【正文】 每天結(jié)束營業(yè)前，責(zé)任人要在保安在場的情況下對樣機(jī)進(jìn)行清點，交接單須由雙方簽字；每天開始營業(yè)前，同樣要清點數(shù)量，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時反饋。 6．注意事項： ： 、直營店、物流部發(fā)生重大、惡劣事件必須及時向總部財務(wù)中心匯報。 盤點工作獎懲 嚴(yán)格執(zhí)行公司盤點制度，真實反映問題并在規(guī)定時間內(nèi)推動分部解決長期未處理問題達(dá) 5筆以上的，至少給予相關(guān)人員“表彰” 以上的獎勵； 通過盤點，發(fā)現(xiàn)貪污、私自占有公司財產(chǎn)的并為公司挽回?fù)p失金額在 5000 以上的，至少給予相關(guān)人員“記功”以上的獎勵； 對公司庫存商品管理提出合理化建議并經(jīng)公司采納的，對加強庫存商品管理起到積極作用的，至少給予相關(guān)人員 “記功”以上獎勵。收貨方收到貨物后應(yīng)及時點擊入庫，對于不能入庫的應(yīng)及時告知發(fā)貨方協(xié)商解決，嚴(yán)禁人為拖延。因入庫未審核多為供應(yīng)商送貨人員在送貨后未及時去財務(wù)室審核，從而造成三級帳未達(dá)，對此具體要求如下： a) 送貨人員憑訂單到財務(wù)室制作入庫單，財務(wù)人員審核隨貨同行無誤后制入庫單，隨貨同行單有問題的，及時讓供應(yīng)商更換。 對于盤盈、盤虧的帳務(wù)處理，無論是記帳憑證還是機(jī)制憑證，必須將相應(yīng)的總部審批附在憑證后。轉(zhuǎn)入“待處理財產(chǎn)損益”科目的帳務(wù)處理必須以總部同意轉(zhuǎn)入待處理科目批復(fù)為附件。 ： 所有盤盈盤虧商品的處理必須按授權(quán)經(jīng)總部審批后處理，商品盤虧（包括盤點、被盜、丟失、毀損等）轉(zhuǎn)入費用支出必須報大區(qū)、財務(wù)中心審核后按公司授權(quán)審批后處理。 C. 每月抽查盤點結(jié)束后，盤點小分隊?wèi)?yīng)出具《盤點小分隊抽查盤點表》，經(jīng)分部財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，上報大區(qū)，大區(qū)根據(jù)盤點報告反映問題自行組織處理，問題嚴(yán)重的上報總部領(lǐng)導(dǎo)審批、。 D. 每月盤點日后 6日內(nèi)分部將簽字后的《分部庫存商品盤點匯總表》傳真至總部財務(wù)中心財務(wù)管理部，并將電子版發(fā)送財務(wù)管理部。 M. 門店向分部報送的《門店庫存商品盤點表》必須有主管會計、門店經(jīng)理的簽字。 G. 在庫工全面自盤的同時，門店、物流財務(wù)人員負(fù)責(zé)對商品盤點進(jìn)行全面監(jiān)盤，并在盤點工作底稿上簽字確認(rèn)。 E. 門店商品主任安排人員整理賣場商品， 在下班前清理好存放在貨架、貨柜內(nèi)的樣品， 檢查賣場 商品價簽 是否齊全、正確 ，并檢查是否存在未辦理入庫手續(xù)的樣機(jī)； F. 庫房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時辦理入庫的商品，將相關(guān)單據(jù)整理好并 辦理暫存入庫； G. 庫房對借出的尚未歸還的商品，如商品借條，應(yīng)將相關(guān)單據(jù)分類整理好，作為填報《門店借出商品明細(xì)表》及調(diào)整盤點報告的依據(jù)； H. 查驗是否存在庫房已經(jīng)辦理退庫或退廠發(fā)貨，但物流部或供應(yīng)商尚未運走或庫房發(fā)貨后顧客未提貨的商品，及時辦理暫存商品入庫。 盤點類型、程序及要求 日盤和周盤 日周、周盤由物流部安排組織庫房人員自行進(jìn)行組織；門店和物流庫房人員必須認(rèn)真做好每日、每周對保管商品的例行盤點，并做好盤點記錄 ，對所有庫存商品進(jìn)行帳、物逐一核對，保證商品商品數(shù)量和質(zhì)量帳實相符。 盤點工作計劃內(nèi)容： 盤點小分隊工作計劃必須列明抽查盤點時間安排、盤點門店安排及盤點方式，并按照計劃要求進(jìn)行盤點。月度盤點計劃作為分部盤點工作內(nèi)部指導(dǎo)，不必上報總部； B. 每月 25 日 盤點小分隊根據(jù)本月盤點問題及門店檢查進(jìn)度制定下月抽查盤點計劃并上報總部財務(wù)中心財務(wù)管理部備案。 門店、物流經(jīng)理作為本部門商品盤點管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門商品盤點的組織管理。 突擊抽查盤點 ：指盤點小分隊在日常工作中不定期抽查盤點的同時，在不通知門店的情況下對門店、物流進(jìn)行突擊抽查盤點 ,各分部門店及物流負(fù)責(zé)人必須無條件配合盤點小分隊的突擊盤點。 ： 、完善、解釋、推行，加強商品管理監(jiān)控工作； 財務(wù)中心財務(wù)管理部負(fù)責(zé)整體盤點工作的計劃 、組織、安排工作；負(fù)責(zé)盤點報告的收集、整理，按授權(quán)審批或者報批盤點問題處理，監(jiān)督盤點問題處理落實情況； 營運中心物流部負(fù)責(zé)盤點中庫房管理問題的整改、通報，加強庫房實物管理并監(jiān)督分部整改落實情況。物流部各品類庫管和庫工負(fù)責(zé)本品類商品的盤點工作，門店各科主任負(fù)責(zé)賣場中本品類商品及樣機(jī)的盤點工作，并在每日營業(yè)結(jié)束后對本品類樣機(jī)進(jìn)行清點。 ，并傳達(dá)至所有相關(guān)人員，保證所有盤點人員了解盤點要求。 盤點小分隊不定期抽查盤點計劃必須做到以下要求： A. S級分部，每月至少對 3個門店進(jìn)行抽盤，其中至少對 1個門店全面徹底的盤點； M級分部，每月至少對 5個門店進(jìn)行抽盤，其中至少對 2個門店進(jìn)行全面徹底的盤點； L級分部，每月至少對 7個門店進(jìn)行抽盤，其中至少對 3個門 店進(jìn)行全面徹底的盤點； XL級分部，每月至少對 9個門店進(jìn)行抽盤，其中至少對 4個門店進(jìn)行全面徹底的盤點。 月度盤點 盤點前的準(zhǔn)備 A. 庫房核實盤點日前所有的業(yè)務(wù)單據(jù) （訂單、庫存更正、內(nèi)部 轉(zhuǎn)倉 、退貨等） 是否已經(jīng)處理完畢 ，未處理的及時進(jìn)行處理。 月度盤點工作流程 門店月度盤點工作流程 A. 月度盤點時間統(tǒng)一為每月第三周的星期二營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行，各分部必須做好每月盤點的通知和準(zhǔn)備工作，并將盤點計劃及時下發(fā)相關(guān)各部門、門店；上市分部因考慮會計師事務(wù)所審計要求而在盤點時間上與上述時 間不一致的需上報財務(wù)管理部備案。分部財務(wù)部根據(jù)門店、物流財務(wù)人員情況，適當(dāng)安排分部財務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行盤點監(jiān)盤工作。特殊或重大問題要呈上專項報告予以說明，專題報告必須有門店經(jīng)理、主管會計、庫管、庫工、實物負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)責(zé)任人的簽字。 總部財務(wù)中心商品盤點工作程序 A. 財務(wù)中心財務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集、匯總、初審、上報各分部的《分部庫存商品盤國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 9/16 附件數(shù) 8 點匯總表》，并根據(jù)實際情況簽署意見，并按授權(quán)進(jìn)行呈報。 D. 盤點小分隊每月必須對本月抽查盤點工作情況及庫存管理中存在的問題、隱患和改進(jìn)建議 及上月盤點問題處理落實情況進(jìn)行文字闡述，出具《盤點小分隊盤點工作報告》，由盤點小分隊隊長簽字確認(rèn)后報分部財務(wù)經(jīng)理審閱并上報總部財務(wù)管理部。 對于返廠維修、外借商品必須嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定，財務(wù)在監(jiān)盤時必須核查審批手續(xù)是否齊全合規(guī)，如無相關(guān)手續(xù)，一律由責(zé)任人按發(fā)生或發(fā)現(xiàn)當(dāng)時零售價負(fù)責(zé)賠償； 對于因庫房責(zé)任人管理不善或者運輸 單位責(zé)任造成商品丟失或損失的，一律由責(zé)任人或責(zé)任單位按零售價賠償； 對于手機(jī)等只是由于顏色不同造成的盤盈或者盤虧，如不同顏色商品在金力系統(tǒng)中商品代碼不同，也必須進(jìn)行調(diào)整 ,以免銷售時發(fā)票商品與實物不符。