【正文】 部庫(kù)存帳實(shí)相符，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存商品管理，堵塞管理漏洞而專門成立的商品盤點(diǎn)監(jiān)督檢查小組，主要負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)及對(duì)庫(kù)房執(zhí)行公司商品管理制度情況的檢查，并對(duì)在庫(kù)房檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及庫(kù)房管理問(wèn)題進(jìn)行處罰建議。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 2/16 附件數(shù) 8 同時(shí)分部物流應(yīng)安排庫(kù)管至少每年換崗一次，以減少舞弊事件的發(fā)生。 分部財(cái)務(wù)經(jīng)理為庫(kù)存商品盤點(diǎn)組織負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的組織、部署、督導(dǎo)工作，并按公司規(guī)定對(duì)異常事項(xiàng)進(jìn)行申報(bào)或處理；分部財(cái)務(wù)經(jīng)理可以根據(jù)分部情況授權(quán)財(cái)務(wù)副經(jīng)理或經(jīng)理助理作為盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作。 A. 月度盤點(diǎn)、新開(kāi)分部、門店開(kāi)業(yè) 3 天后盤點(diǎn)計(jì)劃為庫(kù)房實(shí)施全面盤點(diǎn)、財(cái)務(wù)全面監(jiān)盤性質(zhì)的盤點(diǎn)； B. 重大活動(dòng)及節(jié)假日（元旦、春節(jié)、五一、十一）后盤點(diǎn)，指重大活動(dòng)及節(jié)假日促銷結(jié)束后 10日內(nèi)，分部必須對(duì)物流部進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，活動(dòng)結(jié)束日與正常國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 4/16 附件數(shù) 8 月度盤點(diǎn)日在三日內(nèi)的可合并在月度盤點(diǎn)日進(jìn)行。 C. 對(duì)物流部，應(yīng)按抽查盤點(diǎn)的要求，至少抽查 7大類商品，每類至少抽查 10個(gè)國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 5/16 附件數(shù) 8 以上品牌，每個(gè)品牌至少抽查 15以上型號(hào)的商品；也可以選擇至少 2類以上的商品進(jìn)行全面的盤點(diǎn)。 B. 庫(kù)房查詢保管帳未達(dá)情況，包括轉(zhuǎn)倉(cāng)中對(duì)方未達(dá)，查明原因 進(jìn)行清理 。 C. 門店、物流財(cái)務(wù)人員也可于每月盤點(diǎn)日前一天營(yíng)業(yè)結(jié)束后制作盤點(diǎn)表提前打印出不帶數(shù)量、金額的空白商品盤點(diǎn)表，以備第二天進(jìn)行盤點(diǎn)使用，以縮短盤點(diǎn)日打印空白表時(shí)間耗費(fèi)。 I. 實(shí)物盤點(diǎn)人員對(duì)商品盤點(diǎn)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，監(jiān)盤及抽盤人員對(duì)監(jiān)盤及抽盤數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，并在《盤點(diǎn)工作底稿》上簽字確認(rèn)；盤點(diǎn)結(jié)束后，由門店、物流干事將《商品盤點(diǎn)工作底稿》中實(shí)盤 數(shù)據(jù)，于盤點(diǎn)后一日內(nèi)在金力系統(tǒng)“倉(cāng)儲(chǔ)管理 F商品盤點(diǎn)及報(bào)損”中進(jìn)行錄入，財(cái)務(wù)在金力系統(tǒng)“倉(cāng)儲(chǔ)管理 F 商品盤點(diǎn)及報(bào)損 計(jì)盤點(diǎn)表”中，將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量與保管帳面數(shù)量進(jìn)行審核核對(duì)。 分部財(cái)務(wù)部庫(kù)存商品盤點(diǎn)工作程序 A. 財(cái)務(wù)部收到各門店及物流部交來(lái)的商品盤點(diǎn)表后，由分部財(cái)務(wù)經(jīng)理安排人員對(duì)門店物流盤點(diǎn)表進(jìn)行匯總，制作分部統(tǒng)一的《分部庫(kù)存商品盤點(diǎn)匯總表》、 《分部維修未收回商品明細(xì)匯總表》《分部借出商品明細(xì)匯總表》 。 C. 各分部財(cái)務(wù)部依據(jù)審批意見(jiàn)督促門店、直營(yíng)店、物流部進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整和相關(guān)問(wèn)題的解決。 A. 盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)在突擊抽查盤點(diǎn)前先制定突擊抽查盤點(diǎn)計(jì)劃，確定抽查對(duì)象、國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 10/16 附件數(shù) 8 抽查時(shí)間、抽查品類等。賠償款必須在規(guī)定期限內(nèi)上繳財(cái)務(wù)，過(guò)期未繳的由分部人資部在當(dāng)月工資中扣收；人資部門辦理人員離職手續(xù)前必須向財(cái)務(wù)部門查詢是否存在未收回賠償款，對(duì)存在未收回賠償款的，人資部門不得辦理相關(guān)人員離職手 續(xù)，否則追究相關(guān)人員連帶賠償責(zé)任。 盤盈商品轉(zhuǎn)入待處理后，分部財(cái)務(wù)部必須上報(bào)處理申請(qǐng)按公司授權(quán)報(bào)相關(guān)中心審 批處理。上報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部只報(bào)送電子文檔。 d) 每天營(yíng)業(yè)結(jié)束前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查看當(dāng)天所有的已收貨未審核單據(jù)，對(duì)供應(yīng)商未來(lái)財(cái)務(wù)室審核的，根據(jù)財(cái)務(wù)留存的隨貨同行予以審核，并將入庫(kù)單的供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)單獨(dú)留存，以備供應(yīng)商日后領(lǐng)取。 反映：三級(jí)帳、可賣數(shù)減少、保管帳不變 要求：門店主任積極聯(lián)系顧客取走貨物，減少此種未達(dá)。嚴(yán)禁庫(kù)房辦理白條商品借機(jī)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予庫(kù)管及門店、物流經(jīng)理“口頭國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 15/16 附件數(shù) 8 指導(dǎo)” 以上 處罰。 C. 殘次商品是否及時(shí)辦理了退貨或退回物流的手續(xù)。保證商品、樣機(jī)的安全性，防止發(fā)生樣機(jī)丟失情況。 庫(kù)存商品管理須各部門相互配合，同時(shí)須加強(qiáng)安保人員的防護(hù)意識(shí)，做好商品出門檢查，減少商品的丟失。 庫(kù)房人員在盤點(diǎn)中弄虛作假，監(jiān)盤人員對(duì)盤點(diǎn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予相關(guān)責(zé)任人“書(shū)面指導(dǎo)”以上的處罰； 門店及物流相關(guān)責(zé)任人對(duì)盤點(diǎn)小分隊(duì)成員的抽盤工作不合作，甚至阻撓、威脅盤點(diǎn)小分隊(duì)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題上報(bào)的，應(yīng)給予“口頭指導(dǎo)”以上處罰。 要求：相關(guān)制單人員及時(shí)核查、刪除作廢單據(jù)，減少因此種原因造成的數(shù)據(jù)沉積。 ，未退貨 反映：可賣數(shù)減少，三級(jí)帳減少，保管帳未減少 責(zé)任人：財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員。具體未達(dá)清理責(zé)任人和清理時(shí)限 要求 如下： ，未送貨 反映：可賣數(shù)、保管帳、三級(jí)帳均不變 責(zé)任人：制作者（財(cái)務(wù)人員） 要求：門店、物流財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日查看未達(dá)情況，對(duì)于已過(guò)最后收貨時(shí)限或者確定不會(huì)送貨的入 庫(kù)單應(yīng)及時(shí)清除。 C． 丟失、被盜商品由相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任賠償，上報(bào)處理申請(qǐng)時(shí)須附有分部 行政部門出具的具體賠償方案，經(jīng)總部審批后轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”進(jìn)行收取。 ERP系統(tǒng)原因造成的盤虧或者盤盈： A. 如屬于分部相關(guān)人員誤操作造成但分部可以自己調(diào)整的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并簽字后，分部可以根據(jù)實(shí)際情況情況進(jìn)行調(diào)整； B. 如屬于系統(tǒng)問(wèn)題或者相關(guān)人員誤操作但分部無(wú)法調(diào)整的，必須根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)《系統(tǒng)問(wèn)題反饋單》并填寫(xiě)相關(guān)問(wèn)題描述，聯(lián)系人及電話，上報(bào)總部財(cái)務(wù)中心 ERP小組 或者財(cái)務(wù)管理部。 C. 突擊抽查盤點(diǎn)不限抽查盤點(diǎn)時(shí)間，盤點(diǎn)時(shí)由門店財(cái)務(wù)在金力系統(tǒng)“倉(cāng)儲(chǔ)管理”中查詢打印帶有商品數(shù)量的商品明細(xì)表，盤點(diǎn)小分隊(duì)在庫(kù)管陪同下依據(jù)商品明細(xì)表對(duì)商品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，并當(dāng)時(shí)核對(duì)實(shí)存數(shù)與保管帳面數(shù)差異。 盤點(diǎn)小分隊(duì)庫(kù)存商品的不定期抽查盤點(diǎn) 盤點(diǎn)準(zhǔn)備 分部盤點(diǎn)小分隊(duì)必須根據(jù)各門店和物流部的實(shí)際情況，結(jié)合上月庫(kù)存商品盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題，有重點(diǎn)、有步驟的制定小分隊(duì)盤點(diǎn)計(jì)劃，并根據(jù)計(jì)劃要求組織庫(kù)工和相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)門店物流庫(kù)存商品進(jìn)行抽查。 B. 分部財(cái)務(wù)部對(duì)門店、直營(yíng)