內控與風險管理體系建設回顧與改革內控審計部內控與風險管(編輯修改稿)
2024-11-04 13:39 本頁面
【文章內容簡介】 程、全方位、全員的管理 ,防范損失、創(chuàng)造價值 ,為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供保障。 【 指導原則 】 遵循國資委和相關部委、監(jiān)管機構發(fā)布的風險管理規(guī)則要求 ,并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和管理需要 ,借鑒國內外最佳實踐 ,將風險管理融入制度建設、流程優(yōu)化和生產經菅全過程 ,持續(xù)提升風險管控能力。 【 體系建設 】 公司治理、集團管控和組織設計能滿足風險管理要求 ,內部控制覆蓋全面、合規(guī)有效 ,風險管理策略清晰并具有量化的風險承受度 ,以信息化手段確保風險管理體系的規(guī)范高效運行。 內控審計部 二、 內部控制 與風險管理 的 外部環(huán)境 【 重點監(jiān)控 】 明確各層級風險管控的重點領域、環(huán)節(jié)、事項和關鍵崗位 ,有效配臵管控資源 ,構建預警指標體系并不斷完善 ,持續(xù)監(jiān)測評估風險 ,制定應對措施和預案并適時評價其有效性 ,防范和化解重大風險。 【 制度文化 】 加強風險防范制度建設 ,完善風險防范機制 ,提高依法治企水平。著力培育與企業(yè)災化融為一體、支持風險管理體系有效運行的風險文化。不斷強化員工風險意識 ,使管控風險成為全員自覺行為。 內控審計部 三、內控與風險管理體系建設經驗總結 ? 對照五個一 一個理念： “企業(yè)可以做到有序經營不破產”， “超出風險可接受水平就是經濟安全事故” 經濟大案要案零容忍 違法違紀違規(guī)零容忍 生產安全風險預控理念：煤礦可以做到不死人，生產瓦斯不超限，超限就是事故，現(xiàn)在又提出零死亡，零傷害更高目標 內控審計部 三、內控與風險管理體系建設經驗總結 一個體系 ? 《 內部控制手冊 》 旨在搭建公司內控體系建設的基礎平臺，明確內控組織及職責權限，確立業(yè)務管理流程控制、監(jiān)督與評價以及管理改進等內控執(zhí)行系統(tǒng)的基本程序與方法，提出內控環(huán)境建設、全面風險管理以及信息溝通等內控支持系統(tǒng)的具體要求，將內部控制環(huán)境建設、目標設定中的風險考量、風險管理、業(yè)務管理流程控制、信息與溝通、監(jiān)控與評價以及管理改進緊密聯(lián)系，形成建設、檢查和改進的閉環(huán)控制責任體系。 ? 一個流程，年初風險評估報告，季度重大風險監(jiān)控、季度內控缺陷整改完成情況報告，年度內控評價 內控審計部 三、內控與風險管理體系建設經驗總結 ? 《 具體標準 》 ：建立全集團適用的，基本的、統(tǒng)一的內部控制建設原則，評價標準，建立涵蓋業(yè)務風險、控制標準為內容的橫向到邊、縱向到底內部控制建設評價體系。橫向到邊包括公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、五型企業(yè)及績效、企業(yè)文化、生產運營指揮、煤炭生產、電力生產、鐵路運輸、港口生產、航運生產、煤制油化工、投資管理、工程管理、資本運營、物資與采購、市場與銷售、業(yè)務外包、綜合辦公、法律事務、財務管理、人力資源、產權管理、安全與健康、信息化、企業(yè)運作、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護、內部控制審計、紀檢監(jiān)察、工會工作、新聞宣傳、信訪管理共三十二項主要業(yè)務，與制度體系組織體系是一致的?？v向到底包括集團總部（控制標準及原則）、二及公司總部（本地化控制活動）、含管理層的基層單位（本
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