【正文】 存物資管理水平，竭盡全力減少庫(kù)存物資積壓，減少庫(kù)存物資對(duì)資金的占用，提高資金的使用率，為部隊(duì)的安全運(yùn)行作保障。第三篇：庫(kù)存物資管理辦法《庫(kù)存物資管理辦法》 第一章 總則第一條 為規(guī)范XX公司庫(kù)存物資管理，優(yōu)化庫(kù)存物資結(jié)構(gòu)，保證存貨的安全完整，縮短物資配送周期，減少庫(kù)存物資對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資管理精確化，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)整體效益，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合XX公司公司庫(kù)存物資管理的具體情況，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條 本規(guī)范所稱存貨，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的物資和物料，主要包括各類物資、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。企業(yè)代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本規(guī)范。第三條 庫(kù)存物資管理原則(一)庫(kù)存管理職能實(shí)行歸口管理原則。(二)庫(kù)存管理精確化、流程標(biāo)準(zhǔn)化、操作規(guī)范化原則。(三)屬于庫(kù)存物資范疇的各類物資必須統(tǒng)一進(jìn)行庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資料帳與財(cái)務(wù)帳的帳帳相符，以及物料帳與實(shí)物的帳實(shí)相符。(四)最小庫(kù)存原則。在滿足企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，保障物資供應(yīng)的前提下，能不設(shè)庫(kù)存的，應(yīng)實(shí)行零庫(kù)存管理；需要設(shè)庫(kù)存的，以適度的集中庫(kù)存替代分散的小規(guī)模庫(kù)存，合理設(shè)置庫(kù)存限額，加快庫(kù)存物資周轉(zhuǎn)，有效控制庫(kù)存總量及庫(kù)存成本，提高企業(yè)的資金使用效率。(五)庫(kù)存信息的集中監(jiān)控管理。在確保物流、信息流暢通的基礎(chǔ)上，提高庫(kù)存物資信息化管理的支撐手段，逐步實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資信息的集中監(jiān)控管理，庫(kù)存物資統(tǒng)一調(diào)劑、調(diào)撥。第四條 本辦法適用于XX公司公司及其各子公司的物資庫(kù)存管理工作。第五條 庫(kù)存物資的計(jì)價(jià)和核算方式按照XX公司公司會(huì)計(jì)核算辦法和相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。第二章 職責(zé)及分工第六條 庫(kù)存物資管理機(jī)構(gòu)根據(jù)職責(zé)分為歸口管理部門、日常管理部門、財(cái)務(wù)核算管理部門、物資需求部門。第七條 庫(kù)存物資管理職責(zé)的劃分(一)庫(kù)存物資歸口管理部門：XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部。(二)庫(kù)存物資日常管理部門：各公司倉(cāng)儲(chǔ)部。(三)庫(kù)存物資的財(cái)務(wù)核算管理部門：各公司財(cái)務(wù)部。第八條 各部門具體職責(zé)(一)倉(cāng)儲(chǔ)部職責(zé)XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)制訂股份公司庫(kù)存物資管理辦法；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理股份公司及各公司的倉(cāng)庫(kù)設(shè)置，庫(kù)存物資總量及結(jié)構(gòu)的倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃編制，庫(kù)存管理指標(biāo)下達(dá)及上報(bào)；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)股份公司及各公司、公司與公司之間的庫(kù)存物資調(diào)劑與調(diào)撥；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查、考核倉(cāng)儲(chǔ)部庫(kù)存管理及配送工作，配合審計(jì)部對(duì)庫(kù)存管理進(jìn)行的內(nèi)控檢查；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存物資的全面盤點(diǎn)檢查，并提供庫(kù)存物資盤點(diǎn)報(bào)告。收集、整理、分析庫(kù)存信息；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)定期公布積壓、處置物資。(二)財(cái)務(wù)部的具體職責(zé)安排專人負(fù)責(zé)庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理，根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部提供的出入庫(kù)單據(jù)、報(bào)表、月度盤點(diǎn)表等原始憑證、資料及時(shí)復(fù)核并進(jìn)行帳務(wù)處理，監(jiān)督實(shí)物管理，定期與庫(kù)存管理部門進(jìn)行帳帳核對(duì)，對(duì)帳務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。參與庫(kù)存物資的監(jiān)盤以及庫(kù)存物資的檢查工作，配合審計(jì)部按照內(nèi)控制度的要求對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行檢查。配合完成物資的資產(chǎn)減值、報(bào)廢等事項(xiàng)的處置，并按批準(zhǔn)后的處置意見進(jìn)行帳務(wù)處理。(三)物資需求部門的職責(zé)按預(yù)算提出物資需求申請(qǐng)、對(duì)已到貨物資及時(shí)辦理申領(lǐng)。負(fù)責(zé)對(duì)公布的積壓庫(kù)存物資根據(jù)需要及時(shí)領(lǐng)用。協(xié)助辦理物資的資產(chǎn)減值、報(bào)廢等處置工作。第九條 庫(kù)存物資管理歸口部門應(yīng)設(shè)專職管理崗位人員負(fù)責(zé)庫(kù)存物資管理，負(fù)責(zé)人員與物流管理人員應(yīng)由不同人員擔(dān)任；倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)設(shè)專職庫(kù)存物資管理員具體負(fù)責(zé)庫(kù)存物資帳務(wù)和實(shí)物的管理，調(diào)度員、配送員、料帳員與庫(kù)管員應(yīng)由不同人員擔(dān)任；財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫(kù)存帳務(wù)核算管理。第三章 庫(kù)存物資的管理與控制第十條 庫(kù)存物資歸口管理部門應(yīng)依據(jù)其銷售、生產(chǎn)、資金籌措等情況制訂倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃，并根據(jù)物資的具體情況進(jìn)行分類管理，對(duì)常用物資結(jié)合其流程和周期設(shè)立安全庫(kù)存量，確保生產(chǎn)物資供應(yīng)的需要。第十一條 各公司應(yīng)根據(jù)管理需要設(shè)置二級(jí)分庫(kù)。第十二條 為有效控制庫(kù)存，工程物資的領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行及時(shí)領(lǐng)用。第十三條 庫(kù)存量的精確管控要求(一)物資需求計(jì)劃要求各級(jí)物資需求部門在編制物資需求計(jì)劃時(shí)要遵循“及時(shí)性、準(zhǔn)確性、技術(shù)性、時(shí)限性”原則，確保物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供貨時(shí)間準(zhǔn)確無(wú)誤。(二)到貨物資領(lǐng)用要求辦公用品、勞保用品、安保用品等物資需求部門負(fù)責(zé)對(duì)物資使用情況進(jìn)行管控，原則上需求物資在到貨3個(gè)月內(nèi)，需求部門必須全部領(lǐng)用出庫(kù)完畢； 工程物資需求計(jì)劃以工程項(xiàng)目為依據(jù)，按照會(huì)審確定具體物資規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行編制，工程物資到貨后，根據(jù)工程實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行領(lǐng)用，在工程項(xiàng)目完工前領(lǐng)用完畢。(三)庫(kù)存限額管控要求在財(cái)務(wù)部門指導(dǎo)下，庫(kù)存物資歸口管理部門要組織需求部門，結(jié)合庫(kù)存實(shí)際及需求計(jì)劃，設(shè)立庫(kù)存額上限及下限，每半年調(diào)整一次，納入績(jī)效管控體系，實(shí)現(xiàn)逐步降低的目標(biāo)。庫(kù)存額下限：以保障業(yè)務(wù)、生產(chǎn)所需為前提，結(jié)合供應(yīng)商區(qū)域庫(kù)存的保障設(shè)立庫(kù)存額下限，根據(jù)需求變化、時(shí)限壓縮及生產(chǎn)效率提升，實(shí)現(xiàn)逐步降低。庫(kù)存額上限：以減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、提高現(xiàn)金利用率為目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)有庫(kù)存量及積壓物資盤活計(jì)劃，以具體物資分類確定庫(kù)存額上限，通過(guò)對(duì)需求計(jì)劃及領(lǐng)用管理的逐步精確，逐步降低庫(kù)存額。(四)庫(kù)存信息管理要求各級(jí)庫(kù)存管理部門要加強(qiáng)庫(kù)存信息管理，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，每季度結(jié)束后的15天內(nèi)，需核對(duì)需求、實(shí)施、物資領(lǐng)用、庫(kù)存情況等情況，進(jìn)行分析，并將有關(guān)信息反饋需求部門，協(xié)助需求部門確定存貨盤活計(jì)劃，有效降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)庫(kù)存物資歸口管理部門可根據(jù)實(shí)際需要與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，發(fā)揮供應(yīng)商庫(kù)存作用。在XX公司簽署集中框架協(xié)議的基礎(chǔ)上，由倉(cāng)儲(chǔ)部與供應(yīng)商簽署物資