【文章內(nèi)容簡介】 系統(tǒng)。應(yīng)做到帳實相符、帳帳相符。及時做好日常帳簿登記、整理、保管工作。 十二、定期結(jié)倉庫盤存。 1. 小盤點，每月底一次。主要查核是否帳實相符及呆滯物料增減情況。 2. 中盤點，每半年一次。各燈倉庫查核是否帳實相符，并矯正成本。 3. 大盤點，每年一次。公司資產(chǎn)全面盤存。 每年年終，倉管部門會同帳務(wù)、營銷部門總盤存。對盤點情況，填寫庫存物資統(tǒng)計表，各方在清冊上簽名。 對盤點出的過期、變質(zhì)不能使用物品及時處理。對盤盈、盤虧情況，報主管批準(zhǔn)后調(diào)整帳目；涉及倉管員責(zé)任短缺的，由其賠償。 十三、倉管員崗位調(diào)動的，由交接雙方及監(jiān)交人員辦理清冊移交及必要的產(chǎn)物清點工作。 十四、倉管員每日作出 物料入出庫的統(tǒng)計報表，以及每月和年度的入出庫和庫存統(tǒng)計。各種統(tǒng)計報表一式多聯(lián)分送有關(guān)財務(wù)、生產(chǎn)、營銷部門。 十五、倉管員會同財務(wù)人員分解庫存費用，努力減少庫存消耗，降低庫存成本，提出建議，改進(jìn)倉庫管理。 物料運輸 、船、機貨場到公司倉庫的運輸問題由采購部門與供貨廠商協(xié)商解決。 ，包括運輸人員、運輸車輛、車輛調(diào)配、包裝托寄、保險索賠等事務(wù)。 3. 物料裝運前，倉管員應(yīng)妥善處理裝箱，包裝、搬運等工作，確保運輸安全；交運時將運輸物料 詳細(xì)明示于運單上，并開具出門檢查證件。 十六、附則 ，公司鼓勵引進(jìn)電腦化進(jìn)銷存管理軟件系統(tǒng)。 、補充，由公司總經(jīng)理頒發(fā)生效。 9 公司來賓參觀接待辦法 (一 )茲為促進(jìn)公共關(guān)系擴大宣傳效果兼顧公司機密特訂定本辦法。 (二 )參觀種類： ：先以公文或電話預(yù)先約定參觀時間與范圍。 (1)團(tuán)體參觀：機關(guān)學(xué)?；蛏鐣F(tuán)體約定來廠參觀者。 (2)貴賓參觀：政府首長、社會名流以及國內(nèi)外各大企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)公司允準(zhǔn)來廠參觀者。 (3)普通參觀：一般客戶或業(yè)務(wù)有關(guān) 人員來廠參觀者。 ：因業(yè)務(wù)需要臨時決定來廠參觀者。 (三 )接待方式： ：凡參觀人數(shù)能在會客室容納者，均以煙茶招待，否則一律免于招待，至于陪同人員由管理部協(xié)調(diào)有關(guān)單位決定。 ：按公司通知以咖啡、西點、冷飲、煙茶或其他方式招待的，并由公司高級人員陪同或由有關(guān)單位簡報。 ：以煙茶招待的，由管理部或有關(guān)部門派員陪同。 ：同普通參觀。 (四 )參觀規(guī)則： ：由公司核準(zhǔn)并于參觀前三日將參觀通知單填送各工地管理部門，以憑辦理接待，如事出至急 先以電話通知后補通知單。 ：由各部經(jīng)理核準(zhǔn)，并于參觀前一日將參觀通知單填送工地，以利接待，但參觀涉及兩個部以上者，應(yīng)比照團(tuán)體參觀辦理。 ：由各部經(jīng) (副 )理核定，并于參觀前一小時以電話通知各工地管理部辦理接待，如參觀涉及兩個部以上者，應(yīng)商請管理部協(xié)調(diào)辦理之。 ，一律拒絕參觀，擅自率領(lǐng)參觀人員參觀者，得按泄露商業(yè)機密論。 ，一律婉拒拍照，并由陪同參觀人員委婉說明。 (五 )本辦法如有未盡事宜得隨時檢討修正。 (六 )本辦法呈報公司核準(zhǔn)后公布施行。 10工廠材料管理制度 一、 材料驗收入庫 1． 對入庫材料的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝等認(rèn)真驗收核對。按照采購不同和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格驗收，做到準(zhǔn)確無誤。 2． 入庫材料驗收應(yīng)及時準(zhǔn)確，不能拖拉，盡快驗收完畢。如有問題及時提出驗收記錄，向主管采購人員反映，以便得到解決。 3． 材料驗收合格后，應(yīng)及時辦理入庫驗收單，同時核對發(fā)票、運單、明細(xì)表、裝箱單及產(chǎn)品合格證，核對無誤后入庫簽字，并及時登帳。 二、 材料出庫 1． 材料出庫應(yīng)本著先進(jìn)先出的原則，及時審核發(fā)料單上的內(nèi)容是否 符合要求，核對庫存材料是否準(zhǔn)確，做好材料儲備工作。 2． 準(zhǔn)確按發(fā)料單的品種、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行備料、復(fù)查、以免發(fā)生差錯，做到賬實相符。 3． 按照材料保存期限，對于快要過期失效或變質(zhì)的材料應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)放，對能回收利用的材料盡可能利用，剩余材料及時回收利用，非正常手續(xù)不得出庫。 三、 材料保管保養(yǎng) 1． 根據(jù)庫存材料的性能和特點進(jìn)行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。 2． 合理碼放。對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開，按先后順序碼放，以便先進(jìn)先出。 3． 材料碼放要整 齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨存放，所有材料要明碼標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。 4． 對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫；梅雨季節(jié)要防潮、防霉；寒冷季節(jié)要防凍保溫。 5． 要經(jīng)常檢查、隨時掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補救措施。 6． 對機械設(shè)備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。 四、 定期盤庫，達(dá)到三清 1． 定期盤庫清點，達(dá)到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。 2． 清理 半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，做到半成品的再利用。 五、 機械的模具管理措施 1． 為了工廠工作的正常進(jìn)行，模具一般情況下不做借出之用，以免影響正常工作。 2． 非一般情況下（特殊情況）如需模具借出，要有主管領(lǐng)導(dǎo)（董事長、經(jīng)理）批示，方可借出使用。 六、 成品、半成品的管理制度 1． 成品商品需有專職人員管理和發(fā)放，發(fā)放時需辦理領(lǐng)用手續(xù)。 2． 半成品材料要妥善保管，以便再利用。 3． 對已經(jīng)領(lǐng)出待用的原材料，也應(yīng)由專人保管，以免發(fā)生丟失、混料及浪費現(xiàn)象。 11企業(yè)內(nèi)部審計工 作規(guī)定 □ 總則 (一 )根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況制定本規(guī)定。 (二 )內(nèi)部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 (三 )內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對公司各部門以及公司所屬單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益等進(jìn)行監(jiān)督，獨立行使審計職權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作，在業(yè)務(wù)上同時受上級審計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機關(guān)的監(jiān)督。 □ 內(nèi)部審計的任務(wù) ： (1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計。 (2)對公司及所屬公司的財務(wù) 收支計劃、投資和經(jīng)費的預(yù)算，信貸計劃，外匯收支計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進(jìn)行審計監(jiān)督。 (3)對公司及所屬公司的會計報表進(jìn)行審計。 (4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議，配合上級審計機構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行審計。 (5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概 (預(yù) )算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性和經(jīng)濟效益進(jìn)行審計。 (6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 (7)對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費等損害國家、公司 利益的行為進(jìn)行專案審計。 (8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。 、上級審計機構(gòu)交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進(jìn)行審計。 (不包括子公司 )： (1)基建項目； (2)經(jīng)濟合同，包括采購合同； (3)公司的年度會計報表。 。 □ 職權(quán) (1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等 。 (2)檢查實物、憑證、賬冊、有關(guān)文件和資料。 (3)參與有關(guān)的會議。 (4)索取有關(guān)的證明材料。 (5)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為作出臨時制止的決定。 (6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 (7)監(jiān)督被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計決定。 (8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機構(gòu)如實反映。 ，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的 可建議移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 □ 工作程序 ，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 ，審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。 ，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。 ，必須依法有據(jù)，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。 。 ； (1)事實清楚 (2)數(shù)據(jù)確實 (3)依法有據(jù) (4)建議恰當(dāng) (不是同意審計報告 )，報送公司經(jīng)理審定批示，作出審計結(jié)論和處理決定，通知被審計單位執(zhí)行。 ，首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補充意見，經(jīng)審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護(hù)報告。 ，審計部必須在一定時期內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行結(jié)果。 計報告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù)，事實查明后，被審計單位應(yīng)向?qū)徲嫴繄蟾娴耐瑫r向總經(jīng)理報告，由總經(jīng)理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。 。 □ 獎懲 。 ，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。 、報復(fù)、檢舉揭發(fā)人員的，不論其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟處分， 情節(jié)特別嚴(yán)重的報有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。 □ 附則 本規(guī)定的修訂、補充由審計部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 附： 工程審計管理辦法 為完善和規(guī)范公司的工程審計制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。 (1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計方面的方針、政策、規(guī)定和各處概 (預(yù) )算定額及取費標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補充實施辦法。 (2)負(fù)責(zé)本公司及屬下獨立核算、自負(fù)盈虧的公司 (包括實行獨立核算 不自負(fù)盈虧的二級公司 )所有工程預(yù)、結(jié)算的審計。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計部負(fù)責(zé)對外報批。 (3)負(fù)責(zé)本公司及屬下公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計費標(biāo)準(zhǔn)。 (4)檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。 (5)監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。 (6)參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會議，協(xié)助有關(guān)部門制定招標(biāo)文件。 (7)參與工程的圖紙會審和竣工驗收。 (8)按時編報工程審計統(tǒng)計報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門匯報審計工作情況。 (1)審計人員要遵循 掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護(hù)國家和公司利益 的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。 (2)審計人員要對審計內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項規(guī)定，審計時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準(zhǔn)確。 (3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計質(zhì)量。 (4)廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項審計制度。 (1)根據(jù)我公司工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計部審計。按該項工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進(jìn)行。報送前工 程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核 (重點審核工程量 )，并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計部審計。 (2)審計部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審計。 (3)審計人員在審計過程中要堅持原則，審計要嚴(yán)肅認(rèn)真，對一些重點疑點問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由 充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計價合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。審計人員審計完畢簽署審計意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會簽，并通知被審單位，沒有意見后加蓋審計專用章生效。 (4)審計結(jié)束后應(yīng)及時通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。 (5)工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。 (6)審計部接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進(jìn)行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結(jié)算； 對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計。 (7)結(jié)算的審計過程與第（ 3）、（ 4）條相同。 (1)對工程預(yù)、結(jié)算的內(nèi)部管理要求 ①本公司內(nèi) (包括實行獨立核算自負(fù)盈虧的子公司 )的所有工程概 (預(yù) )、結(jié)算必須報審計部審計，經(jīng)審計后的工程才能開工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對 2 萬元以下 (含 2萬元 )的零星工程 (通信工程除外 )，若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化的工程，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審計過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財務(wù)部門 必須要有審計部審計過的結(jié)算書才能付結(jié)算款。 ② 按公司有關(guān)規(guī)定，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在 2萬元以內(nèi) (含 2萬元 )的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)， 2萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財務(wù)部門審核。若屬計劃外工程則必須填制計劃外工程審批表，報部門審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項。 ③通信工程應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管