【文章內(nèi)容簡介】 ，適當(dāng)安排分部財務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行盤點監(jiān)盤工作。 H. 贈品盤點庫房必須有專人負(fù)責(zé)，并在盤點前打印空白盤點表作為《贈品盤點工作底稿》，門店服務(wù)臺干事負(fù)責(zé)對贈品盤點進(jìn)行監(jiān)盤，分部賣場管理部贈品專管員負(fù)責(zé)對贈品盤點進(jìn)行抽查盤點。 I. 實物盤點人員對商品盤點數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，監(jiān)盤及抽盤人員對監(jiān)盤及抽盤數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，并在《盤點工作底稿》上簽字確認(rèn)；盤點結(jié)束后，由門店、物流干事將《商品盤點工作底稿》中實盤 數(shù)據(jù)，于盤點后一日內(nèi)在金力系統(tǒng)“倉儲管理 F商品盤點及報損”中進(jìn)行錄入，財務(wù)在金力系統(tǒng)“倉儲管理 F 商品盤點及報損 計盤點表”中，將實際盤點數(shù)量與保管帳面數(shù)量進(jìn)行審核核對。對核對中不符的品牌商品，財務(wù)人員與庫工共同到現(xiàn)場重新進(jìn)行盤點。 J. 財務(wù)人員復(fù)盤后，仍為盈或虧的商品、串號的商品，如實填入《庫存商品盤點表》中，有原因的如實填寫原因，一時查不到原因的，填“待查 ” 字樣，并在5個工作日內(nèi)查明原因并上報。 K. 門店、直營店、物流部必須對以下情況 需單獨列表反映， 由庫管、主任、會計、經(jīng)理簽字確認(rèn) ，并在《庫存商品盤點表 》 中 同時列明并出具處理意見 ： I. 維修未收回商品按帳齡填報《維修未收回商品明細(xì)表》； II. 借出商品（包括促銷贈品）按借出原因分類填寫《門店借出商品明細(xì)表》； ，只列示項目，不出具處理意見，處理意見統(tǒng)一在 《庫存商品盤點表》中出具。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 8/16 附件數(shù) 8 L. 對門店盤點中出現(xiàn)的問題，門店要在盤點表中注明盈虧原因，上報分部財務(wù)部審核。 M. 門店向分部報送的《門店庫存商品盤點表》必須有主管會計、門店經(jīng)理的簽字。特殊或重大問題要呈上專項報告予以說明，專題報告必須有門店經(jīng)理、主管會計、庫管、庫工、實物負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)責(zé)任人的簽字。 N. 門店、直營店、物流部盤點工作結(jié)束后，必須抓緊時間進(jìn)行核對、簽字確認(rèn)、填寫報告等項工作，要求門店于盤點結(jié)束后 3日內(nèi)將《門店庫存商品盤點表》、《門店維修未收回商品明細(xì)表》《門店借出商品明細(xì)表》 （連同庫工使用的盤點工作底稿及財務(wù)人員使用的核對表）交至分部財務(wù)部。 分部財務(wù)部庫存商品盤點工作程序 A. 財務(wù)部收到各門店及物流部交來的商品盤點表后，由分部財務(wù)經(jīng)理安排人員對門店物流盤點表進(jìn)行匯總，制作分部統(tǒng)一的《分部庫存商品盤點匯總表》、 《分部維修未收回商品明細(xì)匯總表》《分部借出商品明細(xì)匯總表》 。在匯總時 必須對每張盤點表進(jìn)行認(rèn)真的審查，對不符合標(biāo)準(zhǔn)的，要求門店重做。 B. 分部財務(wù)部對門店、直營店、物流部盤點表匯總后，由分部財務(wù)副經(jīng)理或稽核主管對報表進(jìn)行審核，并對報表中存在的問題進(jìn)一步核實，對門店、直營店、物流部所注盈虧原因不準(zhǔn)確或者解決方法不適當(dāng)?shù)模瑢徍巳藨?yīng)加以修改并出具處理意見，對核實后一時仍不清楚的問題，應(yīng)注明“待查”字樣；表上交后，要求門店在 5日內(nèi)查實原因，事實清楚后，向總部財務(wù)中心及時匯報。 C. 分部財務(wù)部審核《分部庫存商品盤點匯總表》并出具處理意見后，交分部財務(wù)經(jīng)理及分部總經(jīng)理簽字審閱。《分部庫存商品盤點 匯總表》、 《分部維修未收回商品明細(xì)匯總表》、《分部借出商品明細(xì)匯總表》 必須有制表人、審核人、分部財務(wù)經(jīng)理、采銷總監(jiān)、分部總經(jīng)理的簽字。 D. 每月盤點日后 6日內(nèi)分部將簽字后的《分部庫存商品盤點匯總表》傳真至總部財務(wù)中心財務(wù)管理部，并將電子版發(fā)送財務(wù)管理部。 總部財務(wù)中心商品盤點工作程序 A. 財務(wù)中心財務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集、匯總、初審、上報各分部的《分部庫存商品盤國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 9/16 附件數(shù) 8 點匯總表》，并根據(jù)實際情況簽署意見，并按授權(quán)進(jìn)行呈報。 B. 各分部的《分部庫存商品盤點匯總表》經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，傳真至各分部財務(wù)部。 C. 各分部財務(wù)部依據(jù)審批意見督促門店、直營店、物流部進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整和相關(guān)問題的解決。 D. 根據(jù)盤點中出現(xiàn)的問題，財務(wù)中心定期通報庫存商品盤點情況，以加強庫存商品的盤點管理。 盤點小分隊庫存商品的不定期抽查盤點 盤點準(zhǔn)備 分部盤點小分隊必須根據(jù)各門店和物流部的實際情況，結(jié)合上月庫存商品盤點中存在的問題，有重點、有步驟的制定小分隊盤點計劃，并根據(jù)計劃要求組織庫工和相關(guān)財務(wù)人員對門店物流庫存商品進(jìn)行抽查。 盤點流程 A. 盤點小分隊根據(jù)盤點計劃要求門店、物流提前打印相應(yīng)空白盤點表作為工作 底稿，并按計劃進(jìn)行抽查盤點工作。 B. 盤點小分隊在抽查盤點中應(yīng)關(guān)注上月盤點問題的處理跟進(jìn)情況。 C. 每月抽查盤點結(jié)束后，盤點小分隊?wèi)?yīng)出具《盤點小分隊抽查盤點表》，經(jīng)分部財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，上報大區(qū)，大區(qū)根據(jù)盤點報告反映問題自行組織處理，問題嚴(yán)重的上報總部領(lǐng)導(dǎo)審批、。 D. 盤點小分隊每月必須對本月抽查盤點工作情況及庫存管理中存在的問題、隱患和改進(jìn)建議 及上月盤點問題處理落實情況進(jìn)行文字闡述，出具《盤點小分隊盤點工作報告》，由盤點小分隊隊長簽字確認(rèn)后報分部財務(wù)經(jīng)理審閱并上報總部財務(wù)管理部。 E. 盤點小分隊在 下月 月度盤點前向財 務(wù)管理部報送《盤點問題處理跟進(jìn)表》 ， 同時上報上月《盤點小分隊盤點工作報告》。 A. 盤點小分隊隊長在突擊抽查盤點前先制定突擊抽查盤點計劃，確定抽查對象、國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 10/16 附件數(shù) 8 抽查時間、抽查品類等。 B. 盤點小分隊在突擊抽查盤點時提前 1 小時通知被抽查門店經(jīng)理，門店經(jīng)理必須積極配合并安排相關(guān)人員參與盤點。 C. 突擊抽查盤點不限抽查盤點時間，盤點時由門店財務(wù)在金力系統(tǒng)“倉儲管理”中查詢打印帶有商品數(shù)量的商品明細(xì)表，盤點小分隊在庫管陪同下依據(jù)商品明細(xì)表對商品進(jìn)行實物盤點，并當(dāng)時核對實存數(shù)與保管帳面數(shù)差異。 D. 盤點結(jié)束后 由小分隊盤點人員、庫管、及門店經(jīng)理在盤點底稿上簽字確認(rèn)。盤點小分隊編制《盤點小分隊抽查盤點表》，報分部審批。 ： 所有盤盈盤虧商品的處理必須按授權(quán)經(jīng)總部審批后處理，商品盤虧（包括盤點、被盜、丟失、毀損等）轉(zhuǎn)入費用支出必須報大區(qū)、財務(wù)中心審核后按公司授權(quán)審批后處理。 對于返廠維修、外借商品必須嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定，財務(wù)在監(jiān)盤時必須核查審批