【文章內(nèi)容簡介】 織本單位會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高會計人員的素質(zhì)，考核會計人員的能力，合理調(diào)配會計人員的工作。 出納崗位職責(zé) （ 1）嚴(yán)格按照本單位的《貨幣資金內(nèi)部會計控制實(shí)施辦法》的規(guī)定，對原 始憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。 （ 2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。 （ 3）認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié) ,及時查詢未達(dá)賬項(xiàng)。 （ 4）保管庫存現(xiàn)金和有關(guān)印章，登記注銷支票。 （ 5）審核收入憑證，及時辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，督促有關(guān)部門催收銷售貨款。 資金管理崗位職責(zé) （ 1）反映資金預(yù)算的執(zhí)行及控制狀況； （ 2）籌措及調(diào)度資金； （ 3）辦理借貸款事項(xiàng)及其清償； （ 4）辦理投資業(yè)務(wù)； （ 5）記錄、保管各種有價證券； （ 6）與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的 其他事項(xiàng)。 預(yù)算管理崗位職責(zé) （ 1）編制各期資金預(yù)算； （ 2）編制及考核生產(chǎn)預(yù)算； （ 3）編制及控制成本費(fèi)用預(yù)算； （ 4）編制及分析銷售預(yù)算； 11 （ 5）編制及執(zhí)行資本預(yù)算； （ 6）處理其他與預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)。 固定資產(chǎn)核算崗位職責(zé) （ 1）會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算、實(shí)施辦法； （ 2）參與核定固定資產(chǎn)需用量 ,參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃 。 （ 3）計算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費(fèi)用； （ 4）參與固定資產(chǎn)的清查 盤點(diǎn)與報廢； （ 5）分析固定資產(chǎn)的使用效果。 存貨核算崗位職責(zé) （ 1）會同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實(shí)施辦法。 （ 2）審查采購計劃，控制采購成本，防止盲目采購。 （ 3）負(fù)責(zé)存貨明細(xì)核算。對已驗(yàn)收入庫尚未付款的材料，月終要估價入賬。 （ 4）配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料計劃成本目錄。 （ 5）參與庫存盤點(diǎn)，處理清查賬務(wù)。 （ 6）分析儲備情況，防止呆滯積壓。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理 。 成本核算崗位職責(zé) （ 1）核對各項(xiàng)原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫領(lǐng)用事項(xiàng)及收付金額； （ 2）編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證； （ 3）審核委托及受托外單位加工事項(xiàng)； （ 4）計算生產(chǎn)與銷售成本及各項(xiàng)費(fèi)用； （ 5）進(jìn)行成本、費(fèi)用的分配及賬目之間調(diào)整； （ 6）分析比較銷售成本，做好成本日?？刂疲? （ 7）進(jìn)行內(nèi)部成本核算及業(yè)績考核； （ 8）編制公司有關(guān)成本報表； （ 9）其他與成本核算、分析、控制有關(guān)的事項(xiàng)。 工資核算崗位職責(zé) （ 1） 審核有關(guān)工資的原始單據(jù)，辦理代扣款項(xiàng) (包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等 )。 （ 2）按照人事部門提供工資分配表，填制記賬憑證。 （ 3）協(xié)助出納人員發(fā)放工資。工資發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算明細(xì)表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。 （ 4）計提應(yīng)付福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。 往來結(jié)算崗位職責(zé) （ 1）執(zhí)行往來結(jié)算清算辦法，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要嚴(yán)格清算手續(xù)，加強(qiáng)管理，及時清算。 （ 2）辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)， 12 要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的公司，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。 （ 3）負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細(xì)核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。 收入利潤核算崗位職責(zé) （ 1）負(fù)責(zé)銷售核算，核實(shí)銷售往來。根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項(xiàng)收入，按照國家有關(guān)規(guī)定計算稅金。經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實(shí)際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細(xì)賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。 （ 2）計算與分析利潤計劃的完成情況，督促實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。 （ 3）建立投資臺賬 ，按期計算收益。 （ 4）結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本與費(fèi)用，嚴(yán)格審查營業(yè)外支出 ,正確核算利潤。對公司所得稅有影響的項(xiàng)目，應(yīng)注意調(diào)整應(yīng)納稅所得額。 （ 5）按規(guī)定計算利潤和利潤分配，計算應(yīng)繳所得稅。 （ 6）結(jié)賬時的調(diào)整業(yè)務(wù)處理； 1稅務(wù)會計崗位職責(zé) （ 1）辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對、復(fù)核等事項(xiàng)； （ 2）辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等事項(xiàng)； （ 3）辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項(xiàng)； （ 4）編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告； （ 5）辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。 12．總賬報表崗位職責(zé) （ 1）負(fù)責(zé)保管總賬和明細(xì)賬，年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細(xì)賬； （ 2）編制會計報表并進(jìn)行分析，寫出綜合分析報告； （ 3）其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項(xiàng)。 1稽核崗位職責(zé) （ 1）審查財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項(xiàng)收支，對計劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施，進(jìn)行處理。 （ 2）復(fù)核各種記賬憑證。復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，記賬分錄是否符合制度規(guī)定。 （ 3） 對賬簿記錄進(jìn)行抽查，看其是否符合要求。并將計算機(jī)中的數(shù)據(jù)與會計憑證進(jìn)行核對。 （ 4）復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理。稽核人員要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負(fù)責(zé)。 13 1會計電算化管理崗位職責(zé) （ 1）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。 （ 2）掌握計算機(jī)的性能和財務(wù)軟件的特點(diǎn)，負(fù)責(zé)財務(wù)軟件的升級與開發(fā)。 （ 3）對計算機(jī)的文件進(jìn)行日常整理，對財務(wù)數(shù)據(jù)盤進(jìn)行備份，妥善保管。 （ 4）監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系 統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊。 （ 5）經(jīng)常進(jìn)行殺病毒工作，保證計算機(jī)的正常使用。 1檔案管理崗位崗位職責(zé) 檔案管理崗位的職責(zé)是：