【文章內容簡介】 匯總目標成本初稿，組織向公司成本管理委員會匯報； 匯總各部門的意見，完成對項目目標成本的修改，送公司審批； 目標成本的編制一般在收到正式的主體施工圖后十五天完成； 第四條 附件 《 新項目材料設備一覽表 施工圖階段 》 目標成本的形成步驟 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 17 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 新項目材料設備一覽表 （第 *稿） 序號 材 料 設 計 部 工 程 管 理 部 成 本 管 理 部 材料性質描述及設計要求 是否沿用 方案確定時間 附 圖 采購方式 簽約時間 進場時間 備 注 估算成本 成本比較 類 型 名 稱 一 結構 材料 工程樁 … 二 外 立 面 材 料 塑鋼門窗 外墻涂料 外墻石材 …. 三 室 內 材 料 衛(wèi)生間磁磚 開關面板 …. 四 設 備 車庫門 管道直飲水 …. 五 室 外 景 觀 硬 材 料 進戶通道 信報箱 垃圾箱 … 設計階段 目標成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 19 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 第三章 目標成本的確定及審批 第一條 目標成本的審批 審批流程 成本管理部負責《目標成本確定審批表》的審批過程； 成本管理委員會的相關部門成本管理部、設計部、工程管理部負責完成目標成本的編制，并對結果進行會簽； 成本管理委員會核定目標成本后送公司總經理審批； 經公司總經理審批通過的目標成本將由成本管理部下發(fā)至各項目部門； 第二條 目標成本的修訂 審批后的目標成本明細表將下發(fā)至項目發(fā)展部、設計部、工程管理部、成本管理部； 在執(zhí)行過程中若對原目標成本 進行修改，提出部門必須以郵件或書面形式報公司進行審批； 經公司同意后，成本管理部進行修改的費用測算，并填報《目標成本變更審批表》，報公司審批； 經公司總經理審批通過的目標成本變更將由成本管理部下發(fā)至各項目部門； 第三條 附件 《 目標成本確定審批表 》 《 目標成本變更審批表 》 成本管理委員會 相關部門 成本管理 設 計 部 工 程 部 財 務 部 公司總經理 審批 成本管理委員會核定 目標成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 20 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 目標成本確定審批表 項目： 項目名稱 項目范圍 項目總價 附件 目 標 成 本 明 細 確 定 審 核 成本管理委員會相關部門會簽 成本管理部 財務部 設計部 工程管理部 成本管理委員會核定 總經理 審批 備忘 目標成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 21 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 目 標 成 本 變 更 審 批 表 編號： 項目名稱 提出部門 變更原因 主辦人： 部門經理： 成本管理部 原 目標成本 變更后 目標成本 成本管理 委員會核定 公司 總經理 備忘 目標成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 22 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 第四章 目標成本的執(zhí)行 第一條 目標成本的執(zhí)行原則 限價設計原則： 設計部根據公司確定的目標成本指標進行委托設計任務； 設計部及時將各階段的方案設計提供成本管理部，成本管理部在 3 到 5 天內完成設計方案的概算，并與目標成本進行對比，提出相關建議； 設計方案在效果、造價均滿足要求下，將進行細化、深入； 限價設計主要用于裝飾工程、景觀園林工程等的方案設計階段； 限價采購原則： 限價采購主要用于裝飾性材料的確定及采購； 工程管理、成本部根據公司審批確定的《 新項目材料設備一覽表 施工圖階段 》的要求尋找合格的供貨商，開展材料的招投標工作； 先算后干原則： 原則上工程必須先編制施工圖預算，再進行施工；若設計等特殊原因，可邊施工邊編制預算； 審批原則： 各項設計、施工等業(yè)務工作的開展必須以公司的目標成本為限價的依據，從而保證總目標的順利實現； 若由于特殊原因，選定項目將超過目標成 本則必須填報《超目標成本審批表》，報公司領導審批后實施； 第二條 目標成本的動態(tài)報告 在項目實施過程中，應及時反映項目成本的動態(tài)情況，由成本管理部定期出一份《項目動態(tài)成本信息報告》； 《項目動態(tài)成本信息報告》內容： 各項目的動態(tài)成本匯總反映，并闡述成本有較大變化的原因； 成本控制管理的專項分析； 成本控制的問題及建議； 成本管理部《項目動態(tài)成本信息報告》后報送公司總經理層及各相關部門經理； 目標成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 23 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 收到《項目動態(tài)成本信息報告》，總經理組織召開項目動態(tài)成本信息報告匯報會，聽取動態(tài)成本的情況，并解決信息報告中提出的問題； 第三條 目標成本的總結評估 工程項目竣工后，完成項目的結算成本，比較結算成本與目標成本的差異，總結分析原因； 工程項目結算后，應按目標成本科目分類，總結各成本項目的造價指標和技術經濟指標，錄入數據庫或整理成標準格式的 Excel 數據表作為新項目測算的依據： 第四條 附件 《超目標成本審批表》 目標成本的 執(zhí)行 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB003 第 24 頁 共 105頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 超目標成本審批表 項目： 主 辦 部 門 意 見 主辦人： 部門經理： 成 本 管 理 部 意 見 目標 成本 當前預測成本 增減 成本 主辦人： 部門經理： 分管副總意見 總經理批示： 備 注 該“審批表”同合同審批表同時上報。 目標成本科目分類 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB2020 第 25 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 第五章 目標成本科目分類 根據開發(fā)產品按制造成本法設置成本項目。目標成本項目一般包括下列六項： 一、 土地獲得價款： 指為取得土地開發(fā)使用權而發(fā)生的各項費用，主要包括以下內容： 政府地價及市政配套費： 支付的土地出讓金、土地開發(fā)費，向政府部門交納的大市政配套費、交納的契稅、土地使用費、耕地占用稅，土地變更用途和超面積補交的地價； 合作款項 ：補償合作方地價、合作項目建房轉入分給合作方的房屋成本和相應稅金等； 紅線外市政設施費： 紅線外道路、水、電 、氣、通訊等建造費、管線鋪設費、接口補償費； 拆遷補償費： 有關地上、地下建筑物或附著物的拆遷補償凈支出，安置及動遷支出，農作物補償費，危房補償費等； 二、 開發(fā)前期準備費 指在取得土地開發(fā)權之后、項目開發(fā)前期的水文地質勘察、測繪、規(guī)劃、設計、可行性研究、 籌建、 “三通一平”等前期費用。主要包括以下內容： 勘測丈量費： 包括初勘、詳勘等。主要有：水文、地質、文物和地基勘察費，沉降觀測費，日照測試費、撥地釘樁驗線費、復線費、定線費、放線費、建筑面積丈量費等； 規(guī)劃設計費： 方案招標費、規(guī)劃設計模型制作費、方案評審費、效 果圖設計費、總體規(guī)劃設計費；施工圖設計費、修改設計費；可行性研究費、制圖、曬圖、趕圖費等； 建筑研究用房費，包括材料及施工費 ； 報建費： 包括安檢費、質檢費、標底編制費、交易中心手續(xù)費、人防報建費、消防配套設施費、散裝水泥集資費、白蟻防治費、墻改基金、建筑面積丈量費、路口開設費等、規(guī)劃管理費、新材料基金 (或墻改專項基金 )、教師住宅基金 (或中小學教師住宅補貼費 )、拆遷管理費、招投標管理費等； “三通一平”費： 1） 臨時道路：接通紅線外施工用臨時道路的設計、建造費用； 2） 臨時用電：接通紅線外施工用臨時用電規(guī)劃設計費、臨時 管線鋪設、改造、目標成本科目分類 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB2020 第 26 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 遷移、臨時變壓器安裝及拆除費用； 3） 臨時用水：接通紅線外施工用臨時給排水設施的設計、建造、管線鋪設、改造、遷移等費用； 4） 場地平整：場地清運費、舊房拆除等費用； 臨時設施費： 1) 臨時圍墻：包括圍墻、圍欄設計、建造、裝飾費用； 2) 臨時辦公室：租金、建造及裝飾費用； 3) 臨時場地占用費：含施工用臨時占道費、臨時借用空地租費； 4) 臨時圍板：包括設計、建造、裝飾費用； 三、 主體建筑安裝工程費 指項目開發(fā)過程中發(fā)生的主體建安工程的各項費用。主要包括： 基礎造價： 包括土石方、樁基、護壁（坡）工程費，基礎處理費、樁基檢測及檢測費、降水； 主體土建： 包括土建結構、裝飾等項目； 主體安裝： 包括安裝室內水、電、煤等項目； 主體裝飾性材料： 包括門窗、欄桿、涂料、面磚等裝飾性材料； 主體設備： 包括甲供的各類戶內箱體、空調、熱水爐等設備； 其他： 包括土方、各項施工配合費等； 四、 社區(qū)管網工程費 指項目紅線內的各項水電煤等公共管網的配套項目。主要包括： 室外排水系統(tǒng)費： 主要包括雨污水系統(tǒng)、雨污水泵站等； 室外給水系統(tǒng)： 主要包括室外給水排管、室外消防給水、水泵房建安及設備等； 室外燃氣系統(tǒng)費： 主要包括燃氣管道系統(tǒng)、調壓站； 供電系統(tǒng)費： 主要 包括高壓線路工程、低壓線路工程、配電站、開閉站； 通訊系統(tǒng)費： 主要包括通訊配套管線及設備費； 目標成本科目分類 編制部門：成本管理部 文件編號： WXVKCB2020 第 27 頁 共 86 頁 審核人：劉志鋒 批準人：陸軍 批準日期： 2020 年 3 月 有線電視系統(tǒng)費： 主要包括有線電視系統(tǒng)的管線及設備費； 純凈水系統(tǒng)費： 主要包括純凈水系統(tǒng)的管線及設備費； 室外智能化系統(tǒng)費： 主要包括安保寬帶系統(tǒng)