用債券和擔(dān)保債券 （ 3）按投資人的收益不同分為固定利率債券、浮動利率債券、可轉(zhuǎn)換債券、參加公司債券、附新股認(rèn)購權(quán)債券 （ 4）按發(fā)行目的分為購買財產(chǎn)債券、合并債券、改組債券、資金調(diào)劑債券 （ 5）按利息支付方式分為附息票債券、貼現(xiàn)債券 祝宏武制作 21 （二）公司債券的發(fā)行 發(fā)行公司債券的目和方式 （ 1）目的：籌集資金 （ 2）方式： ?私募發(fā)行：面向少數(shù)特定投資者 ?公募發(fā)行：面向廣泛的不特定的投資者 祝宏武制作 22 發(fā)行公司債券的條件 ? （ 1）具備主體原則： ? （ 2）資本總額： ? （ 3）發(fā)行總額： ? （ 4）票面利率： ? （ 5）利潤水平： ? （ 6）資金投向： 祝宏武制作 23 公司債券發(fā)行程序 ? 董事會定方案股東會決議 ? 上報證券管理部門批準(zhǔn) ? 公告公司債券募集辦法 祝宏武制作 24 債券發(fā)行價格 （ 1）決定債券發(fā)行價格的因素 債券面值、債券期限、 票面利率、市場利率
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