【正文】 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 4/16 附件數(shù) 8 月度盤點(diǎn)日在三日內(nèi)的可合并在月度盤點(diǎn)日進(jìn)行。 C. 盤點(diǎn)小分隊(duì)盤點(diǎn)計(jì)劃包括不定期抽查盤點(diǎn)計(jì)劃和突擊抽查計(jì)劃。 ： A. 盤點(diǎn)方式：統(tǒng)一規(guī)定為庫(kù)房全面盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)等部門全面監(jiān)盤； B. 盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定； C. 參加部門及人員安排； D. 盤點(diǎn)項(xiàng)目及負(fù)責(zé)范圍安排：要求分部半年內(nèi)至少安排一次門店之間或物流不同庫(kù)房之間庫(kù)工的交叉盤點(diǎn)。 E. 盤點(diǎn)流程安排； F. 盤點(diǎn)注意事項(xiàng)列示 盤點(diǎn)小分隊(duì)必須根據(jù)上月盤點(diǎn)情況及發(fā) 現(xiàn)的問題認(rèn)真制定當(dāng)月小分隊(duì)抽查盤點(diǎn)計(jì)劃，必須做到有計(jì)劃、有重點(diǎn)的進(jìn)行抽查盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)小分隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)必須保證計(jì)劃的實(shí)施。 盤點(diǎn)工作計(jì)劃內(nèi)容： 盤點(diǎn)小分隊(duì)工作計(jì)劃必須列明抽查盤點(diǎn)時(shí)間安排、盤點(diǎn)門店安排及盤點(diǎn)方式，并按照計(jì)劃要求進(jìn)行盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)小分隊(duì)不定期抽查盤點(diǎn)計(jì)劃必須做到以下要求： A. S級(jí)分部，每月至少對(duì) 3個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 1個(gè)門店全面徹底的盤點(diǎn)； M級(jí)分部，每月至少對(duì) 5個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 2個(gè)門店進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)； L級(jí)分部，每月至少對(duì) 7個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 3個(gè)門 店進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)； XL級(jí)分部，每月至少對(duì) 9個(gè)門店進(jìn)行抽盤，其中至少對(duì) 4個(gè)門店進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)。 B. 對(duì)未列入全面盤點(diǎn)的門店，應(yīng)按抽查盤點(diǎn)的要求，至少抽查 4 大類商品，每類商品至少抽查 6個(gè)以上品牌，每個(gè)品牌至少抽查 15個(gè)以上型號(hào)的商品；也可以選擇 12類商品進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)。 C. 對(duì)物流部，應(yīng)按抽查盤點(diǎn)的要求，至少抽查 7大類商品，每類至少抽查 10個(gè)國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 5/16 附件數(shù) 8 以上品牌，每個(gè)品牌至少抽查 15以上型號(hào)的商品；也可以選擇至少 2類以上的商品進(jìn)行全面的盤點(diǎn)。 D. 對(duì)門店必須保證最長(zhǎng)三個(gè)月全部抽查一輪，對(duì)物流部必須保證至少每月抽查一次，三 個(gè)月內(nèi)全面盤點(diǎn)一次。 E. 盤點(diǎn)小分隊(duì)對(duì)外埠直營(yíng)店應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，并要求最長(zhǎng)三個(gè)月內(nèi)全面盤點(diǎn)一次。 盤點(diǎn)小分隊(duì)突擊抽查計(jì)劃 A. 突擊抽查以抽查盤點(diǎn)方式進(jìn)行，抽查范圍要求選擇 1～ 2個(gè)品類進(jìn)行全面徹底盤點(diǎn)。 B. 每月盤點(diǎn)小分隊(duì)必須至少對(duì)兩個(gè)門店進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，突擊盤點(diǎn)對(duì)象不受本月不定期抽查盤點(diǎn)中已抽查門店及時(shí)間的限制。 盤點(diǎn)類型、程序及要求 日盤和周盤 日周、周盤由物流部安排組織庫(kù)房人員自行進(jìn)行組織；門店和物流庫(kù)房人員必須認(rèn)真做好每日、每周對(duì)保管商品的例行盤點(diǎn)，并做好盤點(diǎn)記錄 ，對(duì)所有庫(kù)存商品進(jìn)行帳、物逐一核對(duì)，保證商品商品數(shù)量和質(zhì)量帳實(shí)相符。 月度盤點(diǎn) 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備 A. 庫(kù)房核實(shí)盤點(diǎn)日前所有的業(yè)務(wù)單據(jù) （訂單、庫(kù)存更正、內(nèi)部 轉(zhuǎn)倉(cāng) 、退貨等） 是否已經(jīng)處理完畢 ，未處理的及時(shí)進(jìn)行處理。 盤點(diǎn)開始后門店和物流部實(shí)物流轉(zhuǎn)和賬務(wù)流轉(zhuǎn)均應(yīng)停止 .如已到大庫(kù)但未卸車的商品不得再辦理入庫(kù) ,盤點(diǎn)結(jié)束后再行入庫(kù) 。 B. 庫(kù)房查詢保管帳未達(dá)情況，包括轉(zhuǎn)倉(cāng)中對(duì)方未達(dá)，查明原因 進(jìn)行清理 。盤點(diǎn)日不允許存在轉(zhuǎn)倉(cāng)未達(dá)情況，對(duì)于轉(zhuǎn)倉(cāng)、零售退貨等內(nèi)部轉(zhuǎn)移商品造成保管帳未達(dá)的，必須列出商品清單與調(diào)出或 者接收部門及承運(yùn)部門進(jìn)行核對(duì)。對(duì)未達(dá)時(shí)間超過三天（含）的商品，立即核實(shí)并進(jìn)行追查。 C. 庫(kù)房 根據(jù) 財(cái)務(wù)室 提供的商品盤點(diǎn)清單核實(shí)商品是否正確列在相應(yīng)的類別。 國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 6/16 附件數(shù) 8 D. 盤點(diǎn)前整庫(kù)：在倉(cāng)庫(kù)整理 商品 時(shí)，不能靠墻多次堆積商品，而應(yīng)左右相鄰堆積 ；同一類別的商品應(yīng)存放在同一個(gè)區(qū)域內(nèi)，以便 于盤點(diǎn)，使數(shù)值正確，提高效率。 E. 門店商品主任安排人員整理賣場(chǎng)商品， 在下班前清理好存放在貨架、貨柜內(nèi)的樣品， 檢查賣場(chǎng) 商品價(jià)簽 是否齊全、正確 ，并檢查是否存在未辦理入庫(kù)手續(xù)的樣機(jī)； F. 庫(kù)房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時(shí)辦理入庫(kù)的商品，將相關(guān)單據(jù)整理好并 辦理暫存入庫(kù)； G. 庫(kù)房對(duì)借出的尚未歸還的商品，如商品借條，應(yīng)將相關(guān)單據(jù)分類整理好，作為填報(bào)《門店借出商品明細(xì)表》及調(diào)整盤點(diǎn)報(bào)告的依據(jù)； H. 查驗(yàn)是否存在庫(kù)房已經(jīng)辦理退庫(kù)或退廠發(fā)貨，但物流部或供應(yīng)商尚未運(yùn)走或庫(kù)房發(fā)貨后顧客未提貨的商品，及時(shí)辦理暫存商品入庫(kù)。 月度盤點(diǎn)工作流程 門店月度盤點(diǎn)工作流程 A. 月度盤點(diǎn)時(shí)間統(tǒng)一為每月第三周的星期二營(yíng)業(yè)結(jié)束后進(jìn)行，各分部必須做好每月盤點(diǎn)的通知和準(zhǔn)備工作，并將盤點(diǎn)計(jì)劃及時(shí)下發(fā)相關(guān)各部門、門店；上市分部因考慮會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)要求而在盤點(diǎn)時(shí)間上與上述時(shí) 間不一致的需上報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。 B. 每月盤點(diǎn)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，門店、物流財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中制作盤點(diǎn)表，打印空白盤點(diǎn)表和帶數(shù)量的盤點(diǎn)表各一份，空白商品盤點(diǎn)表交給門店及物流庫(kù)工及其他參與盤點(diǎn)的人員作為《盤點(diǎn)工作底稿》進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，帶數(shù)量的盤點(diǎn)表留財(cái)務(wù)人員在核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果時(shí)使用。 C. 門店、物流財(cái)務(wù)人員也可于每月盤點(diǎn)日前一天營(yíng)業(yè)結(jié)束后制作盤點(diǎn)表提前打印出不帶數(shù)量、金額的空白商品盤點(diǎn)表，以備第二天進(jìn)行盤點(diǎn)使用，以縮短盤點(diǎn)日打印空白表時(shí)間耗費(fèi)。并在盤點(diǎn)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，在系統(tǒng)中重新制作盤點(diǎn)表，作為金力系統(tǒng)中實(shí)際盤點(diǎn)表。 D. 門店、物流庫(kù)管 和庫(kù)工負(fù)責(zé)對(duì)門店、物流庫(kù)存商品進(jìn)行自盤，分部亦可根據(jù)本分部情況不定期安排進(jìn)行不同門店、庫(kù)房相互間交叉盤點(diǎn)。庫(kù)管、庫(kù)工必須對(duì)所有商品在盤點(diǎn)日進(jìn)行全面盤點(diǎn)，認(rèn)真填寫《盤點(diǎn)工作底稿》中的實(shí)盤數(shù)量，國(guó)美電器有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) 制度名稱 庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 國(guó)美 Z財(cái) 財(cái)產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁(yè)次 7/16 附件數(shù) 8 并簽字確認(rèn)對(duì)所填寫的實(shí)盤數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)；嚴(yán)禁在盤點(diǎn)期間從電腦中查詢庫(kù)存數(shù)據(jù)； E. 門店各商品組主任負(fù)責(zé)安排本組營(yíng)業(yè)員或促銷員進(jìn)行門店賣場(chǎng)商品、樣機(jī)的盤點(diǎn)，并由盤點(diǎn)人、商品組主任在盤點(diǎn)工作底稿上簽字確認(rèn)對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 F. 盤點(diǎn)工作底稿中所有當(dāng)事人簽字后即應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)盤盈盤虧的商品不得在盤點(diǎn)日后以任何理由要求更改盤 點(diǎn)表。 G. 在庫(kù)工全面自盤的同時(shí)，門店、物流財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)商品盤點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)盤，并在盤點(diǎn)工作底稿上簽字確認(rèn)。分部財(cái)務(wù)部根據(jù)門店、物流財(cái)務(wù)人員情況