【文章內(nèi)容簡介】 風險評估管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強公司的項目投資風險管理，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度包括 ：風險評估管理的組織結構、作用、辦法、文檔、風險內(nèi)控、其它 。 第三條 適用范圍：甘肅電投辰旭投資開發(fā)有限責任公司及各控股（子）公司。 第二章 風險評估管理的組織結構 第四條 公司投資管理部為 公司項目風險管理機構，負責管理評估公司項目規(guī)劃風險、項目建設期的風險，協(xié)助公司領導進行項目科學決策，以使公司規(guī)避投資風險，取得更好經(jīng)濟效益。 第五條 公司各職能部門、控股（子）公司在風險控制管理方面的主要職責： （一） 公司經(jīng)營管理部負責審核公司經(jīng)營風險，在其風險審核工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類經(jīng)營風險應及時報告公司，并評估、監(jiān)控、消除經(jīng)營風險。 （二） 公司財務管理部負責評估公司財務風險狀況，在其風險審核工作過程中所發(fā)現(xiàn)的財務風險應及時報告公司，并評投資管理部標準化管理體系文件 26 估、監(jiān)控、消除經(jīng)營風險。 （三） 各控股（子）公司負責評估本公 司的經(jīng)營風險、財務風險、法律風險及其他風險，在其風險審核工作過程中所發(fā)現(xiàn)的風險應及時報告公司，并評估、監(jiān)控、消除經(jīng)營風險。 第三章 風險評估管理作用 第六條 本辦法中所指風險是指項目立項前的不確定性因素對項目的科學、合理決策所造成的影響、項目實施期項目運作過程中的各項風險和運營過程中的各項風險。包括市場風險、營銷風險、政策性風險、戰(zhàn)略風險、不可抗拒事件風險、財務風險、法律風險及信息與技術風險等與公司項目投資發(fā)展有關的各類風險。 第七條 風險評估管理的作用是為公司項目評估實現(xiàn)以下目標提供合理保證： （一） 將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)。 （二） 實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠。 （三） 確保法律法規(guī)的遵循。 （四） 提高公司經(jīng)營的效益及效率。 （五） 確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理辦法，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。 第四章 風險評估辦法 第八條 公司實行穩(wěn)健的風險管理理念，對高風險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。公司從定性角度考慮，將風險接受程度分 27 為三類：“高”、“中”、“低”。公司把風險接受程度確定為“低”類，即公司在項目建設管理過程中，可以接受較低程度風險的 發(fā)生。 第九條 公司風險評估主要經(jīng)過初始信息收集與風險預判、目標制定、風險識別、風險分析、風險對策和解決方案六個基本程序來進行。 第十條 公司各職能部門、控股（子）公司應廣泛、持續(xù)地收集與公司風險管理相關的內(nèi)外部信息，通過包括查找歷史數(shù)據(jù)和預測未來走向等方式，形成對可能發(fā)生風險的初步判斷。 （一） 在經(jīng)營風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結構、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務流程、技術性風險等情況進行運行評價及持續(xù)改進 ，分析公司重大協(xié)議合同、年度經(jīng)營目標等方面的現(xiàn)狀和能力。 （二） 在財務風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務風險失控導致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點關注成本核算、資金結算和現(xiàn)金管理業(yè)務等方面曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。 （三） 在戰(zhàn)略風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風險失控導致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關的宏觀經(jīng)濟政策、技術環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、經(jīng)營戰(zhàn)略等方面，以及投資管理部標準化管理體系文件 28 編制這些戰(zhàn)略、 規(guī)劃、計劃的有關依據(jù)。 （四） 在法律風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大法律糾紛案件等方面的信息。 （五） 可能發(fā)生的對公司利益產(chǎn)生危害的其他風險。 第十一條 公司各職能部門、控股（子）公司應首先制定目標，據(jù)此識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險，目標確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展現(xiàn)狀。公司目標包括戰(zhàn)略規(guī)劃目標、經(jīng)營管理目標、財務管理目標等方面。 第十二條 風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造 價值及侵蝕公司現(xiàn)有價值的因素。公司各職能部門、控股（子）公司可以采取專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較等方式進行風險識別。在識別過程中，應當準確識別妨礙制定目標實現(xiàn)的內(nèi)部風險和外部風險。 （一） 識別內(nèi)部風險，應當關注下列因素： 組織機構、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素。 研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素。 財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素。 營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。 其他有關內(nèi)部風險因素。 （二） 識別外部風險，應當關注下列因素： 經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給 29 等經(jīng)濟因素。 法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。 安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。 技術進步、工藝改進等科學技術因素。 自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。 其他有關外部風險因素。 第十三條 風險分析一般采用定性分析和定量分析相結合的方法。在風險分析不適宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲取成本很高時，通常使用定性分析法。風險分析主要從風險發(fā)生的可能性和對制定目標的影響 程度兩個角度進行，風險的接受程度的判斷主要根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度來確定： （一） 如果風險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風險接受程度定為“低級”； （二） 如果風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風險的影響程度小，該風險接受程度定為“中級”； （三） 如果風險發(fā)生的可能性等于或高于“極可能發(fā)生”，且風險的影響程度大，該風險接受程度定為“高級”。 （四） 公司各職能部門、控股（子）公司進行風險分析，應當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，以確保風險分析結果的準 確性。 投資管理部標準化管理體系文件 30 第十四條 公司各職能部門、控股（子）公司應該根據(jù)風險分析的結果，結合風險發(fā)生的原因，權衡風險與收益之后，采用合理的風險對策： （一） 規(guī)避風險：指對超出承受能力的風險，采取放棄或者停止與該風險相關的業(yè)務活動的對策，以避免或減輕損失。 （二） 減少風險：指采取適當?shù)目刂拼胧?，將風險控制在承受能力之內(nèi)，以減少風險造成的損失。 （三） 分擔風險：指采取借助他人力量，將風險控制在承受能力之內(nèi)的對策，比如將業(yè)務分包、購買保險等。 （四） 接受風險：指在承受能力之內(nèi)的風險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施 。 （五） 風險應對方案時，應考慮以下因素： 對方案的成本與收益比較。 對方案中可能的機遇與后續(xù)風險進行比較。 充分考慮多種風險應對方案的組合。 合理溝通，避免因個人風險偏好造成的重大損失。 結合不同發(fā)展階段，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，及時調(diào)整風險對策。 第十五條 根據(jù)風險對策制定具體的風險解決方案。風險解決方案一般應包括風險解決的具體目標、所涉及的管理及業(yè)務流程、所需的條件及手段等方面。 第五章 風險評估文檔 31 第十六條 公司各投資項目應按其實施過程分階段開展風險評估，每一階段的各 個關鍵點都應記入風險評估文檔，擬提交的風險評估文檔力求詳盡充分。 第十七條 風險評估文檔要求但不限于以下內(nèi)容： （一） 正確完備地描述風險過程。 （二） 為風險識別及分析提供一個合理、系統(tǒng)的方法依據(jù)。 第十八條 公司項目各實施期的風險評估文檔應妥善保管，為數(shù)據(jù)庫建設、評估機制與工具等方面提供歷史記錄，促進風險的持續(xù)監(jiān)控，并在公司內(nèi)部交流相關風險信息，以提高公司風險評估管理工作質(zhì)量、降低風險因素的發(fā)生。 第六章 風險內(nèi)控 第十九條 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率相平衡的原則，針對公司本部各職 能部門及各控股（子）公司的各業(yè)務流程，制定合理、有效的風險管理內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容： （一） 按照制定的崗位職責開展工作，不得作出超越各自崗位明確規(guī)定的工作范圍的風險性決定。 （二） 內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍、額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任。 （三） 內(nèi)控責任制度。按照權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，按照目標考核責任書中明確規(guī)定各職能部門、控股（子）公投資管理部標準化管理體系文件 32 司、工作人員應負的責任，實行嚴格考核。 （四） 內(nèi)控審計檢查制度。結合內(nèi)控的有關要求、方法、標 準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式。 （五） 內(nèi)控考核評價制度。將各職能部門、控股（子）公司、工作人員工作成果納入目標考核。 （六） 重大風險預警制度和突發(fā)事件應急處理機制。明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。 （七） 其他內(nèi)控制度。 第七章 其他 第二十條 各職能部門、控股（子）公司應當按照各自的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。 第二十一條 各職能部門、控股（子）公司應定期開展風 險管理工作的自查和檢驗，對風險管理工作及工作效果進行監(jiān)督評價，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送投資管理部。 第二十二條 各職能部門、控股（子）公司建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎。 33 第八章 附 則 第二十三條 本制度由投資管理部制定 ,公司批準 , 投資管理部負責解釋。 第二十四條 本制度自 發(fā)布 之日起 試 行。 投資管理部標準化管理體系文件 34 QB/CX04132020 投資管理制度 第一 章 總 則 第一條 為加強公司投資管理，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略的正確實施，規(guī)范公司內(nèi)部運作機制，規(guī)避投資風險，保證投資收益，促進企業(yè)投資決策的科學化和投資管理的制度化和規(guī)范化，特制定本制度。 第二條 本制度包括 :一般規(guī)定、管理原則、決策、實施、檢查與獎懲 。 第三條 適用范圍 :甘肅電投辰旭投資開發(fā)有限責任公司及各控股（子）公司。 第二章 一般規(guī)定 第四條 投資管理作用是通過規(guī)范公司的投資行為，建立有效的投資風險約束機制，強化對投資活動的監(jiān)管，將投資決策建立在科學的可行性研究基礎之上，努力實現(xiàn)投資結構最優(yōu)化和效益最大化。 第五條 投資管理的范圍主要是指對公司及各控股（子）公司的基本建設項目投資、股權和固定資產(chǎn)購置，包括項目的儲備、論證、決策、實施管理、監(jiān)控等。 第六條 公司依據(jù)對控股（子）公司資產(chǎn)控制的要求，行使對控股（子）公司的重大事項管理，同時負有對控股（子）公司指導、監(jiān)督和相關服務的義務。 35 第七條 公司投資管理部負責項目的儲備、立項、項目實施、竣工驗收及移交等全部工作，負責公司的資產(chǎn)并購、重組、參股、企業(yè)聯(lián)合、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、股份增持或減持等資本運作事宜，負責公司投資項目的實施與監(jiān)管，負責控股（子）公司投資項目的 審查、登記和監(jiān)控，是公司投資管理的具體實施部門。 第八條 公司各類投資決策應遵守國家法律法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求，合理配置資源，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，提高公司競爭力，同時應注意投資風險，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。 第三章 投資項目管理原則 第九條 投資應堅持以市場為導向，以效益為中心，以科學管理和集約化為經(jīng)營手段，堅持效益最大化、風險最小化和量力而行的原則，逐步形成主業(yè)突出、行業(yè)特點鮮明、多元化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系。 第十條 投資必須經(jīng)過可行性論證，內(nèi)容包括國家產(chǎn)業(yè)政策分析、市場分析、效益分析、技術與 管理分析、法律分析、風險分析及其它方面的分析?？尚行哉撟C主要由公司投資管理部以及有關專業(yè)機構聯(lián)合進行。可行性論證力求全面、真實、準確及可靠。 第十一條 為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、管理鏈條過長，公司嚴格控制控股（子）公司的對外投資。 第四章 投資項目的決策 投資管理部標準化管理體系文件 36 第十二條 公司對投資實行年度投資計劃管理，各類投資列入年度投資計劃。公司年度投資計劃由公司投資管理部組織編制，并由公司研究審核，報集團公司審批。 第十三條 各項目單位應當依據(jù)項目可研及合同要求編制年度投資計劃。各項目單位應及時上報年度投資計劃，格式及報送時 限