【正文】 印相應(yīng)空白盤點(diǎn)表作為工作 底稿，并按計(jì)劃進(jìn)行抽查盤點(diǎn)工作。 對(duì)于其他原因造成的盤盈或者盤虧，分部財(cái)務(wù)必須在查明原因的基礎(chǔ)上出具意見(jiàn)，并經(jīng)總部批準(zhǔn)后處理。 ，未審核。 各相關(guān)責(zé)任人員主動(dòng)查詢并清理相關(guān)未達(dá)情況，門店及物流財(cái)務(wù)人員應(yīng)在每月盤點(diǎn)日日結(jié)后將所有未達(dá)情況導(dǎo)出，與庫(kù)房人員共同對(duì)各種未達(dá)查明原因并進(jìn)行跟蹤處理。要求： A. 需要有審計(jì)監(jiān)察部門協(xié)助處理的商品盤點(diǎn)問(wèn)題，由分部財(cái)務(wù)上報(bào)財(cái)務(wù)中心，由財(cái)務(wù)中心與監(jiān)察中心協(xié)調(diào)安排； 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 16/16 附件數(shù) 8 B. 分部安保部門加強(qiáng)安全管理，要求門店商品出門必須憑發(fā)票或門店經(jīng)理簽字的其他出門憑據(jù)；物流商品出庫(kù)必須憑 派車單、倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)發(fā)貨的轉(zhuǎn)倉(cāng)單、顧客自提憑購(gòu)貨發(fā)票、及其他經(jīng)物流經(jīng)理簽字的出門憑據(jù)等。 B. 對(duì)有問(wèn)題的商品和價(jià)值高、體積小容易丟失的商 品要重點(diǎn)檢查，同時(shí)檢查商品的外包裝與實(shí)物是否一致。 ，由廠家送貨 反映：三級(jí)帳減少、保管帳、可賣數(shù)不變 要求：門店主任通知廠家在一周內(nèi)來(lái)辦理相關(guān)入庫(kù)和發(fā)貨手續(xù)，如果由于價(jià)格文件或供應(yīng)商變更原因無(wú)法銷帳的，門店主任應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員補(bǔ)做價(jià)格文件或向分國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 14/16 附件數(shù) 8 部上報(bào)入庫(kù)調(diào)整報(bào)告，由門店主任跟蹤解決。《盤點(diǎn)問(wèn)題處理跟進(jìn)表》須有分部財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審閱并由分部存檔。其中經(jīng)銷商品在系統(tǒng)“商品盤點(diǎn)及報(bào)損”中調(diào)整，代銷商品與供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)換； 對(duì)于分部間內(nèi)部調(diào)撥商品，由于單據(jù)原因或者因上市主體與非上市主體之間調(diào)撥商品造成盤盈或盤虧的，分部財(cái)務(wù)必須在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后立即與對(duì)方分部財(cái)務(wù)聯(lián)系，并在 3個(gè)工作日落實(shí)解決辦法；如分部無(wú)法解決的，必須在 1個(gè)工作日就相關(guān)事 項(xiàng)向總部財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)與總部相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決； 對(duì)于分部庫(kù)存商品盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)毀損、被盜、丟失的商品，能夠明確相關(guān)責(zé)任人的，分部財(cái)務(wù)在盤點(diǎn)報(bào)告中反映之后，由分部行政部門落實(shí)相關(guān)責(zé)任人的賠償方案，并到人資確認(rèn)，如賠償款額較大，可在不超過(guò) 6個(gè)月期限內(nèi)賠償完畢，但每月最低賠償額不得低于 500元。 B. 各分部的《分部庫(kù)存商品盤點(diǎn)匯總表》經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，傳真至各分部財(cái)務(wù)部。 H. 贈(zèng)品盤點(diǎn)庫(kù)房必須有專人負(fù)責(zé)，并在盤點(diǎn)前打印空白盤點(diǎn)表作為《贈(zèng)品盤點(diǎn)工作底稿》，門店服務(wù)臺(tái)干事負(fù)責(zé)對(duì)贈(zèng)品盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤，分部賣場(chǎng)管理部贈(zèng)品專管員負(fù)責(zé)對(duì)贈(zèng)品盤點(diǎn)進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)開(kāi)始后門店和物流部實(shí)物流轉(zhuǎn)和賬務(wù)流轉(zhuǎn)均應(yīng)停止 .如已到大庫(kù)但未卸車的商品不得再辦理入庫(kù) ,盤點(diǎn)結(jié)束后再行入庫(kù) 。 、新開(kāi)分部、門店開(kāi)業(yè) 3天后盤點(diǎn)、重大活動(dòng)及節(jié)假日后盤點(diǎn)，及盤點(diǎn)小分隊(duì)盤點(diǎn)計(jì)劃。 分部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督檢查工作，與分部物流部共同制定盤點(diǎn)計(jì)劃，按盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行盤點(diǎn)工作的組織、監(jiān)督，并對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題組織復(fù)盤；負(fù)責(zé)匯總盤點(diǎn)報(bào)告并出具初步處理意見(jiàn)，落實(shí)總部盤點(diǎn)報(bào)告審批意見(jiàn)，監(jiān)督物流部門加強(qiáng)商品管理； 分部物流部作為商品實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)商品盤點(diǎn)的實(shí)物盤點(diǎn)工作，并對(duì)分部庫(kù)存商品 安全、完整及實(shí)物的保管情況全面負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)安排庫(kù)房加強(qiáng)實(shí)物管理，定期組織內(nèi)部盤點(diǎn)工作，并落實(shí)月度盤點(diǎn)中分部或者總部的盤點(diǎn)批復(fù)意見(jiàn)，對(duì)庫(kù)房管理問(wèn)題進(jìn)行整改并對(duì)門店庫(kù)房的商品管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 盤點(diǎn)小分隊(duì)作為盤點(diǎn)工作的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)門店、物流部庫(kù)存商品進(jìn)行不定期抽查盤點(diǎn)及突擊抽查盤點(diǎn)，并對(duì)庫(kù)房管理狀況及公司制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)必須保證計(jì)劃的實(shí)施。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 6/16 附件數(shù) 8 D. 盤點(diǎn)前整庫(kù)：在倉(cāng)庫(kù)整理 商品 時(shí)，不能靠墻多次堆積商品，而應(yīng)左右相鄰堆積 ；同一類別的商品應(yīng)存放在同一個(gè)區(qū)域內(nèi)，以便 于盤點(diǎn)，使數(shù)值正確，提高效率。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 8/16 附件數(shù) 8 L. 對(duì)門店盤點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題，門店要在盤點(diǎn)表中注明盈虧原因，上報(bào)分部財(cái)務(wù)部審核。 B. 盤點(diǎn)小分隊(duì)在抽查盤點(diǎn)中應(yīng)關(guān)注上月盤點(diǎn)問(wèn)題的處理跟進(jìn)情況。 關(guān)于盤虧（盈）商品掛“待處理財(cái)產(chǎn)損益 — 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益”科目的要求 分部每月盤點(diǎn)后，對(duì)盤盈、商品丟失、被盜可以在收到總部批復(fù)的商品盤點(diǎn)表處理意見(jiàn)后根據(jù)批復(fù)意見(jiàn)轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目。 反映：可賣數(shù)增加，保管帳增加，三級(jí)帳不變 責(zé)任人：財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員 要求：財(cái)務(wù)在送貨當(dāng)天對(duì)入庫(kù)單進(jìn)行審核記帳。 分部財(cái)務(wù)部對(duì)門店未達(dá)商品清理情況進(jìn)行 指導(dǎo) 監(jiān)督 。 C. 根據(jù)國(guó)美發(fā)【 2020】 200 號(hào)《樣機(jī)管理規(guī)定》，“樣機(jī)管理責(zé)任人要負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)期間樣機(jī)的安全。 ： A. 庫(kù)房商品的分類擺放情況，如 系統(tǒng)中點(diǎn)擊發(fā)貨后種種原因顧客未提的，是否和正常商品單獨(dú)存放；貴重 物品（如手機(jī)）是否鎖在加鎖的柜子里；未辦理入庫(kù)手續(xù)的商品是否單獨(dú)存放，并單據(jù)齊全。每月月底盤點(diǎn)時(shí) ，要求所有轉(zhuǎn)倉(cāng)單未達(dá)全部清理完畢。 月度盤點(diǎn)問(wèn)題的跟蹤和落實(shí) 分部每月盤點(diǎn)后，由盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)按照總部批復(fù)意見(jiàn)跟進(jìn)落實(shí)盤點(diǎn)問(wèn)題處理，并在下月盤點(diǎn)日前上報(bào)上月《盤點(diǎn)問(wèn)題處理跟進(jìn)表》。 對(duì)于返廠維修、外借商品必須嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)在監(jiān)盤時(shí)必須核查審批手續(xù)是否齊全合規(guī)，如無(wú)相關(guān)手續(xù)，一律由責(zé)任人按發(fā)生或發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)零售價(jià)負(fù)責(zé)賠償； 對(duì)于因庫(kù)房責(zé)任人管理不善或者運(yùn)輸 單位責(zé)任造成商品丟失或損失的，一律由責(zé)任人或責(zé)任單位按零售價(jià)賠償； 對(duì)于手機(jī)等只是由于顏色不同造成的盤盈或者盤虧，如不同顏色商品在金力系統(tǒng)中商品代碼不同，也必須進(jìn)行調(diào)整 ,以免銷售時(shí)發(fā)票商品與實(shí)物不符。 總部財(cái)務(wù)中心商品盤點(diǎn)工作程序 A. 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集、匯總、初審、上報(bào)各分部的《分部庫(kù)存商品盤國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次