【正文】 店、物流部盤點表匯總后，由分部財務(wù)副經(jīng)理或稽核主管對報表進行審核，并對報表中存在的問題進一步核實，對門店、直營店、物流部所注盈虧原因不準確或者解決方法不適當?shù)?，審核人?yīng)加以修改并出具處理意見，對核實后一時仍不清楚的問題，應(yīng)注明“待查”字樣；表上交后，要求門店在 5日內(nèi)查實原因，事實清楚后，向總部財務(wù)中心及時匯報。 J. 財務(wù)人員復(fù)盤后，仍為盈或虧的商品、串號的商品，如實填入《庫存商品盤點表》中，有原因的如實填寫原因，一時查不到原因的，填“待查 ” 字樣，并在5個工作日內(nèi)查明原因并上報。 D. 門店、物流庫管 和庫工負責對門店、物流庫存商品進行自盤，分部亦可根據(jù)本分部情況不定期安排進行不同門店、庫房相互間交叉盤點。對未達時間超過三天（含）的商品，立即核實并進行追查。 E. 盤點小分隊對外埠直營店應(yīng)加強監(jiān)督檢查，并要求最長三個月內(nèi)全面盤點一次。 ： A. 盤點方式：統(tǒng)一規(guī)定為庫房全面盤點，財務(wù)等部門全面監(jiān)盤； B. 盤點時間規(guī)定； C. 參加部門及人員安排； D. 盤點項目及負責范圍安排：要求分部半年內(nèi)至少安排一次門店之間或物流不同庫房之間庫工的交叉盤點。； 、物流庫管、庫工為庫房商品、贈品盤點實盤人 ,門店各品類組主任為賣場商品、樣機盤點責任人，負責盤點商品及查找盤點過程發(fā)現(xiàn)問題的原因，向門店財務(wù)提交《商品盤點工作底稿》（指盤點時所用的空白盤點表）并簽字確認； 門店及物流財務(wù)人員作為商品盤點監(jiān)督人，負 責按盤點計劃確定的品類進行監(jiān)督盤國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 3/16 附件數(shù) 8 點， 并收集《商品盤點工作底稿》與商品保管帳數(shù)據(jù)進行核對 ，向分部提交《庫存商品盤點表》；分部財務(wù)部抽取部分分部財務(wù)人員協(xié)助門店、物流部進行商品盤點監(jiān)盤工作； 分部財務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理、安保隊長對分部各門店、物流部盤點工作進行巡視，檢查門店、物流盤點工作組織情況； ，主要負責 在月度盤點間隔期內(nèi)對門店、物流庫房進行不定期抽查盤點和突擊抽查，對上月發(fā)現(xiàn)問題較多的商品重點抽查、并負責對上月盤點問題處理的跟進，金力系統(tǒng)商品未達帳的跟 蹤、庫房提貨單據(jù)與系統(tǒng)發(fā)貨記錄的審核及庫房單據(jù)整理和保管情況檢查等。 門店經(jīng)理作為門店商品的管理責任人，對門店庫存商品安全、完整及實物的保管情況全面負責，負責加強門店實物管理，定期組織內(nèi)部盤點工作，并落實月度盤點中分部或者總部的盤點批復(fù)意見，對門店庫存管理問題進行整改。國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 庫存商品盤點管理規(guī)定 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 1/16 附件數(shù) 8 ：為了確保公司庫存商品的安全、完整，保證帳實相符，特制訂本規(guī)定。庫管換崗必須由財務(wù)部派人監(jiān)盤。 分部物流部經(jīng)理為盤點工作庫房管理責任人，負責加強庫房管理，按事先制定的盤點計劃推動和組織庫房實施盤 點工作； 理作為贈品管理責任人，負責安排人員對門店、物流部贈品盤點進行監(jiān)督檢查，并按公司規(guī)定加強對贈品的日常檢查管理； 、物流部經(jīng)理為盤點工作執(zhí)行責任人，負責安排門店及物流部的商品主任、庫管、庫工、財務(wù)等相關(guān)人員參與商品盤點工作。 C. 盤點小分隊盤點計劃包括不定期抽查盤點計劃和突擊抽查計劃。 D. 對門店必須保證最長三個月全部抽查一輪，對物流部必須保證至少每月抽查一次，三 個月內(nèi)全面盤點一次。盤點日不允許存在轉(zhuǎn)倉未達情況，對于轉(zhuǎn)倉、零售退貨等內(nèi)部轉(zhuǎn)移商品造成保管帳未達的，必須列出商品清單與調(diào)出或 者接收部門及承運部門進行核對。并在盤點日營業(yè)結(jié)束后，在系統(tǒng)中重新制作盤點表，作為金力系統(tǒng)中實際盤點表。對核對中不符的品牌商品，財務(wù)人員與庫工共同到現(xiàn)場重新進行盤點。在匯總時 必須對每張盤點表進行認真的審查，對不符合標準的，要求門店重做。 D. 根據(jù)盤點中出現(xiàn)的問題，財務(wù)中心定期通報庫存商品盤點情況，以加強庫存商品的盤點管理。 B. 盤點小分隊在突擊抽查盤點時提前 1 小時通知被抽查門店經(jīng)理，門店經(jīng)理必須積極配合并安排相關(guān)人員參與盤點。 門店經(jīng)理、物流經(jīng)理作為庫存商品管理責任人，對于本部門內(nèi)部發(fā)生的商品丟失、被國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 11/16 附件數(shù) 8 盜、毀損等情況負有管理責任，并對發(fā)生以上損失無法收回時負 責連帶賠償責任 。 A． 盤盈商品計入“營業(yè)外收入” B． 商品型號串號造成的商品盤盈盤虧，對于差價部分，盤盈記入“營業(yè)外收入”，盤虧，如為發(fā)貨人發(fā)貨錯誤或入庫錯誤導(dǎo)致的，追究相關(guān)責任人賠償；非人為錯誤導(dǎo)致盤虧的，記入“管理費用”。 《盤點問題處理跟進表》必須如實反映上月盤點表中各項問題的處理情況，未解決的問題必須說明原因及跟進進度； 盤 點小分隊盤點工作總結(jié)必須對上月整體盤點工作及盤點小分隊工作進行評價、對盤點遺留問題進行落實情況及分部庫存商品管理中存在的問題和改進建議； 門店及物流財務(wù)必須對金力系統(tǒng)中保管帳、三級帳、可賣數(shù)之間的差異及轉(zhuǎn)倉未達商品跟蹤檢查，分析差異形成原因，針對不同情況督促相關(guān)人員及時處理解決。 ，未審核 反映：可賣數(shù)減少，三級帳與保管帳未減少 責任人：制單人（業(yè)務(wù)人員） 要求：退廠單制作后應(yīng)及時聯(lián)系廠家辦理退貨，對于不能在規(guī)定時間內(nèi)來進行退貨的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在制單后一周內(nèi)及時將退廠單刪除，待真正退貨的時候再重新制單，以免造成因無可賣數(shù)而影響到銷售。 反映：可賣數(shù)、三級帳、保管帳均未達 現(xiàn)在系統(tǒng)對零售商品退貨沖紅廢單能在三天內(nèi)自 動刪除，但批發(fā)銷售退貨廢單，仍需制單人手工刪除。 對盤虧損失賠償問題，采取虛報、隱瞞，對應(yīng)當收取的賠款未在規(guī)定時間收齊且無正當理由的，至少給予相關(guān)責任人 “口頭指導(dǎo) ”處罰；因責任人延遲收取賠償造成無法收取賠款的，一律要求由責任人予以賠償。 D. 對庫房中存在的問題是否按規(guī)定及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報；庫房人員對公司庫存商品管理制度和庫房庫工守則的遵循情況。 7．附件 《門店庫存商品 盤點表》 《分部庫存商品盤點匯總表》 《門店維修未收回商品明細表》 《分部維修未收回商品明細匯總表》 《門店借出商品明細表》 《分部借出商品明細匯總表》 《盤點問題處理跟進表》 《盤點小分隊抽查盤點表》