【正文】 完善出入庫(kù)手續(xù)，對(duì)庫(kù)存物資加強(qiáng)管理，防止物資流失。對(duì)于以前遺留的廢舊物資，物資管理部門(mén)應(yīng)拿出一個(gè)行之有效的解決辦法。保管員做到會(huì)使用消防器材，會(huì)報(bào)警，具有撲滅初級(jí)火災(zāi)能力。第八條 庫(kù)存物資的苫墊，按物資技術(shù)保管規(guī)程的規(guī)定執(zhí)行。第十五條 保管員在盤(pán)點(diǎn)中應(yīng)對(duì)庫(kù)存積壓物資、無(wú)動(dòng)態(tài)物資、超儲(chǔ)物資及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便分清原因，落實(shí)責(zé)任，拿出處理辦法。第三篇：庫(kù)存物資管理辦法《庫(kù)存物資管理辦法》 第一章 總則第一條 為規(guī)范XX公司庫(kù)存物資管理，優(yōu)化庫(kù)存物資結(jié)構(gòu)，保證存貨的安全完整，縮短物資配送周期，減少庫(kù)存物資對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資管理精確化，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)整體效益，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合XX公司公司庫(kù)存物資管理的具體情況，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。(五)庫(kù)存信息的集中監(jiān)控管理。第八條 各部門(mén)具體職責(zé)(一)倉(cāng)儲(chǔ)部職責(zé)XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)制訂股份公司庫(kù)存物資管理辦法；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理股份公司及各公司的倉(cāng)庫(kù)設(shè)置，庫(kù)存物資總量及結(jié)構(gòu)的倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃編制，庫(kù)存管理指標(biāo)下達(dá)及上報(bào)；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)股份公司及各公司、公司與公司之間的庫(kù)存物資調(diào)劑與調(diào)撥；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查、考核倉(cāng)儲(chǔ)部庫(kù)存管理及配送工作，配合審計(jì)部對(duì)庫(kù)存管理進(jìn)行的內(nèi)控檢查；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存物資的全面盤(pán)點(diǎn)檢查，并提供庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。第九條 庫(kù)存物資管理歸口部門(mén)應(yīng)設(shè)專職管理崗位人員負(fù)責(zé)庫(kù)存物資管理，負(fù)責(zé)人員與物流管理人員應(yīng)由不同人員擔(dān)任；倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)設(shè)專職庫(kù)存物資管理員具體負(fù)責(zé)庫(kù)存物資帳務(wù)和實(shí)物的管理，調(diào)度員、配送員、料帳員與庫(kù)管員應(yīng)由不同人員擔(dān)任；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫(kù)存帳務(wù)核算管理。庫(kù)存額上限：以減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金利用率為目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)有庫(kù)存量及積壓物資盤(pán)活計(jì)劃，以具體物資分類確定庫(kù)存額上限，通過(guò)對(duì)需求計(jì)劃及領(lǐng)用管理的逐步精確，逐步降低庫(kù)存額。各級(jí)庫(kù)存物資歸口管理部門(mén)應(yīng)報(bào)送物資出入庫(kù)信息。第十六條 物資調(diào)撥分為需求調(diào)撥和盈余調(diào)撥，需求調(diào)撥指由物資短缺方請(qǐng)求緊急物資調(diào)入的調(diào)撥行為，盈余調(diào)撥指物資盈余方請(qǐng)求盈余物資調(diào)出的調(diào)撥行為。第十九條 庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)的內(nèi)容包括：(一)核查物資品名規(guī)格、清點(diǎn)庫(kù)存數(shù)量，核對(duì)帳、實(shí)是否相符；(二)檢查物資的外觀質(zhì)量有無(wú)變化；(三)清查有無(wú)超過(guò)保管期限及積壓的物資；(四)檢查保管條件和安全措施及消防設(shè)備是否齊全有效，是否符合保管物品性質(zhì)的要求。對(duì)于帳實(shí)不符的，倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)查明原因，編寫(xiě)說(shuō)明，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果表與說(shuō)明，經(jīng)庫(kù)存管理部門(mén)經(jīng)理審核后（工程物資還需報(bào)工程建設(shè)部門(mén)審核），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。如果稅務(wù)局當(dāng)年未能批復(fù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)的稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)調(diào)整。第八章 庫(kù)存物資的相關(guān)帳務(wù)處理第二十三條 庫(kù)存物資的賬核對(duì)。XX公司財(cái)務(wù)部牽頭會(huì)同相關(guān)責(zé)任部門(mén)、審計(jì)等部門(mén)進(jìn)行審核后，根據(jù)XX公司公司相關(guān)權(quán)限規(guī)定，報(bào)股份公司管理層進(jìn)行審批，同意后下文批復(fù)公司。第二十九條 工程施工過(guò)程中的報(bào)廢料，由施工單位列具清單、工程建設(shè)部門(mén)審核確認(rèn)，移交倉(cāng)儲(chǔ)部作為報(bào)廢物資進(jìn)行回收和處理。第三十五條 XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部制訂《XX公司庫(kù)存物資管理月度分析報(bào)表》并形成報(bào)表上報(bào)制度，根據(jù)報(bào)表指標(biāo)定期或不定期抽查各單位庫(kù)存物資管理工作，并將檢查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。② 訂購(gòu)點(diǎn)庫(kù)存：為提示采購(gòu)訂貨，保證物料庫(kù)存量能夠得到及時(shí)補(bǔ)充而設(shè)置的一種庫(kù)存量。②訂購(gòu)點(diǎn)庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)=安全庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)+平均日用量*供應(yīng)商交貨期③庫(kù)存上限標(biāo)準(zhǔn)=安全庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)+采購(gòu)計(jì)劃周期*平均日用量 ④平均庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)=（安全庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)+庫(kù)存上限標(biāo)準(zhǔn)）/2⑤庫(kù)存周轉(zhuǎn)率標(biāo)準(zhǔn)：如果測(cè)算各品種庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，如測(cè)算整體庫(kù)存周轉(zhuǎn)率參數(shù)說(shuō)明：最大日用量=最大日產(chǎn)量*使用此物資車型比例*單臺(tái)車用量。按計(jì)劃產(chǎn)量的多少分四段： ①200499臺(tái)，統(tǒng)一按400臺(tái)測(cè)算 ②500799臺(tái)，統(tǒng)一按700臺(tái)測(cè)算 ③8001199臺(tái)，統(tǒng)一按1000臺(tái)測(cè)算 ④1200臺(tái)以上，統(tǒng)一按1200臺(tái)測(cè)算實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中各種庫(kù)存統(tǒng)計(jì)方法及管理要求：① 安全庫(kù)存：全月幾個(gè)批次到貨前一天的庫(kù)存數(shù)量的平均值為實(shí)際執(zhí)行的安全庫(kù)存。④平均庫(kù)存：當(dāng)月每天庫(kù)存量之和/當(dāng)月天數(shù)，允許與平均庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)有177。采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行，對(duì)延遲到貨或者不按計(jì)劃數(shù)量到貨的情況及時(shí)通知綜合計(jì)劃部；加強(qiáng)供應(yīng)商管理提高其到貨及時(shí)率。委托外單位加工的存貨入賬價(jià)值包括實(shí)際耗用的原材料實(shí)際成本、外委加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。委托外單位加工材料入庫(kù)，采購(gòu)部依據(jù)外協(xié)加工費(fèi)辦理相應(yīng)項(xiàng)目的入庫(kù)手續(xù)。⑵各單位應(yīng)按月、季、年組織盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)實(shí)物數(shù)量，車間應(yīng)作好實(shí)物管理，防止丟失、損壞等現(xiàn)象，做到帳物相符。(3)每年末由財(cái)務(wù)部門(mén)派人參加對(duì)存貨進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。(5)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，要填列盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審查。庫(kù)存商品的管理：具備發(fā)貨條件的商品應(yīng)當(dāng)根據(jù)手續(xù)辦理庫(kù)存商品的入庫(kù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期清查是否帳實(shí)相符。倉(cāng)庫(kù)管理員要審查出庫(kù)單是否填寫(xiě)清楚，對(duì)涂改后的領(lǐng)料單、無(wú)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的領(lǐng)料單和“白條”領(lǐng)料，不得發(fā)料。四、存貨的核算方法：原材料、自制半成品采用實(shí)際成本核算委托加工材料、產(chǎn)成品等均按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出計(jì)價(jià)方法為移動(dòng)平均法，低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行核算。技術(shù)部負(fù)責(zé)各種物料使用標(biāo)準(zhǔn)和使用量發(fā)生變化時(shí)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存金額的測(cè)算本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。⑤庫(kù)存周轉(zhuǎn)率：如果測(cè)算各品種庫(kù)存周轉(zhuǎn)率按數(shù)量測(cè)算：=月消耗數(shù)量/月平均庫(kù)存，如測(cè)算整體庫(kù)存周轉(zhuǎn)率按總金額測(cè)算：=月物資消耗金額/月平均庫(kù)存金額，允許與標(biāo)準(zhǔn)有177。10%的差距。（車型比例根據(jù)最近3個(gè)月的實(shí)際裝車歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)）供應(yīng)商交貨期：從供應(yīng)商接到訂單第二天起到