【正文】 店、物流部盤點(diǎn)表匯總后，由分部財(cái)務(wù)副經(jīng)理或稽核主管對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核，并對(duì)報(bào)表中存在的問(wèn)題進(jìn)一步核實(shí)，對(duì)門店、直營(yíng)店、物流部所注盈虧原因不準(zhǔn)確或者解決方法不適當(dāng)?shù)?，審核人?yīng)加以修改并出具處理意見(jiàn)，對(duì)核實(shí)后一時(shí)仍不清楚的問(wèn)題，應(yīng)注明“待查”字樣；表上交后，要求門店在 5日內(nèi)查實(shí)原因，事實(shí)清楚后，向總部財(cái)務(wù)中心及時(shí)匯報(bào)。 J. 財(cái)務(wù)人員復(fù)盤后，仍為盈或虧的商品、串號(hào)的商品，如實(shí)填入《庫(kù)存商品盤點(diǎn)表》中，有原因的如實(shí)填寫原因，一時(shí)查不到原因的，填“待查 ” 字樣，并在5個(gè)工作日內(nèi)查明原因并上報(bào)。 D. 門店、物流庫(kù)管 和庫(kù)工負(fù)責(zé)對(duì)門店、物流庫(kù)存商品進(jìn)行自盤，分部亦可根據(jù)本分部情況不定期安排進(jìn)行不同門店、庫(kù)房相互間交叉盤點(diǎn)。對(duì)未達(dá)時(shí)間超過(guò)三天（含）的商品，立即核實(shí)并進(jìn)行追查。 E. 盤點(diǎn)小分隊(duì)對(duì)外埠直營(yíng)店應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，并要求最長(zhǎng)三個(gè)月內(nèi)全面盤點(diǎn)一次。 ： A. 盤點(diǎn)方式：統(tǒng)一規(guī)定為庫(kù)房全面盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)等部門全面監(jiān)盤； B. 盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定； C. 參加部門及人員安排； D. 盤點(diǎn)項(xiàng)目及負(fù)責(zé)范圍安排：要求分部半年內(nèi)至少安排一次門店之間或物流不同庫(kù)房之間庫(kù)工的交叉盤點(diǎn)。； 、物流庫(kù)管、庫(kù)工為庫(kù)房商品、贈(zèng)品盤點(diǎn)實(shí)盤人 ,門店各品類組主任為賣場(chǎng)商品、樣機(jī)盤點(diǎn)責(zé)任人，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)商品及查找盤點(diǎn)過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的原因，向門店財(cái)務(wù)提交《商品盤點(diǎn)工作底稿》（指盤點(diǎn)時(shí)所用的空白盤點(diǎn)表）并簽字確認(rèn)； 門店及物流財(cái)務(wù)人員作為商品盤點(diǎn)監(jiān)督人，負(fù) 責(zé)按盤點(diǎn)計(jì)劃確定的品類進(jìn)行監(jiān)督盤國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 3/16 附件數(shù) 8 點(diǎn)， 并收集《商品盤點(diǎn)工作底稿》與商品保管帳數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì) ，向分部提交《庫(kù)存商品盤點(diǎn)表》；分部財(cái)務(wù)部抽取部分分部財(cái)務(wù)人員協(xié)助門店、物流部進(jìn)行商品盤點(diǎn)監(jiān)盤工作； 分部財(cái)務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理、安保隊(duì)長(zhǎng)對(duì)分部各門店、物流部盤點(diǎn)工作進(jìn)行巡視，檢查門店、物流盤點(diǎn)工作組織情況； ，主要負(fù)責(zé) 在月度盤點(diǎn)間隔期內(nèi)對(duì)門店、物流庫(kù)房進(jìn)行不定期抽查盤點(diǎn)和突擊抽查，對(duì)上月發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多的商品重點(diǎn)抽查、并負(fù)責(zé)對(duì)上月盤點(diǎn)問(wèn)題處理的跟進(jìn)，金力系統(tǒng)商品未達(dá)帳的跟 蹤、庫(kù)房提貨單據(jù)與系統(tǒng)發(fā)貨記錄的審核及庫(kù)房單據(jù)整理和保管情況檢查等。 門店經(jīng)理作為門店商品的管理責(zé)任人，對(duì)門店庫(kù)存商品安全、完整及實(shí)物的保管情況全面負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)加強(qiáng)門店實(shí)物管理，定期組織內(nèi)部盤點(diǎn)工作，并落實(shí)月度盤點(diǎn)中分部或者總部的盤點(diǎn)批復(fù)意見(jiàn)，對(duì)門店庫(kù)存管理問(wèn)題進(jìn)行整改。國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 1/16 附件數(shù) 8 ：為了確保公司庫(kù)存商品的安全、完整，保證帳實(shí)相符，特制訂本規(guī)定。庫(kù)管換崗必須由財(cái)務(wù)部派人監(jiān)盤。 分部物流部經(jīng)理為盤點(diǎn)工作庫(kù)房管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)加強(qiáng)庫(kù)房管理，按事先制定的盤點(diǎn)計(jì)劃推動(dòng)和組織庫(kù)房實(shí)施盤 點(diǎn)工作； 理作為贈(zèng)品管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)安排人員對(duì)門店、物流部贈(zèng)品盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查，并按公司規(guī)定加強(qiáng)對(duì)贈(zèng)品的日常檢查管理； 、物流部經(jīng)理為盤點(diǎn)工作執(zhí)行責(zé)任人，負(fù)責(zé)安排門店及物流部的商品主任、庫(kù)管、庫(kù)工、財(cái)務(wù)等相關(guān)人員參與商品盤點(diǎn)工作。 C. 盤點(diǎn)小分隊(duì)盤點(diǎn)計(jì)劃包括不定期抽查盤點(diǎn)計(jì)劃和突擊抽查計(jì)劃。 D. 對(duì)門店必須保證最長(zhǎng)三個(gè)月全部抽查一輪，對(duì)物流部必須保證至少每月抽查一次，三 個(gè)月內(nèi)全面盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)日不允許存在轉(zhuǎn)倉(cāng)未達(dá)情況，對(duì)于轉(zhuǎn)倉(cāng)、零售退貨等內(nèi)部轉(zhuǎn)移商品造成保管帳未達(dá)的，必須列出商品清單與調(diào)出或 者接收部門及承運(yùn)部門進(jìn)行核對(duì)。并在盤點(diǎn)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，在系統(tǒng)中重新制作盤點(diǎn)表，作為金力系統(tǒng)中實(shí)際盤點(diǎn)表。對(duì)核對(duì)中不符的品牌商品，財(cái)務(wù)人員與庫(kù)工共同到現(xiàn)場(chǎng)重新進(jìn)行盤點(diǎn)。在匯總時(shí) 必須對(duì)每張盤點(diǎn)表進(jìn)行認(rèn)真的審查，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的，要求門店重做。 D. 根據(jù)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心定期通報(bào)庫(kù)存商品盤點(diǎn)情況，以加強(qiáng)庫(kù)存商品的盤點(diǎn)管理。 B. 盤點(diǎn)小分隊(duì)在突擊抽查盤點(diǎn)時(shí)提前 1 小時(shí)通知被抽查門店經(jīng)理，門店經(jīng)理必須積極配合并安排相關(guān)人員參與盤點(diǎn)。 門店經(jīng)理、物流經(jīng)理作為庫(kù)存商品管理責(zé)任人，對(duì)于本部門內(nèi)部發(fā)生的商品丟失、被國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 11/16 附件數(shù) 8 盜、毀損等情況負(fù)有管理責(zé)任，并對(duì)發(fā)生以上損失無(wú)法收回時(shí)負(fù) 責(zé)連帶賠償責(zé)任 。 A． 盤盈商品計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入” B． 商品型號(hào)串號(hào)造成的商品盤盈盤虧，對(duì)于差價(jià)部分，盤盈記入“營(yíng)業(yè)外收入”，盤虧，如為發(fā)貨人發(fā)貨錯(cuò)誤或入庫(kù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的，追究相關(guān)責(zé)任人賠償；非人為錯(cuò)誤導(dǎo)致盤虧的，記入“管理費(fèi)用”。 《盤點(diǎn)問(wèn)題處理跟進(jìn)表》必須如實(shí)反映上月盤點(diǎn)表中各項(xiàng)問(wèn)題的處理情況，未解決的問(wèn)題必須說(shuō)明原因及跟進(jìn)進(jìn)度； 盤 點(diǎn)小分隊(duì)盤點(diǎn)工作總結(jié)必須對(duì)上月整體盤點(diǎn)工作及盤點(diǎn)小分隊(duì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)盤點(diǎn)遺留問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)情況及分部庫(kù)存商品管理中存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議； 門店及物流財(cái)務(wù)必須對(duì)金力系統(tǒng)中保管帳、三級(jí)帳、可賣數(shù)之間的差異及轉(zhuǎn)倉(cāng)未達(dá)商品跟蹤檢查，分析差異形成原因，針對(duì)不同情況督促相關(guān)人員及時(shí)處理解決。 ，未審核 反映：可賣數(shù)減少，三級(jí)帳與保管帳未減少 責(zé)任人：制單人（業(yè)務(wù)人員） 要求：退廠單制作后應(yīng)及時(shí)聯(lián)系廠家辦理退貨，對(duì)于不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)來(lái)進(jìn)行退貨的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在制單后一周內(nèi)及時(shí)將退廠單刪除，待真正退貨的時(shí)候再重新制單，以免造成因無(wú)可賣數(shù)而影響到銷售。 反映：可賣數(shù)、三級(jí)帳、保管帳均未達(dá) 現(xiàn)在系統(tǒng)對(duì)零售商品退貨沖紅廢單能在三天內(nèi)自 動(dòng)刪除，但批發(fā)銷售退貨廢單，仍需制單人手工刪除。 對(duì)盤虧損失賠償問(wèn)題，采取虛報(bào)、隱瞞，對(duì)應(yīng)當(dāng)收取的賠款未在規(guī)定時(shí)間收齊且無(wú)正當(dāng)理由的，至少給予相關(guān)責(zé)任人 “口頭指導(dǎo) ”處罰；因責(zé)任人延遲收取賠償造成無(wú)法收取賠款的，一律要求由責(zé)任人予以賠償。 D. 對(duì)庫(kù)房中存在的問(wèn)題是否按規(guī)定及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；庫(kù)房人員對(duì)公司庫(kù)存商品管理制度和庫(kù)房庫(kù)工守則的遵循情況。 7．附件 《門店庫(kù)存商品 盤點(diǎn)表》 《分部庫(kù)存商品盤點(diǎn)匯總表》 《門店維修未收回商品明細(xì)表》 《分部維修未收回商品明細(xì)匯總表》 《門店借出商品明細(xì)表》 《分部借出商品明細(xì)匯總表》 《盤點(diǎn)問(wèn)題處理跟進(jìn)表》 《盤點(diǎn)小分隊(duì)抽查盤點(diǎn)表》