【正文】 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 庫存商品盤點管理規(guī)定 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 1/16 附件數(shù) 8 ：為了確保公司庫存商品的安全、完整，保證帳實相符，特制訂本規(guī)定。 ： 適用范圍：本規(guī)定適用于國美電器各大區(qū)、各分部、物流部、門店 發(fā)布范圍：國美電器各中心、各部門；各大區(qū)、各分部 ： 盤點小分隊： 指為保證分部庫存帳實相符，加強對庫存商品管理，堵塞管理漏洞而專門成立的商品盤點監(jiān)督檢查小組，主要負責對庫存商品進行抽查盤點及對庫房執(zhí)行公司商品管理制度情況的檢查，并對在庫房檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及庫房管理問題進行處罰建議。 不定期抽查盤點 ：指主要由 分部財務部組織盤點小分隊，根據(jù)小分隊工作計劃不定期地對門店、外埠直營店、物流部的各庫區(qū)、賣場的庫存商品進行抽盤，并抽查審核金力系統(tǒng)中收發(fā)貨記錄的真實性。 突擊抽查盤點 ：指盤點小分隊在日常工作中不定期抽查盤點的同時，在不通知門店的情況下對門店、物流進行突擊抽查盤點 ,各分部門店及物流負責人必須無條件配合盤點小分隊的突擊盤點。 ： 、完善、解釋、推行，加強商品管理監(jiān)控工作； 財務中心財務管理部負責整體盤點工作的計劃 、組織、安排工作；負責盤點報告的收集、整理，按授權審批或者報批盤點問題處理，監(jiān)督盤點問題處理落實情況； 營運中心物流部負責盤點中庫房管理問題的整改、通報，加強庫房實物管理并監(jiān)督分部整改落實情況。 分部財務部負責盤點的監(jiān)督檢查工作，與分部物流部共同制定盤點計劃，按盤點計劃進行盤點工作的組織、監(jiān)督，并對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題組織復盤；負責匯總盤點報告并出具初步處理意見，落實總部盤點報告審批意見，監(jiān)督物流部門加強商品管理； 分部物流部作為商品實物管理部門，負責商品盤點的實物盤點工作，并對分部庫存商品 安全、完整及實物的保管情況全面負責，負責安排庫房加強實物管理，定期組織內(nèi)部盤點工作，并落實月度盤點中分部或者總部的盤點批復意見，對庫房管理問題進行整改并對門店庫房的商品管理進行業(yè)務指導。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 2/16 附件數(shù) 8 同時分部物流應安排庫管至少每年換崗一次，以減少舞弊事件的發(fā)生。庫管換崗必須由財務部派人監(jiān)盤。 門店經(jīng)理作為門店商品的管理責任人，對門店庫存商品安全、完整及實物的保管情況全面負責，負責加強門店實物管理，定期組織內(nèi)部盤點工作，并落實月度盤點中分部或者總部的盤點批復意見，對門店庫存管理問題進行整改。 分部賣場管理部 負責贈品盤點的監(jiān)督檢查工作，并針對贈品管理問題結合分部實際完善贈品管理制度、加強贈品管理。 盤點小分隊作為盤點工作的監(jiān)督檢查機構，負責對門店、物流部庫存商品進行不定期抽查盤點及突擊抽查盤點，并對庫房管理狀況及公司制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 門店、物流經(jīng)理作為本部門商品盤點管理責任人，負責本部門商品盤點的組織管理。物流部各品類庫管和庫工負責本品類商品的盤點工作，門店各科主任負責賣場中本品類商品及樣機的盤點工作，并在每日營業(yè)結束后對本品類樣機進行清點。 ： 盤點組織及人員分 工 ，全面負責商品盤點工作，保證公司庫存商品的安全和完整；分部財務部經(jīng)理負責盤點工作的組織、安排、督導、落實工作 。 分部財務經(jīng)理為庫存商品盤點組織負責人，負責盤點工作的組織、部署、督導工作，并按公司規(guī)定對異常事項進行申報或處理；分部財務經(jīng)理可以根據(jù)分部情況授權財務副經(jīng)理或經(jīng)理助理作為盤點小分隊隊長并負責盤點組織工作。 分部物流部經(jīng)理為盤點工作庫房管理責任人，負責加強庫房管理，按事先制定的盤點計劃推動和組織庫房實施盤 點工作； 理作為贈品管理責任人，負責安排人員對門店、物流部贈品盤點進行監(jiān)督檢查，并按公司規(guī)定加強對贈品的日常檢查管理； 、物流部經(jīng)理為盤點工作執(zhí)行責任人，負責安排門店及物流部的商品主任、庫管、庫工、財務等相關人員參與商品盤點工作。； 、物流庫管、庫工為庫房商品、贈品盤點實盤人 ,門店各品類組主任為賣場商品、樣機盤點責任人，負責盤點商品及查找盤點過程發(fā)現(xiàn)問題的原因，向門店財務提交《商品盤點工作底稿》（指盤點時所用的空白盤點表）并簽字確認； 門店及物流財務人員作為商品盤點監(jiān)督人，負 責按盤點計劃確定的品類進行監(jiān)督盤國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 3/16 附件數(shù) 8 點， 并收集《商品盤點工作底稿》與商品保管帳數(shù)據(jù)進行核對 ，向分部提交《庫存商品盤點表》；分部財務部抽取部分分部財務人員協(xié)助門店、物流部進行商品盤點監(jiān)盤工作； 分部財務部經(jīng)理、物流部經(jīng)理、安保隊長對分部各門店、物流部盤點工作進行巡視，檢查門店、物流盤點工作組織情況； ，主要負責 在月度盤點間隔期內(nèi)對門店、物流庫房進行不定期抽查盤點和突擊抽查，對上月發(fā)現(xiàn)問題較多的商品重點抽查、并負責對上月盤點問題處理的跟進，金力系統(tǒng)商品未達帳的跟 蹤、庫房提貨單據(jù)與系統(tǒng)發(fā)貨記錄的審核及庫房單據(jù)整理和保管情況檢查等。 分部財務部、物流部、賣場部、門店及物流財務全面參與商品監(jiān)督盤點工作，各部門負責人必須積極配合并予以協(xié)助，參與監(jiān)盤的人員必須嚴格按照本規(guī)定進行盤點并在 《商品盤點工作底稿》 上簽字確認并承擔相應責任。 ： A. 每月 分部財務部應根據(jù)分部實際情況，與物流部、賣場部聯(lián)合制定下月盤點計劃及工作安排，組織計劃月度盤點工作并下發(fā)各門店及物流部。月度盤點計劃作為分部盤點工作內(nèi)部指導，不必上報總部； B. 每月 25 日 盤點小分隊根據(jù)本月盤點問題及門店檢查進度制定下月抽查盤點計劃并上報總部財務中心財務管理部備案。 ，并傳達至所有相關人員，保證所有盤點人員了解盤點要求。 、新開分部、門店開業(yè) 3天后盤點、重大活動及節(jié)假日后盤點，及盤點小分隊盤點計劃。 A. 月度盤點、新開分部、門店開業(yè) 3 天后盤點計劃為庫房實施全面盤點、財務全面監(jiān)盤性質的盤點； B. 重大活動及節(jié)假日（元旦、春節(jié)、五一、十一）后盤點，指重大活動及節(jié)假日促銷結束后 10日內(nèi)，分部必須對物流部進行一次全面盤點，活動結束日與正常國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001