銀行治理從治理者到被治理者(編輯修改稿)
2025-06-17 15:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 等同于破產(chǎn)） – 向帶有黑社會(huì)性質(zhì)的總會(huì)屋提供利益補(bǔ)償?shù)某舐勈沟霉締适Я诵抛u(yù)，導(dǎo)致股價(jià)大跌并難以從金融市場籌得資金。 – 企業(yè)信譽(yù)是受公司治理機(jī)制約束的，該案例的根本問題還是在于公司治理的缺陷。 ? 從廣一點(diǎn)的范圍來看，有多項(xiàng)研究表明，引發(fā)東南亞的金融危機(jī)的主要原因之一是公司和銀行在公司治理上的缺陷，金融機(jī)構(gòu)和公共部門的結(jié)構(gòu)性弱點(diǎn)也加重了危機(jī)。 王金鑫 ? 其次，完善公司治理是金融機(jī)構(gòu)提升品牌、樹立公眾信心的重要舉措 ? 東南亞金融危機(jī)的主要教訓(xùn)是讓我們認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行薄弱的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制會(huì)引發(fā)儲(chǔ)蓄和信貸危機(jī)，從而帶來巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)；良好的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制則會(huì)給銀行良好的回報(bào)。正是從這個(gè)意義上講，防范和抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的根本性舉措是完善金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)。此后，各國政府和金融機(jī)構(gòu)都采取了一系列措施來完善金融機(jī)構(gòu)的公司治理，以重新樹立公眾信心，防患于未然。 王金鑫 ? 新加坡：要求商業(yè)銀行必須設(shè)立提名委員會(huì) ? 印度尼西亞：銀行內(nèi)部任命“合規(guī)稽核官”，負(fù)責(zé)審計(jì)工作 ? 英美：完善公司治理結(jié)構(gòu) ? 中國：將公司治理機(jī)制歸結(jié)為六個(gè)主要內(nèi)涵： ? 清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，嚴(yán)格的科學(xué)的決策系統(tǒng)，審慎的會(huì)計(jì)原則，嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制、問責(zé)制及與之相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，面向未來培養(yǎng)和造就人才，健康負(fù)責(zé)的董事會(huì) 王金鑫 二、銀行治理的特殊性 與一般公司不同，商業(yè)銀行具有諸多的自身特殊性，這些特殊性導(dǎo)致了其治理結(jié)構(gòu)與一般公司治理結(jié)構(gòu)存在差異，需要我們在研究商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)時(shí)引起足夠的重視。 王金鑫 ?（一）商業(yè)銀行有特殊的經(jīng)營目標(biāo) ? 在融通資金的同時(shí)實(shí)現(xiàn)效益的最大化， ? 追求金融風(fēng)險(xiǎn)的最小化 ?（二）委托 — 代理關(guān)系復(fù)雜 ? 公司治理的主要目的就在于解決公司的信息不對稱問題 ? 對于一般的公司，委托代理關(guān)系表現(xiàn)在股東與董事會(huì)、董事會(huì)與經(jīng)理層之間。公司治理的主要目的是要消除股東與公司之間的信息不對稱，強(qiáng)化董事會(huì)的功能，對經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督、激勵(lì)、約束，以實(shí)現(xiàn)決策的科學(xué)化。 股東 董事會(huì) 總經(jīng)理 公司 委托 代理關(guān)系 信息不對稱 王金鑫 ? 而商業(yè)銀行在信息不對稱方面要復(fù)雜的多，體現(xiàn)在以下四個(gè)方面： ? 存款人與銀行之間 ? 股東與銀行之間 ? 貸款人與管理者之間 ? 監(jiān)管者與銀行之間 ? 以上四種信息不對稱便決定了商業(yè)銀行在公司治理方面的特殊性：除一般公司治理所需解決的問題之外，商業(yè)銀行的公司治理還須解決貸款人、存款人、監(jiān)管者與銀行的信息不對稱問題，從而防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。 股東 董事會(huì) 總經(jīng)理 銀行 委托 代理關(guān)系 信息不對稱 監(jiān)管機(jī)構(gòu) 存款人 貸款人 王金鑫 ?（三）存款保險(xiǎn)制度的負(fù)激勵(lì) ? ？ ? 分為隱性存款保險(xiǎn)制度和顯性存款保險(xiǎn)制度兩種。 ? （ 1）隱性的存款保險(xiǎn)制度多見于發(fā)展中國家或者國有銀行占主導(dǎo)的銀行體系中，指國家沒有對存款保險(xiǎn)做出制度安排，但在銀行倒閉時(shí)，政府會(huì)采取某種形式保護(hù)存款人的利益， 因而形成了公眾對存款保護(hù)的預(yù)期。 王金鑫 ? （ 2）顯性的存款保險(xiǎn)制度是指國家以法律的形式對存款保險(xiǎn)的要素機(jī)構(gòu)設(shè)置以及有問題機(jī)構(gòu)的處置等問題做出明確規(guī)定。顯性存款保險(xiǎn)制度的優(yōu)勢在于 : ① 明確銀行倒閉時(shí)存款人的賠付額度，穩(wěn)定存款人的信心。 ② 建立專業(yè)化機(jī)構(gòu)，以明確的方式迅速、有效地處置有問題銀行，節(jié)約處置成本。 ③ 事先進(jìn)行基金積累，以用于賠付存款人和處置銀行。 ④ 增強(qiáng)銀行體系的市場約束，明確銀行倒閉時(shí)各方責(zé)任。 王金鑫 ? 由此可見，存款保險(xiǎn)制度的基本功能是在個(gè)別商業(yè)銀行遭遇風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)能保護(hù)廣大存款人的利益，并盡量減小金融風(fēng)險(xiǎn)的波及范圍和破壞力。但從公司治理的角度看，存款保險(xiǎn)制度會(huì)產(chǎn)生以下兩方面的負(fù)面效果： ? 有大量研究表明，存款保險(xiǎn)制度可能會(huì)增加商業(yè)銀行股東和管理者偏愛一些高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而侵害只享受固定回報(bào)的債權(quán)人的利益偏好。 ? 存款保險(xiǎn)制度導(dǎo)致存款人外部監(jiān)督機(jī)制的喪失，極大地弱化了商業(yè)銀行的外部治理機(jī)制。 王金鑫 ? （四）市場及競爭程度的特殊性 ? 銀行業(yè)市場由于多種原因很難達(dá)到產(chǎn)品市場的規(guī)范和公平競爭的要求，從而弱化了產(chǎn)品市場的公司治理功能，使商業(yè)銀行外部市場治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。 ? （五）管制的影響 ? 政府管制作為一種增加的外部力量
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