【正文】 (4)盤(pán)點(diǎn)前要把所有到庫(kù)材料入賬。⑶各工序轉(zhuǎn)移半成品要管理到位、轉(zhuǎn)移有序、有簽收、有檢查。六、原材料的發(fā)出：部門領(lǐng)料員，可根據(jù)領(lǐng)料計(jì)劃填制T6出庫(kù)單，并由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。投資者投入的存貨價(jià)值為評(píng)估后或者合同協(xié)議確定的價(jià)值；盤(pán)盈的存貨，其入賬價(jià)值為同類存貨依據(jù)其成新度估計(jì)的價(jià)值。倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確的提供物資的庫(kù)存數(shù)量，并對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的物資庫(kù)存進(jìn)行提示和上報(bào)。10%的差距。允許與安全庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)有177。平均日用量=平均日產(chǎn)量*使用此物資車型比例*單臺(tái)車用量。適用于單個(gè)品種物資的庫(kù)存管理。第十一章 附則第三十六條 各分公司應(yīng)在本辦法基礎(chǔ)上結(jié)合本地實(shí)際，制訂庫(kù)存管理實(shí)施細(xì)則、工作流程。第三十條 屬于待報(bào)廢的固定資產(chǎn)及存貨，必須按照有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定辦理申請(qǐng)報(bào)廢審批手續(xù)后處理。根據(jù)權(quán)限要求，需報(bào)股份公司審批的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備申請(qǐng)由股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)上報(bào)。財(cái)務(wù)部和庫(kù)存管理部門每月將財(cái)務(wù)存貨賬面金額與物資明細(xì)賬金額核對(duì)。第二十二條 庫(kù)存物資毀損報(bào)廢的處置對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損或擬報(bào)廢的存貨及工程物資，公司庫(kù)存管理部門聯(lián)系相關(guān)技術(shù)專業(yè)鑒定部門，進(jìn)行技術(shù)鑒定并出具處理意見(jiàn)，牽頭組織財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門對(duì)毀損或報(bào)廢原因及處置意見(jiàn)進(jìn)行審核，對(duì)整體物資進(jìn)行復(fù)核整理報(bào)公司管理層審批，公司管理層審批核準(zhǔn)同意后上報(bào)XX公司公司審批，超出審批權(quán)限的由物資管理部門匯總整理物資后經(jīng)公司管理層審批同意后上報(bào)XX公司公司審批。經(jīng)審批后，及時(shí)更新登記簿。第二十條 庫(kù)存物資的盤(pán)點(diǎn)清查程序：(一)各級(jí)庫(kù)存管理部門負(fù)責(zé)管理倉(cāng)儲(chǔ)部制訂庫(kù)存物資的清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)物資范圍、盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、參盤(pán)人員等，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。第六章 庫(kù)存物資的盤(pán)點(diǎn)清查第十七條 為確保庫(kù)存物資帳實(shí)相符，倉(cāng)庫(kù)必須進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)。在每月結(jié)束后10天內(nèi)，向XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部報(bào)送月度庫(kù)存物資管理信息，具體包括庫(kù)存種類、庫(kù)存量（數(shù)量及價(jià)值）、物流運(yùn)營(yíng)成本、物資周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。(四)庫(kù)存信息管理要求各級(jí)庫(kù)存管理部門要加強(qiáng)庫(kù)存信息管理，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，每季度結(jié)束后的15天內(nèi)，需核對(duì)需求、實(shí)施、物資領(lǐng)用、庫(kù)存情況等情況，進(jìn)行分析，并將有關(guān)信息反饋需求部門，協(xié)助需求部門確定存貨盤(pán)活計(jì)劃，有效降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。第三章 庫(kù)存物資的管理與控制第十條 庫(kù)存物資歸口管理部門應(yīng)依據(jù)其銷售、生產(chǎn)、資金籌措等情況制訂倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃，并根據(jù)物資的具體情況進(jìn)行分類管理，對(duì)常用物資結(jié)合其流程和周期設(shè)立安全庫(kù)存量，確保生產(chǎn)物資供應(yīng)的需要。收集、整理、分析庫(kù)存信息；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)定期公布積壓、處置物資。在確保物流、信息流暢通的基礎(chǔ)上，提高庫(kù)存物資信息化管理的支撐手段，逐步實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資信息的集中監(jiān)控管理，庫(kù)存物資統(tǒng)一調(diào)劑、調(diào)撥。第二條 本規(guī)范所稱存貨，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的物資和物料，主要包括各類物資、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。第五章 帳目處理第十六條 堅(jiān)持日清月結(jié)，收發(fā)完物資24小時(shí)內(nèi)記帳完畢，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行稽核。第九條 有儲(chǔ)存期限的物資，要記清出廠日期和進(jìn)貨日期，堅(jiān)持先到先發(fā)原則，對(duì)儲(chǔ)存期將到的物資，要提前一個(gè)月上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第四條 倉(cāng)庫(kù)配備相應(yīng)的驗(yàn)收檢測(cè)工具，做到定期檢查，定期校驗(yàn)，擺放整齊。物資部門應(yīng)將這些廢舊物資收回統(tǒng)一管理，可以按這些物資的新舊程度，折價(jià)進(jìn)行處理。可根據(jù)物資收發(fā)量大小，并按照就近的原則，設(shè)一名專職保管人員，就可以做到在現(xiàn)有人員不增加的情況下，對(duì)物資進(jìn)行規(guī)范、有序的管理，避免因管理不善造成損失。時(shí)間一長(zhǎng)，積存的物資超過(guò)了保質(zhì)期，失去了使用價(jià)值。物資領(lǐng)用隨意性很大，未及時(shí)履行出庫(kù)手續(xù)。庫(kù)存物資管理水平的高低直接影響資產(chǎn)使用的效益。物資購(gòu)進(jìn)有一定的盲目性。有的部隊(duì)庫(kù)房物資亂堆亂放，很不整齊，保管人員對(duì)自己管理的庫(kù)房中物資品種分布、數(shù)量多少、有無(wú)使用價(jià)值，心中沒(méi)數(shù)。其實(shí)已經(jīng)是不良資產(chǎn)，造成資產(chǎn)虛增，從而導(dǎo)致相關(guān)會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確，誤導(dǎo)了會(huì)計(jì)信息使用者。對(duì)有的已經(jīng)形成的物資積壓，應(yīng)及時(shí)將信息反饋，以便管理部門在物資的可使用期內(nèi)，合理調(diào)劑使用，提高物資的利用率，減少浪費(fèi)。第二條 倉(cāng)庫(kù)建立倉(cāng)庫(kù)安全防火制度、保管員崗位責(zé)任制、庫(kù)存物資收發(fā)存動(dòng)態(tài)視板。達(dá)到材質(zhì)不混，名稱不錯(cuò)，規(guī)格不串，標(biāo)記鮮明，帳、卡、物、資金“四對(duì)口”。對(duì)當(dāng)日發(fā)生動(dòng)態(tài)的物資，要及時(shí)核對(duì)料單、料簽和結(jié)存數(shù)量，當(dāng)日盤(pán)點(diǎn)。第十八條 保管員對(duì)規(guī)格混串、盈虧、耗損、報(bào)廢等問(wèn)題，必須按規(guī)定的審批手續(xù)沖銷帳目，不得隨意處理。(四)最小庫(kù)存原則。(二)庫(kù)存物資日常管理部門：各公司倉(cāng)儲(chǔ)部。負(fù)責(zé)對(duì)公布的積壓庫(kù)存物資根據(jù)需要及時(shí)領(lǐng)用。(三)庫(kù)存限額管控要求在財(cái)務(wù)部門指導(dǎo)下，庫(kù)存物資歸口管理部門要組織需求部門，結(jié)合庫(kù)存實(shí)際及需求計(jì)劃，設(shè)立庫(kù)存額上限及下限，每半年調(diào)整一次，納入績(jī)效管控體系，實(shí)現(xiàn)逐步降低的目標(biāo)。代管物資所有權(quán)不屬于我公司，物資因跌價(jià)減值而產(chǎn)生的損失風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)。第十五條 XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部按季度公布XX公司可調(diào)劑盈余物資信息，公司按月公布公司可調(diào)劑盈余物資信息。全面盤(pán)點(diǎn)以現(xiàn)貨盤(pán)點(diǎn)法（以實(shí)物對(duì)帳）進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)管員根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果備注實(shí)物登記簿。對(duì)于重大的盤(pán)虧、盤(pán)盈需報(bào)XX公司批準(zhǔn)處理。所有報(bào)廢物資在庫(kù)存管理部門及相關(guān)規(guī)定部門審核批準(zhǔn)后，由使用單位列出報(bào)廢物品清單連同實(shí)物交倉(cāng)庫(kù)單獨(dú)存放保管。第二十六條 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備根據(jù)XX公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法和具體指導(dǎo)意見(jiàn)，各公司庫(kù)存管理部門牽頭，會(huì)同市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等部門，參考庫(kù)齡分析報(bào)告、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告和其他相關(guān)信息，對(duì)存貨進(jìn)行可變現(xiàn)凈值與帳面價(jià)值對(duì)比，計(jì)算差異，出具存貨跌價(jià)準(zhǔn)備報(bào)告，經(jīng)審計(jì)及其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批簽字，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。處理報(bào)廢物資的收益應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。第三十三條 庫(kù)存物資需求管理應(yīng)遵循“誰(shuí)申購(gòu)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，即物資需求部門要對(duì)提出的需求真實(shí)性負(fù)責(zé)，實(shí)施部門根據(jù)庫(kù)存按需，需