【正文】 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 4/16 附件數(shù) 8 月度盤點日在三日內(nèi)的可合并在月度盤點日進行。 C. 盤點小分隊盤點計劃包括不定期抽查盤點計劃和突擊抽查計劃。 ： A. 盤點方式：統(tǒng)一規(guī)定為庫房全面盤點，財務等部門全面監(jiān)盤； B. 盤點時間規(guī)定； C. 參加部門及人員安排； D. 盤點項目及負責范圍安排：要求分部半年內(nèi)至少安排一次門店之間或物流不同庫房之間庫工的交叉盤點。 E. 盤點流程安排； F. 盤點注意事項列示 盤點小分隊必須根據(jù)上月盤點情況及發(fā) 現(xiàn)的問題認真制定當月小分隊抽查盤點計劃，必須做到有計劃、有重點的進行抽查盤點工作。盤點小分隊隊長必須保證計劃的實施。 盤點工作計劃內(nèi)容： 盤點小分隊工作計劃必須列明抽查盤點時間安排、盤點門店安排及盤點方式，并按照計劃要求進行盤點。 盤點小分隊不定期抽查盤點計劃必須做到以下要求： A. S級分部，每月至少對 3個門店進行抽盤，其中至少對 1個門店全面徹底的盤點； M級分部，每月至少對 5個門店進行抽盤，其中至少對 2個門店進行全面徹底的盤點； L級分部，每月至少對 7個門店進行抽盤，其中至少對 3個門 店進行全面徹底的盤點； XL級分部，每月至少對 9個門店進行抽盤，其中至少對 4個門店進行全面徹底的盤點。 B. 對未列入全面盤點的門店，應按抽查盤點的要求，至少抽查 4 大類商品，每類商品至少抽查 6個以上品牌，每個品牌至少抽查 15個以上型號的商品；也可以選擇 12類商品進行全面徹底的盤點。 C. 對物流部，應按抽查盤點的要求，至少抽查 7大類商品，每類至少抽查 10個國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 5/16 附件數(shù) 8 以上品牌，每個品牌至少抽查 15以上型號的商品；也可以選擇至少 2類以上的商品進行全面的盤點。 D. 對門店必須保證最長三個月全部抽查一輪，對物流部必須保證至少每月抽查一次，三 個月內(nèi)全面盤點一次。 E. 盤點小分隊對外埠直營店應加強監(jiān)督檢查，并要求最長三個月內(nèi)全面盤點一次。 盤點小分隊突擊抽查計劃 A. 突擊抽查以抽查盤點方式進行，抽查范圍要求選擇 1～ 2個品類進行全面徹底盤點。 B. 每月盤點小分隊必須至少對兩個門店進行突擊盤點，突擊盤點對象不受本月不定期抽查盤點中已抽查門店及時間的限制。 盤點類型、程序及要求 日盤和周盤 日周、周盤由物流部安排組織庫房人員自行進行組織；門店和物流庫房人員必須認真做好每日、每周對保管商品的例行盤點，并做好盤點記錄 ，對所有庫存商品進行帳、物逐一核對，保證商品商品數(shù)量和質(zhì)量帳實相符。 月度盤點 盤點前的準備 A. 庫房核實盤點日前所有的業(yè)務單據(jù) （訂單、庫存更正、內(nèi)部 轉(zhuǎn)倉 、退貨等） 是否已經(jīng)處理完畢 ，未處理的及時進行處理。 盤點開始后門店和物流部實物流轉(zhuǎn)和賬務流轉(zhuǎn)均應停止 .如已到大庫但未卸車的商品不得再辦理入庫 ,盤點結(jié)束后再行入庫 。 B. 庫房查詢保管帳未達情況，包括轉(zhuǎn)倉中對方未達，查明原因 進行清理 。盤點日不允許存在轉(zhuǎn)倉未達情況，對于轉(zhuǎn)倉、零售退貨等內(nèi)部轉(zhuǎn)移商品造成保管帳未達的，必須列出商品清單與調(diào)出或 者接收部門及承運部門進行核對。對未達時間超過三天（含）的商品，立即核實并進行追查。 C. 庫房 根據(jù) 財務室 提供的商品盤點清單核實商品是否正確列在相應的類別。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 6/16 附件數(shù) 8 D. 盤點前整庫：在倉庫整理 商品 時，不能靠墻多次堆積商品，而應左右相鄰堆積 ；同一類別的商品應存放在同一個區(qū)域內(nèi)，以便 于盤點，使數(shù)值正確，提高效率。 E. 門店商品主任安排人員整理賣場商品， 在下班前清理好存放在貨架、貨柜內(nèi)的樣品， 檢查賣場 商品價簽 是否齊全、正確 ，并檢查是否存在未辦理入庫手續(xù)的樣機； F. 庫房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時辦理入庫的商品，將相關單據(jù)整理好并 辦理暫存入庫； G. 庫房對借出的尚未歸還的商品，如商品借條，應將相關單據(jù)分類整理好，作為填報《門店借出商品明細表》及調(diào)整盤點報告的依據(jù)； H. 查驗是否存在庫房已經(jīng)辦理退庫或退廠發(fā)貨，但物流部或供應商尚未運走或庫房發(fā)貨后顧客未提貨的商品，及時辦理暫存商品入庫。 月度盤點工作流程 門店月度盤點工作流程 A. 月度盤點時間統(tǒng)一為每月第三周的星期二營業(yè)結(jié)束后進行，各分部必須做好每月盤點的通知和準備工作，并將盤點計劃及時下發(fā)相關各部門、門店；上市分部因考慮會計師事務所審計要求而在盤點時間上與上述時 間不一致的需上報財務管理部備案。 B. 每月盤點日營業(yè)結(jié)束后，門店、物流財務人員在系統(tǒng)中制作盤點表，打印空白盤點表和帶數(shù)量的盤點表各一份，空白商品盤點表交給門店及物流庫工及其他參與盤點的人員作為《盤點工作底稿》進行實物盤點，帶數(shù)量的盤點表留財務人員在核對盤點結(jié)果時使用。 C. 門店、物流財務人員也可于每月盤點日前一天營業(yè)結(jié)束后制作盤點表提前打印出不帶數(shù)量、金額的空白商品盤點表，以備第二天進行盤點使用，以縮短盤點日打印空白表時間耗費。并在盤點日營業(yè)結(jié)束后，在系統(tǒng)中重新制作盤點表，作為金力系統(tǒng)中實際盤點表。 D. 門店、物流庫管 和庫工負責對門店、物流庫存商品進行自盤，分部亦可根據(jù)本分部情況不定期安排進行不同門店、庫房相互間交叉盤點。庫管、庫工必須對所有商品在盤點日進行全面盤點，認真填寫《盤點工作底稿》中的實盤數(shù)量，國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 7/16 附件數(shù) 8 并簽字確認對所填寫的實盤數(shù)據(jù)負責；嚴禁在盤點期間從電腦中查詢庫存數(shù)據(jù)； E. 門店各商品組主任負責安排本組營業(yè)員或促銷員進行門店賣場商品、樣機的盤點，并由盤點人、商品組主任在盤點工作底稿上簽字確認對盤點數(shù)據(jù)負責。 F. 盤點工作底稿中所有當事人簽字后即應對盤點數(shù)據(jù)真實性、完整性負責，對盤盈盤虧的商品不得在盤點日后以任何理由要求更改盤 點表。 G. 在庫工全面自盤的同時，門店、物流財務人員負責對商品盤點進行全面監(jiān)盤，并在盤點工作底稿上簽字確認。分部財務部根據(jù)門店、物流財務人員情況