【正文】 任人，負(fù)責(zé)安排門店及物流部的商品主任、庫管、庫工、財務(wù)等相關(guān)人員參與商品盤點工作。月度盤點計劃作為分部盤點工作內(nèi)部指導(dǎo)，不必上報總部； B. 每月 25 日 盤點小分隊根據(jù)本月盤點問題及門店檢查進(jìn)度制定下月抽查盤點計劃并上報總部財務(wù)中心財務(wù)管理部備案。 C. 盤點小分隊盤點計劃包括不定期抽查盤點計劃和突擊抽查計劃。 盤點工作計劃內(nèi)容： 盤點小分隊工作計劃必須列明抽查盤點時間安排、盤點門店安排及盤點方式，并按照計劃要求進(jìn)行盤點。 D. 對門店必須保證最長三個月全部抽查一輪，對物流部必須保證至少每月抽查一次，三 個月內(nèi)全面盤點一次。 盤點類型、程序及要求 日盤和周盤 日周、周盤由物流部安排組織庫房人員自行進(jìn)行組織；門店和物流庫房人員必須認(rèn)真做好每日、每周對保管商品的例行盤點，并做好盤點記錄 ，對所有庫存商品進(jìn)行帳、物逐一核對，保證商品商品數(shù)量和質(zhì)量帳實相符。盤點日不允許存在轉(zhuǎn)倉未達(dá)情況，對于轉(zhuǎn)倉、零售退貨等內(nèi)部轉(zhuǎn)移商品造成保管帳未達(dá)的，必須列出商品清單與調(diào)出或 者接收部門及承運部門進(jìn)行核對。 E. 門店商品主任安排人員整理賣場商品， 在下班前清理好存放在貨架、貨柜內(nèi)的樣品， 檢查賣場 商品價簽 是否齊全、正確 ，并檢查是否存在未辦理入庫手續(xù)的樣機(jī)； F. 庫房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時辦理入庫的商品，將相關(guān)單據(jù)整理好并 辦理暫存入庫； G. 庫房對借出的尚未歸還的商品，如商品借條，應(yīng)將相關(guān)單據(jù)分類整理好，作為填報《門店借出商品明細(xì)表》及調(diào)整盤點報告的依據(jù)； H. 查驗是否存在庫房已經(jīng)辦理退庫或退廠發(fā)貨，但物流部或供應(yīng)商尚未運走或庫房發(fā)貨后顧客未提貨的商品，及時辦理暫存商品入庫。并在盤點日營業(yè)結(jié)束后，在系統(tǒng)中重新制作盤點表，作為金力系統(tǒng)中實際盤點表。 G. 在庫工全面自盤的同時，門店、物流財務(wù)人員負(fù)責(zé)對商品盤點進(jìn)行全面監(jiān)盤，并在盤點工作底稿上簽字確認(rèn)。對核對中不符的品牌商品，財務(wù)人員與庫工共同到現(xiàn)場重新進(jìn)行盤點。 M. 門店向分部報送的《門店庫存商品盤點表》必須有主管會計、門店經(jīng)理的簽字。在匯總時 必須對每張盤點表進(jìn)行認(rèn)真的審查，對不符合標(biāo)準(zhǔn)的，要求門店重做。 D. 每月盤點日后 6日內(nèi)分部將簽字后的《分部庫存商品盤點匯總表》傳真至總部財務(wù)中心財務(wù)管理部，并將電子版發(fā)送財務(wù)管理部。 D. 根據(jù)盤點中出現(xiàn)的問題，財務(wù)中心定期通報庫存商品盤點情況，以加強(qiáng)庫存商品的盤點管理。 C. 每月抽查盤點結(jié)束后，盤點小分隊?wèi)?yīng)出具《盤點小分隊抽查盤點表》，經(jīng)分部財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，上報大區(qū)，大區(qū)根據(jù)盤點報告反映問題自行組織處理，問題嚴(yán)重的上報總部領(lǐng)導(dǎo)審批、。 B. 盤點小分隊在突擊抽查盤點時提前 1 小時通知被抽查門店經(jīng)理，門店經(jīng)理必須積極配合并安排相關(guān)人員參與盤點。 ： 所有盤盈盤虧商品的處理必須按授權(quán)經(jīng)總部審批后處理，商品盤虧（包括盤點、被盜、丟失、毀損等）轉(zhuǎn)入費用支出必須報大區(qū)、財務(wù)中心審核后按公司授權(quán)審批后處理。 門店經(jīng)理、物流經(jīng)理作為庫存商品管理責(zé)任人，對于本部門內(nèi)部發(fā)生的商品丟失、被國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 11/16 附件數(shù) 8 盜、毀損等情況負(fù)有管理責(zé)任，并對發(fā)生以上損失無法收回時負(fù) 責(zé)連帶賠償責(zé)任 。轉(zhuǎn)入“待處理財產(chǎn)損益”科目的帳務(wù)處理必須以總部同意轉(zhuǎn)入待處理科目批復(fù)為附件。 A． 盤盈商品計入“營業(yè)外收入” B． 商品型號串號造成的商品盤盈盤虧，對于差價部分，盤盈記入“營業(yè)外收入”，盤虧，如為發(fā)貨人發(fā)貨錯誤或入庫錯誤導(dǎo)致的，追究相關(guān)責(zé)任人賠償；非人為錯誤導(dǎo)致盤虧的，記入“管理費用”。 對于盤盈、盤虧的帳務(wù)處理，無論是記帳憑證還是機(jī)制憑證，必須將相應(yīng)的總部審批附在憑證后。 《盤點問題處理跟進(jìn)表》必須如實反映上月盤點表中各項問題的處理情況，未解決的問題必須說明原因及跟進(jìn)進(jìn)度； 盤 點小分隊盤點工作總結(jié)必須對上月整體盤點工作及盤點小分隊工作進(jìn)行評價、對盤點遺留問題進(jìn)行落實情況及分部庫存商品管理中存在的問題和改進(jìn)建議； 門店及物流財務(wù)必須對金力系統(tǒng)中保管帳、三級帳、可賣數(shù)之間的差異及轉(zhuǎn)倉未達(dá)商品跟蹤檢查，分析差異形成原因，針對不同情況督促相關(guān)人員及時處理解決。因入庫未審核多為供應(yīng)商送貨人員在送貨后未及時去財務(wù)室審核，從而造成三級帳未達(dá)，對此具體要求如下： a) 送貨人員憑訂單到財務(wù)室制作入庫單，財務(wù)人員審核隨貨同行無誤后制入庫單，隨貨同行單有問題的，及時讓供應(yīng)商更換。 ，未審核 反映：可賣數(shù)減少，三級帳與保管帳未減少 責(zé)任人：制單人（業(yè)務(wù)人員） 要求：退廠單制作后應(yīng)及時聯(lián)系廠家辦理退貨，對于不能在規(guī)定時間內(nèi)來進(jìn)行退貨的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在制單后一周內(nèi)及時將退廠單刪除，待真正退貨的時候再重新制單，以免造成因無可賣數(shù)而影響到銷售。收貨方收到貨物后應(yīng)及時點擊入庫，對于不能入庫的應(yīng)及時告知發(fā)貨方協(xié)商解決，嚴(yán)禁人為拖延。 反映：可賣數(shù)、三級帳、保管帳均未達(dá) 現(xiàn)在系統(tǒng)對零售商品退貨沖紅廢單能在三天內(nèi)自 動刪除，但批發(fā)銷售退貨廢單，仍需制單人手工刪除。 盤點工作獎懲 嚴(yán)格執(zhí)行公司盤點制度，真實反映問題并在規(guī)定時間內(nèi)推動分部解決長期未處理問題達(dá) 5筆以上的，至少給予相關(guān)人員“表彰” 以上的獎勵； 通過盤點，發(fā)現(xiàn)貪污、私自占有公司財產(chǎn)的并為公司挽回?fù)p失金額在 5000 以上的，至少給予相關(guān)人員“記功”以上的獎勵； 對公司庫存商品管理提出合理化建議并經(jīng)公司采納的，對加強(qiáng)庫存商品管理起到積極作用的，至少給予相關(guān)人員 “記功”以上獎勵。 對盤虧損失賠償問題，采取虛報、隱瞞，對應(yīng)當(dāng)收取的賠款未在規(guī)定時間收齊且無正當(dāng)理由的，至少給予相關(guān)責(zé)任人 “口頭指導(dǎo) ”處罰；因責(zé)任人延遲收取賠償造成無法收取賠款的，一律要求由責(zé)任人予以賠償。 6．注意事項： ： 、直營店、物流部發(fā)生重大、惡劣事件必須及時向總部財務(wù)中心匯報。 D. 對庫房中存在的問題是否按規(guī)定及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報；庫房人員對公司庫存商品管理制度和庫房庫工守則的遵循情況。每天結(jié)束營業(yè)前，責(zé)任人要在保安在場的情況下對樣機(jī)進(jìn)行清點，交接單須由雙方簽字；每天開始營業(yè)前，同樣要清點數(shù)量，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時反饋。 7．附件 《門店庫存商品 盤點表》 《分部庫存商品盤點匯總表》 《門店維修未收回商品明細(xì)表》 《分部維修未收回商品明細(xì)匯總表》 《門店借出商品明細(xì)表》 《分部借出商品明細(xì)匯總表》 《盤點問題處理跟進(jìn)表》 《盤點小分隊抽查盤點表》