農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理暫行辦法(編輯修改稿)
2024-10-19 13:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 戶風(fēng)險狀況相吻合； 對初評結(jié)果出具審查意見 。 第二十一條 評級審批。 有權(quán)人 在審批權(quán)限內(nèi)對法人客戶信用等級進(jìn)行審定 。 第二十二條 法人客戶信用評級可單獨(dú)辦理，也可隨客戶統(tǒng)一授信或具體信貸業(yè)務(wù)一并辦理。如評級審批層級高于統(tǒng)一授信或信貸業(yè)務(wù)審批層級，應(yīng)先按本辦法規(guī)定的審批權(quán)限評定客戶信用等級。 — 7 — 第二十三條 集團(tuán)客戶評級包括集團(tuán)整體評級和集團(tuán)成員獨(dú)立評級。集團(tuán) 客戶 整體評級由集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，集團(tuán)成員獨(dú)立 評級由各集團(tuán)成員的主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。 第二十四條 集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)按以下原則確定： （一）集團(tuán)客戶存在母公司 （ 集團(tuán)本部 ） 的，原則上由母公司或集團(tuán)本部注冊地農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任主管機(jī)構(gòu) ； （二）如集團(tuán)客戶不存在母公司（集團(tuán)本部）或母公司（集團(tuán)本部）與 ⅩⅩ 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)沒有建立信貸關(guān)系的，可由最先與集團(tuán)成員發(fā)生信貸關(guān)系且尚有信用余額的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建立集團(tuán)信息并擔(dān)任主管機(jī)構(gòu)，也可由先發(fā)現(xiàn)和識別集團(tuán)關(guān)系，并在信貸管理系統(tǒng)建立集團(tuán)客戶信息的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任主管機(jī)構(gòu)； （三）對集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)有爭議的可協(xié)商解決或由共同的上一級主管部門 指 定。 第二十五條 有合并報表的集團(tuán)客戶， 集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)應(yīng)采用集團(tuán)客戶 合并報表 對集團(tuán)客戶 進(jìn)行整體評級 ，各集團(tuán)成員（含母公司或集團(tuán)本部 ）的主管機(jī)構(gòu)再按單一法人客戶分別對集團(tuán)成員進(jìn)行信用等級評定 。 集團(tuán)客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60％的，采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行 整體 評級；該比例低于 60％，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行 整體 評級。 第二十六條 沒有合并報表的集團(tuán)客戶，可不評定集團(tuán)客戶的整體信用等級。 第六章 特別規(guī)定 第二十七條 評級加分條件及標(biāo) 準(zhǔn) — 8 — （一）大中型 企業(yè)評級 加分條件及標(biāo)準(zhǔn)。對符合下列情形之一的可酌情給予加分，但加分合計不得超過 5 分 ： 、供水、供氣（天然氣）、通信、煙草等壟斷性企業(yè)或行業(yè)，可酌情給予 不超過 2 分的加分； 3000 萬元以上的，可酌情給予 不超過3 分的加分； 、國家級保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)等榮譽(yù)并仍有效的；或具有國家級高新技術(shù)、工藝并投入生產(chǎn)的，可酌情給予 不超過 2 分的加分； 由 的，可酌情給予 不超過 2 分的加分。 （二）小 型 企業(yè)評級加分條件及標(biāo)準(zhǔn)。 對符合下列情形之一的可酌情給予加分，但加分合計不得超過 5 分： 300 萬元以上的，可酌情給予 不超過 3分的加分； 屬 ⅩⅩ 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社員（股東）的， 可酌情給予 不超過 2 分的加分； 業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)稱號的（仍在有效期內(nèi)），可酌情給予 不超過 2 分的加分； 理 由 的，可酌情給予 不超過 2 分的加分 。 （三） 對 事業(yè)法人 有充分 評級加分 理由的，可酌情給予 不超過 5 分的加分。 第二十八條 評級限制 （一） 法人客戶若有以下情形 之一 的，信用等級最高不得超過 B 級 ： 或會計師事務(wù)所等 對客戶財務(wù)狀況拒絕發(fā)表意見或出具重大事項保留意見的； ，如違 — 9 — 規(guī)經(jīng)營、重大違約事件、涉及重大法律訴訟、經(jīng)營持續(xù)惡化、 嚴(yán)重偷稅漏稅、 主要領(lǐng)導(dǎo)涉及經(jīng)濟(jì)或刑事案件等； 貸款 風(fēng)險分類 為次級 的 。 （二） 法人客戶若有下列情形之一的，應(yīng)直接認(rèn)定其信用等級為 C 級： （一） 屬高污染、高能耗以及產(chǎn)能過剩行業(yè) 的； （二）關(guān)、停、資不抵債的； （三）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財務(wù)報表的； （四）客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、 在 人民銀行或銀監(jiān)會 有嚴(yán)重不良信用記錄 或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽(yù)的； （五） 以 騙取信用為目的，編造或提供虛假財務(wù)報表等評級資料的； （六）會計師事務(wù)所對客戶的財務(wù)報告出具明確否定意見的； （七）存量 貸款風(fēng)險分類為可疑、損失的。 第二十九條 客戶評級中客戶財務(wù)及經(jīng)濟(jì)狀況不 涉及某些評價指標(biāo)的，此部分評價指標(biāo)可不計分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計算，最后換算為百分制。 第七章 評級管理 第三十條
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