農(nóng)村信用社法人客戶信用評(píng)級(jí)管理暫行辦法(已修改)
2025-09-24 13:34 本頁面
【正文】 — 1 — ⅩⅩ 農(nóng)村 信用社 法人客戶信用評(píng)級(jí)管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范 ⅩⅩ農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 法人客戶信用等級(jí)評(píng)定工作，提高信貸管 理水平和管理質(zhì)量，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)， 根據(jù)《 ⅩⅩ 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸 業(yè)務(wù)管理基本制度（修訂） 》 等信貸管理有關(guān)規(guī)章制度 ，制定本辦法 。 第二條 本辦法所稱法人客戶 ， 是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織 。 第三條 本辦法所稱 法人客戶信用評(píng)級(jí)，是指 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 以償債能力和償債意愿為評(píng)價(jià)核心，根據(jù)財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)及 標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)法人客戶的經(jīng)營狀況和資信狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并確定其信用等級(jí) 。 第四條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶信用評(píng)級(jí)采取“定量與定性分析相結(jié)合”的方法。 第五條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶信用評(píng)級(jí) 遵循 “ 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、客觀評(píng)定、 差別 管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整 ” 的原則。 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 是指 對(duì) 同 行業(yè)的 法人 客戶 采用統(tǒng)一的 評(píng)級(jí)指標(biāo)體系、模型方法和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)開展信用評(píng)級(jí)工作。 客觀評(píng)定是指對(duì)法人客戶的信用評(píng)級(jí)應(yīng)做到實(shí)事求是，客觀、真實(shí)、科學(xué) 地 反映 法人 客戶的資信狀況 。 差別管理 是指對(duì)不同信用等級(jí)的法人客戶采取不同的信貸政策和管理措施。 動(dòng)態(tài)調(diào)整是指根據(jù) 法人 客戶所處行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營變化情況及時(shí)調(diào)整客戶評(píng)級(jí)結(jié)果。 — 2 — 第六條 法人客戶信用 評(píng) 級(jí) 是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，評(píng)定結(jié)果是客戶準(zhǔn)入退出、信貸決策、信貸業(yè)務(wù)定價(jià)、授信管理及經(jīng)濟(jì)資本管理的重要依據(jù) 。 第七條 法人客戶 的 信用 等級(jí)由農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自行評(píng)定 ，不得委托外部評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)評(píng)定。 第八條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶 信用等級(jí)評(píng)定 結(jié)果屬內(nèi)部秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外披露。 第二章 評(píng)級(jí)對(duì)象及分類 第九條 法人客戶評(píng)級(jí)對(duì)象 包括與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已建立或擬 建立信用關(guān) 系以及為信貸 業(yè)務(wù) 提供 保證擔(dān)保 的 單一法人客戶、集團(tuán) 客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織 （不含專業(yè)擔(dān)保公司）， 但成立時(shí)間不 足 一 個(gè)會(huì)計(jì) 年 度 且 無法提供完整年度財(cái)務(wù)報(bào)表 的客戶 除外。 第十條 本辦法將法人客戶分為大中型企業(yè)、小 型 企業(yè) 及 事業(yè)法人三大類 ，對(duì)應(yīng)不同的信用等級(jí)測(cè)評(píng)體系和模型，其中 大中型企業(yè) 和 小 型 企業(yè) 根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行劃分，由信貸管理系統(tǒng)根據(jù)錄入的客戶信息資料自動(dòng)區(qū)分。 第十一條 根據(jù)客戶行業(yè)特點(diǎn)和評(píng)級(jí)需要， 本辦法將 大中型企業(yè)和小 型 企業(yè)細(xì)分為工業(yè)、建筑安裝業(yè)、 交通運(yùn)輸倉儲(chǔ)及郵政業(yè) 、信息技術(shù)服務(wù)業(yè) 、 批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè) 、 住宿和餐飲業(yè) 、 房地產(chǎn)業(yè)、社會(huì)服務(wù)業(yè)、傳播與文化業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、 綜合 十一個(gè)類別 ，對(duì)應(yīng)不同的信用等級(jí)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)值。 對(duì)實(shí)施多元化經(jīng)營的客戶，主營業(yè)務(wù)銷售收入占比超過 60%的，采用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)，主營業(yè)務(wù)銷售收入占比低于 60%，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)。 — 3 — 第三章 評(píng) 級(jí) 指標(biāo)與等級(jí) 設(shè)置 第十二條 評(píng)級(jí)指標(biāo) （一）大中型企業(yè)及事業(yè)法人評(píng)級(jí)指標(biāo)包括履約記錄、償債能力、盈利能力、經(jīng)營及發(fā)展能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、綜合評(píng)價(jià)、合作狀況 等 七個(gè)方面； （二） 小型企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)包括基本狀況、信用及合作狀況、財(cái)務(wù)狀況等 三個(gè)方面。 第十三條 等級(jí)設(shè)置 法人客戶信用 評(píng)級(jí)實(shí)行百分制，按信用等級(jí)測(cè)評(píng)計(jì)分表進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)綜合得分高低，分為 AAA、 AA、 A、 B、 C 共 五個(gè)級(jí)次 ，其中 ： （一） AAA 級(jí)：綜合得分≥ 90 分 ， 且到期貸 款償還記錄為滿分 ，否則 信用等級(jí)最高只能評(píng)為 AA 級(jí)。 客戶 生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；管理層具 有 較高專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、素質(zhì)優(yōu)良；經(jīng)營實(shí)力和財(cái)務(wù)實(shí)力很強(qiáng)，現(xiàn)金流量充足，償債能力強(qiáng)，發(fā)展前景好；違約風(fēng)險(xiǎn)低。 屬“重點(diǎn)支持”對(duì)象 。 （二） AA 級(jí)： 80分≤綜合得分＜ 90分 ， 且到期貸款償還記錄為滿分 ，否則 信用等級(jí)最高只能評(píng)為 A 級(jí) 。 客戶 生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政
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