【正文】 進(jìn)行文字闡述，出具《盤點(diǎn)小分隊(duì)盤點(diǎn)工作報(bào)告》，由盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽字確認(rèn)后報(bào)分部財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱并上報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部。 B. 盤點(diǎn)小分隊(duì)在抽查盤點(diǎn)中應(yīng)關(guān)注上月盤點(diǎn)問(wèn)題的處理跟進(jìn)情況。 盤點(diǎn)小分隊(duì)庫(kù)存商品的不定期抽查盤點(diǎn) 盤點(diǎn)準(zhǔn)備 分部盤點(diǎn)小分隊(duì)必須根據(jù)各門店和物流部的實(shí)際情況，結(jié)合上月庫(kù)存商品盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題，有重點(diǎn)、有步驟的制定小分隊(duì)盤點(diǎn)計(jì)劃，并根據(jù)計(jì)劃要求組織庫(kù)工和相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)門店物流庫(kù)存商品進(jìn)行抽查。 C. 各分部財(cái)務(wù)部依據(jù)審批意見(jiàn)督促門店、直營(yíng)店、物流部進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整和相關(guān)問(wèn)題的解決。 總部財(cái)務(wù)中心商品盤點(diǎn)工作程序 A. 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集、匯總、初審、上報(bào)各分部的《分部庫(kù)存商品盤國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 9/16 附件數(shù) 8 點(diǎn)匯總表》，并根據(jù)實(shí)際情況簽署意見(jiàn)，并按授權(quán)進(jìn)行呈報(bào)?！斗植繋?kù)存商品盤點(diǎn) 匯總表》、 《分部維修未收回商品明細(xì)匯總表》、《分部借出商品明細(xì)匯總表》 必須有制表人、審核人、分部財(cái)務(wù)經(jīng)理、采銷總監(jiān)、分部總經(jīng)理的簽字。 B. 分部財(cái)務(wù)部對(duì)門店、直營(yíng)店、物流部盤點(diǎn)表匯總后，由分部財(cái)務(wù)副經(jīng)理或稽核主管對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核，并對(duì)報(bào)表中存在的問(wèn)題進(jìn)一步核實(shí)，對(duì)門店、直營(yíng)店、物流部所注盈虧原因不準(zhǔn)確或者解決方法不適當(dāng)?shù)?，審核人?yīng)加以修改并出具處理意見(jiàn)，對(duì)核實(shí)后一時(shí)仍不清楚的問(wèn)題，應(yīng)注明“待查”字樣；表上交后，要求門店在 5日內(nèi)查實(shí)原因，事實(shí)清楚后，向總部財(cái)務(wù)中心及時(shí)匯報(bào)。 分部財(cái)務(wù)部庫(kù)存商品盤點(diǎn)工作程序 A. 財(cái)務(wù)部收到各門店及物流部交來(lái)的商品盤點(diǎn)表后，由分部財(cái)務(wù)經(jīng)理安排人員對(duì)門店物流盤點(diǎn)表進(jìn)行匯總，制作分部統(tǒng)一的《分部庫(kù)存商品盤點(diǎn)匯總表》、 《分部維修未收回商品明細(xì)匯總表》《分部借出商品明細(xì)匯總表》 。特殊或重大問(wèn)題要呈上專項(xiàng)報(bào)告予以說(shuō)明，專題報(bào)告必須有門店經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、庫(kù)管、庫(kù)工、實(shí)物負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)責(zé)任人的簽字。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 8/16 附件數(shù) 8 L. 對(duì)門店盤點(diǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題，門店要在盤點(diǎn)表中注明盈虧原因，上報(bào)分部財(cái)務(wù)部審核。 J. 財(cái)務(wù)人員復(fù)盤后，仍為盈或虧的商品、串號(hào)的商品，如實(shí)填入《庫(kù)存商品盤點(diǎn)表》中，有原因的如實(shí)填寫原因，一時(shí)查不到原因的，填“待查 ” 字樣，并在5個(gè)工作日內(nèi)查明原因并上報(bào)。 I. 實(shí)物盤點(diǎn)人員對(duì)商品盤點(diǎn)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，監(jiān)盤及抽盤人員對(duì)監(jiān)盤及抽盤數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，并在《盤點(diǎn)工作底稿》上簽字確認(rèn)；盤點(diǎn)結(jié)束后，由門店、物流干事將《商品盤點(diǎn)工作底稿》中實(shí)盤 數(shù)據(jù)，于盤點(diǎn)后一日內(nèi)在金力系統(tǒng)“倉(cāng)儲(chǔ)管理 F商品盤點(diǎn)及報(bào)損”中進(jìn)行錄入，財(cái)務(wù)在金力系統(tǒng)“倉(cāng)儲(chǔ)管理 F 商品盤點(diǎn)及報(bào)損 計(jì)盤點(diǎn)表”中，將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量與保管帳面數(shù)量進(jìn)行審核核對(duì)。分部財(cái)務(wù)部根據(jù)門店、物流財(cái)務(wù)人員情況，適當(dāng)安排分部財(cái)務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行盤點(diǎn)監(jiān)盤工作。 F. 盤點(diǎn)工作底稿中所有當(dāng)事人簽字后即應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)盤盈盤虧的商品不得在盤點(diǎn)日后以任何理由要求更改盤 點(diǎn)表。 D. 門店、物流庫(kù)管 和庫(kù)工負(fù)責(zé)對(duì)門店、物流庫(kù)存商品進(jìn)行自盤，分部亦可根據(jù)本分部情況不定期安排進(jìn)行不同門店、庫(kù)房相互間交叉盤點(diǎn)。 C. 門店、物流財(cái)務(wù)人員也可于每月盤點(diǎn)日前一天營(yíng)業(yè)結(jié)束后制作盤點(diǎn)表提前打印出不帶數(shù)量、金額的空白商品盤點(diǎn)表，以備第二天進(jìn)行盤點(diǎn)使用，以縮短盤點(diǎn)日打印空白表時(shí)間耗費(fèi)。 月度盤點(diǎn)工作流程 門店月度盤點(diǎn)工作流程 A. 月度盤點(diǎn)時(shí)間統(tǒng)一為每月第三周的星期二營(yíng)業(yè)結(jié)束后進(jìn)行，各分部必須做好每月盤點(diǎn)的通知和準(zhǔn)備工作，并將盤點(diǎn)計(jì)劃及時(shí)下發(fā)相關(guān)各部門、門店；上市分部因考慮會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)要求而在盤點(diǎn)時(shí)間上與上述時(shí) 間不一致的需上報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 6/16 附件數(shù) 8 D. 盤點(diǎn)前整庫(kù)：在倉(cāng)庫(kù)整理 商品 時(shí)，不能靠墻多次堆積商品，而應(yīng)左右相鄰堆積 ；同一類別的商品應(yīng)存放在同一個(gè)區(qū)域內(nèi)，以便 于盤點(diǎn)，使數(shù)值正確，提高效率。對(duì)未達(dá)時(shí)間超過(guò)三天（含）的商品，立即核實(shí)并進(jìn)行追查。 B. 庫(kù)房查詢保管帳未達(dá)情況，包括轉(zhuǎn)倉(cāng)中對(duì)方未達(dá)，查明原因 進(jìn)行清理 。 月度盤點(diǎn) 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備 A. 庫(kù)房核實(shí)盤點(diǎn)日前所有的業(yè)務(wù)單據(jù) （訂單、庫(kù)存更正、內(nèi)部 轉(zhuǎn)倉(cāng) 、退貨等） 是否已經(jīng)處理完畢 ，未處理的及時(shí)進(jìn)行處理。 B. 每月盤點(diǎn)小分隊(duì)必須至少對(duì)兩個(gè)門店進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，突擊盤點(diǎn)對(duì)象不受本月不定期抽查盤點(diǎn)中已抽查門店及時(shí)間的限制。 E. 盤點(diǎn)小分隊(duì)對(duì)外埠直營(yíng)店應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，并要求最長(zhǎng)三個(gè)月內(nèi)全面盤點(diǎn)一次。 C. 對(duì)物流部，應(yīng)按抽查盤點(diǎn)的要求，至少抽查 7大類商品，每類至少抽查 10個(gè)國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 5/16 附件數(shù) 8 以上品牌，每個(gè)品牌至少抽查 15以上型號(hào)的商品；也可以選擇至少 2類以上的商品進(jìn)行全面的盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)小分隊(duì)不定期抽查盤點(diǎn)計(jì)劃必須做到以下要求： A. S級(jí)分部，每月至少對(duì) 3個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 1個(gè)門店全面徹底的盤點(diǎn)； M級(jí)分部，每月至少對(duì) 5個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 2個(gè)門店進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)； L級(jí)分部，每月至少對(duì) 7個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 3個(gè)門 店進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)； XL級(jí)分部，每月至少對(duì) 9個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 4個(gè)門店進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)必須保證計(jì)劃的實(shí)施。 ： A. 盤點(diǎn)方式：統(tǒng)一規(guī)定為庫(kù)房全面盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)等部門全面監(jiān)盤； B. 盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定； C. 參加部門及人員安排； D. 盤點(diǎn)項(xiàng)目及負(fù)責(zé)范圍安排：要求分部半年內(nèi)至少安排一次門店之間或物流不同庫(kù)房之間庫(kù)工的交叉盤點(diǎn)。 A. 月度盤點(diǎn)、新開(kāi)分部、門店開(kāi)業(yè) 3 天后盤點(diǎn)計(jì)劃為庫(kù)房實(shí)施全面盤點(diǎn)、財(cái)務(wù)全面監(jiān)盤性質(zhì)的盤點(diǎn)； B. 重大活動(dòng)及節(jié)假日（元旦、春節(jié)、五一、十一）后盤點(diǎn)，指重大活動(dòng)及節(jié)假日促銷結(jié)束后 10日內(nèi)，分部必須對(duì)物流部進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，活動(dòng)結(jié)束日與正常國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存