【正文】 任人，負責安排門店及物流部的商品主任、庫管、庫工、財務等相關人員參與商品盤點工作。月度盤點計劃作為分部盤點工作內(nèi)部指導，不必上報總部； B. 每月 25 日 盤點小分隊根據(jù)本月盤點問題及門店檢查進度制定下月抽查盤點計劃并上報總部財務中心財務管理部備案。 C. 盤點小分隊盤點計劃包括不定期抽查盤點計劃和突擊抽查計劃。 盤點工作計劃內(nèi)容： 盤點小分隊工作計劃必須列明抽查盤點時間安排、盤點門店安排及盤點方式，并按照計劃要求進行盤點。 D. 對門店必須保證最長三個月全部抽查一輪，對物流部必須保證至少每月抽查一次，三 個月內(nèi)全面盤點一次。 盤點類型、程序及要求 日盤和周盤 日周、周盤由物流部安排組織庫房人員自行進行組織；門店和物流庫房人員必須認真做好每日、每周對保管商品的例行盤點，并做好盤點記錄 ，對所有庫存商品進行帳、物逐一核對，保證商品商品數(shù)量和質(zhì)量帳實相符。盤點日不允許存在轉(zhuǎn)倉未達情況，對于轉(zhuǎn)倉、零售退貨等內(nèi)部轉(zhuǎn)移商品造成保管帳未達的，必須列出商品清單與調(diào)出或 者接收部門及承運部門進行核對。 E. 門店商品主任安排人員整理賣場商品， 在下班前清理好存放在貨架、貨柜內(nèi)的樣品， 檢查賣場 商品價簽 是否齊全、正確 ，并檢查是否存在未辦理入庫手續(xù)的樣機； F. 庫房將暫存商品，包括廠家手續(xù)不全未及時辦理入庫的商品，將相關單據(jù)整理好并 辦理暫存入庫； G. 庫房對借出的尚未歸還的商品，如商品借條，應將相關單據(jù)分類整理好，作為填報《門店借出商品明細表》及調(diào)整盤點報告的依據(jù)； H. 查驗是否存在庫房已經(jīng)辦理退庫或退廠發(fā)貨，但物流部或供應商尚未運走或庫房發(fā)貨后顧客未提貨的商品，及時辦理暫存商品入庫。并在盤點日營業(yè)結(jié)束后，在系統(tǒng)中重新制作盤點表，作為金力系統(tǒng)中實際盤點表。 G. 在庫工全面自盤的同時，門店、物流財務人員負責對商品盤點進行全面監(jiān)盤，并在盤點工作底稿上簽字確認。對核對中不符的品牌商品，財務人員與庫工共同到現(xiàn)場重新進行盤點。 M. 門店向分部報送的《門店庫存商品盤點表》必須有主管會計、門店經(jīng)理的簽字。在匯總時 必須對每張盤點表進行認真的審查，對不符合標準的，要求門店重做。 D. 每月盤點日后 6日內(nèi)分部將簽字后的《分部庫存商品盤點匯總表》傳真至總部財務中心財務管理部，并將電子版發(fā)送財務管理部。 D. 根據(jù)盤點中出現(xiàn)的問題，財務中心定期通報庫存商品盤點情況，以加強庫存商品的盤點管理。 C. 每月抽查盤點結(jié)束后，盤點小分隊應出具《盤點小分隊抽查盤點表》，經(jīng)分部財務經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，上報大區(qū)，大區(qū)根據(jù)盤點報告反映問題自行組織處理，問題嚴重的上報總部領導審批、。 B. 盤點小分隊在突擊抽查盤點時提前 1 小時通知被抽查門店經(jīng)理，門店經(jīng)理必須積極配合并安排相關人員參與盤點。 ： 所有盤盈盤虧商品的處理必須按授權(quán)經(jīng)總部審批后處理，商品盤虧（包括盤點、被盜、丟失、毀損等）轉(zhuǎn)入費用支出必須報大區(qū)、財務中心審核后按公司授權(quán)審批后處理。 門店經(jīng)理、物流經(jīng)理作為庫存商品管理責任人，對于本部門內(nèi)部發(fā)生的商品丟失、被國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 制度名稱 庫存商品盤點管理規(guī)定 文件編號 國美 Z財 財產(chǎn)物資 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 頁次 11/16 附件數(shù) 8 盜、毀損等情況負有管理責任，并對發(fā)生以上損失無法收回時負 責連帶賠償責任 。轉(zhuǎn)入“待處理財產(chǎn)損益”科目的帳務處理必須以總部同意轉(zhuǎn)入待處理科目批復為附件。 A． 盤盈商品計入“營業(yè)外收入” B． 商品型號串號造成的商品盤盈盤虧，對于差價部分，盤盈記入“營業(yè)外收入”，盤虧，如為發(fā)貨人發(fā)貨錯誤或入庫錯誤導致的，追究相關責任人賠償；非人為錯誤導致盤虧的，記入“管理費用”。 對于盤盈、盤虧的帳務處理，無論是記帳憑證還是機制憑證，必須將相應的總部審批附在憑證后。 《盤點問題處理跟進表》必須如實反映上月盤點表中各項問題的處理情況，未解決的問題必須說明原因及跟進進度； 盤 點小分隊盤點工作總結(jié)必須對上月整體盤點工作及盤點小分隊工作進行評價、對盤點遺留問題進行落實情況及分部庫存商品管理中存在的問題和改進建議； 門店及物流財務必須對金力系統(tǒng)中保管帳、三級帳、可賣數(shù)之間的差異及轉(zhuǎn)倉未達商品跟蹤檢查，分析差異形成原因，針對不同情況督促相關人員及時處理解決。因入庫未審核多為供應商送貨人員在送貨后未及時去財務室審核，從而造成三級帳未達，對此具體要求如下： a) 送貨人員憑訂單到財務室制作入庫單，財務人員審核隨貨同行無誤后制入庫單，隨貨同行單有問題的，及時讓供應商更換。 ，未審核 反映：可賣數(shù)減少，三級帳與保管帳未減少 責任人：制單人（業(yè)務人員） 要求：退廠單制作后應及時聯(lián)系廠家辦理退貨，對于不能在規(guī)定時間內(nèi)來進行退貨的，業(yè)務人員應在制單后一周內(nèi)及時將退廠單刪除，待真正退貨的時候再重新制單，以免造成因無可賣數(shù)而影響到銷售。收貨方收到貨物后應及時點擊入庫，對于不能入庫的應及時告知發(fā)貨方協(xié)商解決，嚴禁人為拖延。 反映：可賣數(shù)、三級帳、保管帳均未達 現(xiàn)在系統(tǒng)對零售商品退貨沖紅廢單能在三天內(nèi)自 動刪除，但批發(fā)銷售退貨廢單，仍需制單人手工刪除。 盤點工作獎懲 嚴格執(zhí)行公司盤點制度，真實反映問題并在規(guī)定時間內(nèi)推動分部解決長期未處理問題達 5筆以上的，至少給予相關人員“表彰” 以上的獎勵； 通過盤點，發(fā)現(xiàn)貪污、私自占有公司財產(chǎn)的并為公司挽回損失金額在 5000 以上的，至少給予相關人員“記功”以上的獎勵； 對公司庫存商品管理提出合理化建議并經(jīng)公司采納的，對加強庫存商品管理起到積極作用的，至少給予相關人員 “記功”以上獎勵。 對盤虧損失賠償問題，采取虛報、隱瞞，對應當收取的賠款未在規(guī)定時間收齊且無正當理由的，至少給予相關責任人 “口頭指導 ”處罰；因責任人延遲收取賠償造成無法收取賠款的，一律要求由責任人予以賠償。 6．注意事項： ： 、直營店、物流部發(fā)生重大、惡劣事件必須及時向總部財務中心匯報。 D. 對庫房中存在的問題是否按規(guī)定及時向相關領導匯報；庫房人員對公司庫存商品管理制度和庫房庫工守則的遵循情況。每天結(jié)束營業(yè)前，責任人要在保安在場的情況下對樣機進行清點，交接單須由雙方簽字；每天開始營業(yè)前，同樣要清點數(shù)量，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時反饋。 7．附件 《門店庫存商品 盤點表》 《分部庫存商品盤點匯總表》 《門店維修未收回商品明細表》 《分部維修未收回商品明細匯總表》 《門店借出商品明細表》 《分部借出商品明細匯總表》 《盤點問題處理跟進表》 《盤點小分隊抽查盤點表》