【正文】 止盲目調(diào)入物資，造成壓庫(kù)，占用資金。對(duì)于易變質(zhì)的低值易耗品，采用零庫(kù)存的辦法，用多少調(diào)入多少。物資部門應(yīng)將這些廢舊物資收回統(tǒng)一管理，可以按這些物資的新舊程度，折價(jià)進(jìn)行處理?？傊覀儜?yīng)該以提高保管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)保管人員的管理，提高庫(kù)存物資管理水平，竭盡全力減少庫(kù)存物資積壓，減少庫(kù)存物資對(duì)資金的占用，提高資金的使用率，為部隊(duì)的安全運(yùn)行作保障。第二條 本規(guī)范所稱存貨，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的物資和物料，主要包括各類物資、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。第三條 庫(kù)存物資管理原則(一)庫(kù)存管理職能實(shí)行歸口管理原則。(三)屬于庫(kù)存物資范疇的各類物資必須統(tǒng)一進(jìn)行庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資料帳與財(cái)務(wù)帳的帳帳相符，以及物料帳與實(shí)物的帳實(shí)相符。在滿足企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，保障物資供應(yīng)的前提下，能不設(shè)庫(kù)存的，應(yīng)實(shí)行零庫(kù)存管理；需要設(shè)庫(kù)存的，以適度的集中庫(kù)存替代分散的小規(guī)模庫(kù)存，合理設(shè)置庫(kù)存限額，加快庫(kù)存物資周轉(zhuǎn)，有效控制庫(kù)存總量及庫(kù)存成本，提高企業(yè)的資金使用效率。在確保物流、信息流暢通的基礎(chǔ)上，提高庫(kù)存物資信息化管理的支撐手段，逐步實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資信息的集中監(jiān)控管理，庫(kù)存物資統(tǒng)一調(diào)劑、調(diào)撥。第五條 庫(kù)存物資的計(jì)價(jià)和核算方式按照XX公司公司會(huì)計(jì)核算辦法和相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。第七條 庫(kù)存物資管理職責(zé)的劃分(一)庫(kù)存物資歸口管理部門：XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部。(三)庫(kù)存物資的財(cái)務(wù)核算管理部門：各公司財(cái)務(wù)部。收集、整理、分析庫(kù)存信息；XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部/各公司倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)定期公布積壓、處置物資。參與庫(kù)存物資的監(jiān)盤以及庫(kù)存物資的檢查工作，配合審計(jì)部按照內(nèi)控制度的要求對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行檢查。(三)物資需求部門的職責(zé)按預(yù)算提出物資需求申請(qǐng)、對(duì)已到貨物資及時(shí)辦理申領(lǐng)。協(xié)助辦理物資的資產(chǎn)減值、報(bào)廢等處置工作。第三章 庫(kù)存物資的管理與控制第十條 庫(kù)存物資歸口管理部門應(yīng)依據(jù)其銷售、生產(chǎn)、資金籌措等情況制訂倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃，并根據(jù)物資的具體情況進(jìn)行分類管理，對(duì)常用物資結(jié)合其流程和周期設(shè)立安全庫(kù)存量，確保生產(chǎn)物資供應(yīng)的需要。第十二條 為有效控制庫(kù)存，工程物資的領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行及時(shí)領(lǐng)用。(二)到貨物資領(lǐng)用要求辦公用品、勞保用品、安保用品等物資需求部門負(fù)責(zé)對(duì)物資使用情況進(jìn)行管控，原則上需求物資在到貨3個(gè)月內(nèi)，需求部門必須全部領(lǐng)用出庫(kù)完畢； 工程物資需求計(jì)劃以工程項(xiàng)目為依據(jù)，按照會(huì)審確定具體物資規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量進(jìn)行編制，工程物資到貨后，根據(jù)工程實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行領(lǐng)用，在工程項(xiàng)目完工前領(lǐng)用完畢。庫(kù)存額下限：以保障業(yè)務(wù)、生產(chǎn)所需為前提，結(jié)合供應(yīng)商區(qū)域庫(kù)存的保障設(shè)立庫(kù)存額下限，根據(jù)需求變化、時(shí)限壓縮及生產(chǎn)效率提升，實(shí)現(xiàn)逐步降低。(四)庫(kù)存信息管理要求各級(jí)庫(kù)存管理部門要加強(qiáng)庫(kù)存信息管理，做到準(zhǔn)確無(wú)誤，每季度結(jié)束后的15天內(nèi)，需核對(duì)需求、實(shí)施、物資領(lǐng)用、庫(kù)存情況等情況，進(jìn)行分析，并將有關(guān)信息反饋需求部門，協(xié)助需求部門確定存貨盤活計(jì)劃，有效降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。在XX公司簽署集中框架協(xié)議的基礎(chǔ)上，由倉(cāng)儲(chǔ)部與供應(yīng)商簽署物資代管協(xié)議，供應(yīng)商將一定限量的備用物資存儲(chǔ)在我方指定倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部為供應(yīng)商保管。每月根據(jù)領(lǐng)用量雙方進(jìn)行訂單合同結(jié)算，逐步實(shí)現(xiàn)“零庫(kù)存”管理。倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)比照我公司庫(kù)存物資管理辦法對(duì)代管物資進(jìn)行規(guī)范管理，建立臺(tái)帳，每月與供應(yīng)商進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)賬，確保帳實(shí)相符。在每月結(jié)束后10天內(nèi)，向XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部報(bào)送月度庫(kù)存物資管理信息，具體包括庫(kù)存種類、庫(kù)存量（數(shù)量及價(jià)值）、物流運(yùn)營(yíng)成本、物資周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。每年1月31日前向上級(jí)部門上報(bào)庫(kù)存管理分析。第五章 庫(kù)存物資調(diào)撥管理 第十四條 XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部根據(jù)需求申請(qǐng)，負(fù)責(zé)股份公司與各公司、公司與公司之間的庫(kù)存物資調(diào)撥管理。各級(jí)管理部門應(yīng)本著“能用不買”的原則，充分利庫(kù)。第六章 庫(kù)存物資的盤點(diǎn)清查第十七條 為確保庫(kù)存物資帳實(shí)相符，倉(cāng)庫(kù)必須進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)。不定期盤點(diǎn)根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行，如在庫(kù)存人員更換、倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)移等情況發(fā)生時(shí)，均應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)。每年至少一次的存貨及工程物資全面盤點(diǎn)、每月的分類盤點(diǎn)及重要物資的專項(xiàng)盤點(diǎn)由管理部門負(fù)責(zé)編制盤點(diǎn)計(jì)劃，確定主盤人（由非盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理員擔(dān)任）、輔盤人（由盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理員擔(dān)任）、監(jiān)盤人（由財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門人員擔(dān)任），由主盤人在輔盤人的協(xié)助下負(fù)責(zé)實(shí)物盤點(diǎn)，監(jiān)盤人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)盤、復(fù)核或抽查。盤點(diǎn)范圍為在庫(kù)所有物資。第二十條 庫(kù)存物資的盤點(diǎn)清查程序：(一)各級(jí)庫(kù)存管理部門負(fù)責(zé)管理倉(cāng)儲(chǔ)部制訂庫(kù)存物資的清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)物資范圍、盤點(diǎn)基準(zhǔn)日、盤點(diǎn)時(shí)間、參盤人員等，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。(二)根據(jù)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，倉(cāng)庫(kù)記賬員在盤點(diǎn)基準(zhǔn)日前將帳結(jié)帳完畢，從ERP管理系統(tǒng)中導(dǎo)出盤點(diǎn)表。庫(kù)存管理部門、工程管理部門、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部門等進(jìn)行監(jiān)督抽盤，并將實(shí)物盤點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)帳進(jìn)行一一核對(duì)。同時(shí)，在ERP管理系統(tǒng)中登記盤點(diǎn)表，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行盤點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)帳核對(duì)，形成庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果表，倉(cāng)管員、監(jiān)盤人在結(jié)果表上簽字確認(rèn)，盤點(diǎn)結(jié)果表不得更改涂寫(xiě)。經(jīng)審批后，及時(shí)更新登記簿。盤點(diǎn)結(jié)果表與說(shuō)明由庫(kù)存管理部門、工程建設(shè)部門、財(cái)務(wù)部以及審計(jì)部門經(jīng)理審批。第七章 庫(kù)存物資清查結(jié)果的處置第二十一條 庫(kù)存物資盤盈、盤虧的處置對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧存貨及工程物資，由各庫(kù)存管理部門提出初步處理意見(jiàn)，并牽頭組織財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門對(duì)存貨及工程物資盤盈盤虧原因及處置意見(jiàn)進(jìn)行審核，對(duì)整體物資進(jìn)行復(fù)核整理后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，公司管理層審批核準(zhǔn)后上報(bào)XX公司審批，由XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部牽頭組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、等相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行審核后，報(bào)XX公司公司管理層進(jìn)行審批，審批結(jié)果下文批復(fù)各公司。根據(jù)有關(guān)批復(fù)，公司財(cái)務(wù)部報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行申報(bào)，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)批復(fù)進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理。第二十二條 庫(kù)存物資毀損報(bào)廢的處置對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損或擬報(bào)廢的存貨及工程物資，公司庫(kù)存管理部門聯(lián)系相關(guān)技術(shù)專業(yè)鑒定部門，進(jìn)行技術(shù)鑒定并出具處理意見(jiàn)，牽