信用社銀行委派制會(huì)計(jì)管理暫行辦法(編輯修改稿)
2024-10-19 15:32 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金、重要空白憑證和有價(jià)單證的庫(kù)存及使用、保管情況按旬進(jìn)行檢查，對(duì)資金往來(lái)業(yè)務(wù)賬戶的對(duì)賬情況按月進(jìn)行檢查； 實(shí)時(shí)對(duì)大額現(xiàn)金支付及結(jié)算業(yè)務(wù)真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整 性及其審批、授權(quán)管理進(jìn)行全面監(jiān)督，對(duì)違規(guī)現(xiàn)金及結(jié)算業(yè)務(wù)，特別是對(duì)信用社人員在客戶不在場(chǎng)的情況下辦理現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)拒絕辦理； 實(shí)時(shí)對(duì)新開(kāi)戶和掛失業(yè)務(wù)手續(xù)合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審查監(jiān)督，包括存折、存單、信用卡等業(yè)務(wù)； 監(jiān)督信用社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作，對(duì)操作員級(jí)別和權(quán)限、操作員交接、密碼管理、磁介質(zhì)檔案管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督； 對(duì)信用社貫徹、落實(shí)上級(jí)行社下發(fā)的各種文件、制度和辦法隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)印、押、證分管分用情況進(jìn)行監(jiān)督； 對(duì)大額和可疑交易的信息補(bǔ)錄和上報(bào)情況進(jìn)行監(jiān)督； 依據(jù)法律法規(guī)和信用社規(guī)章制度對(duì)其它日常業(yè)務(wù)和新開(kāi)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。 (七 ) 配合縣級(jí)聯(lián)社稽察部門(mén)做好檢查工作 ，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。 第十三條 委派會(huì)計(jì)對(duì)分社財(cái)務(wù)開(kāi)支的管理職責(zé)。委派會(huì)計(jì)對(duì)分社除存、貸款外全部財(cái)務(wù)事項(xiàng)開(kāi)支入賬前合法、合規(guī)、合理性進(jìn)行審查審批。 第五章 委派會(huì)計(jì)人員的權(quán)限 第十四條 委派會(huì)計(jì)的權(quán)限。 (一 ) 對(duì)違法違紀(jì)問(wèn)題的制止和糾正權(quán)。即對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止和糾正；制止或者糾正無(wú)效時(shí)，提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管部 門(mén)處理； (二 ) 在聯(lián)社的指導(dǎo)下，有建立、健全信用社經(jīng)濟(jì)核算的組織指揮權(quán)； (三 ) 對(duì)信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備有提出建議權(quán)，對(duì)會(huì)計(jì)人員有業(yè)務(wù)培訓(xùn)組織權(quán)和履職情況考核權(quán)； (四 ) 參與信用社財(cái)務(wù)、貸款審批會(huì)議，監(jiān)督手續(xù)處理的合規(guī)性； (五 ) 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有審核監(jiān)督權(quán)，并與信用社負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)其真實(shí)性和合法性； (六 ) 有權(quán)參與編制信用社財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，參與擬定信用社的年度決策方案和分配方案，審核投資項(xiàng)目可行性和重大經(jīng)濟(jì)合同合規(guī)、合法性； (七 ) 有權(quán)參與擬定信用社的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度。 第六章 委派會(huì)計(jì)人員的考核與獎(jiǎng)懲 第十五條 會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和會(huì)計(jì)監(jiān)督質(zhì)量的考核與評(píng)價(jià)，由聯(lián)社按季組織完成，考核結(jié)果作為對(duì)其效益工資分配、調(diào)整、續(xù)聘、獎(jiǎng)懲和主要依據(jù)。 第十六條 對(duì)委派會(huì)計(jì)的工作質(zhì)量考核主要包括以下內(nèi)容： (一 ) 履行崗位職責(zé)情況； (二 ) 業(yè)務(wù)核算差錯(cuò)情況；
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