董事會(huì)改造與高管激勵(lì)(編輯修改稿)
2025-06-15 08:53 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 府、 資金提供者（股東或銀行）、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、消費(fèi)者、 管理層、員工、戰(zhàn)略合作方的各種風(fēng)險(xiǎn)充分估計(jì)，并 及時(shí)反應(yīng)。 改造的四個(gè)目標(biāo)： 在科學(xué)管理董事會(huì)臺(tái)階，最重要的核心是 “ 堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn) ” （即 High Standard） PAGE： 17 第四個(gè)臺(tái)階 ： “ 成功管理董事會(huì) ” 一、 戰(zhàn)略管理改造 ：把董事會(huì)從操作性管理改造為戰(zhàn)略性管理。 二、 資本經(jīng)營(yíng)改造 ： 把董事會(huì)從關(guān)注產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)改造成關(guān)注資本經(jīng)營(yíng)。 三、 制度創(chuàng)新改造 ： 解決資本經(jīng)營(yíng)改造中出現(xiàn)的與原企業(yè)制度的沖突。 四、 文化再造改造 ：由于第三個(gè)制度創(chuàng)新改造而帶來(lái)的企業(yè)文化再造。 改造的四個(gè)目標(biāo)： 在成功管理董事會(huì)階段，最重要的核心是 “ 努力到永遠(yuǎn) ” （即 Consistence） PAGE： 18 董事會(huì)管理的四個(gè)階段，構(gòu)成了一個(gè)完整的整體 ——“芯 ” CHIP 選擇正確的人 Person 擁有充分的信息 Information 堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn) High Standard 努力到永遠(yuǎn) Consistence CHIP PAGE： 19 今日議程 一 、董事會(huì)的建立 二、董事會(huì)改造的四個(gè)臺(tái)階 三、董事薪酬與高管股權(quán)激勵(lì)方案 四 、 公司法 修改的意義 五、中國(guó)上市公司激勵(lì)機(jī)制的十大模式 PAGE： 20 董事薪酬 今日議程： PAGE： 21 作為董事從公司里領(lǐng)取報(bào)酬是國(guó)內(nèi)外的通行做法 對(duì)于 ABC的董事給予一定程度的勞動(dòng)報(bào)酬是符合國(guó)內(nèi)外的通常做法的 理論支持 董事在履行公司章程賦予的職責(zé)的過(guò)程中，付出了大量的勞動(dòng)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，領(lǐng)取一定的報(bào)酬是對(duì)其所付出勞動(dòng)的報(bào)酬 實(shí)踐應(yīng)用 董事從公司領(lǐng)取報(bào)酬在國(guó)內(nèi)外都得到廣泛認(rèn)可，無(wú)論是上市公司還是非上市公司 政策指導(dǎo) 部分城市的董事長(zhǎng)報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)達(dá)到較高水平，如：2021年 6月，廣州市勞動(dòng)和社會(huì)保障局公布的 《 廣州市2021年部分職業(yè) (工種 )勞動(dòng)力市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)格 》 顯示，羊城企業(yè)的董事長(zhǎng)年薪最高數(shù)已達(dá) 118萬(wàn)元 PAGE： 22 ABC作為一家規(guī)范運(yùn)作的公司，也考慮給予董事一定的報(bào)酬 津貼 發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)各董事在董事會(huì)中承擔(dān)的職務(wù)和責(zé)任而制定的，需經(jīng)董事會(huì)和股東會(huì)批準(zhǔn)通過(guò) 績(jī)效獎(jiǎng)金 是根據(jù)公司的業(yè)績(jī)指標(biāo)而從利潤(rùn)中按照既定比例提取的獎(jiǎng)金，提取計(jì)劃和比例需經(jīng)董事會(huì)和股東會(huì)批準(zhǔn)通過(guò) 董事報(bào)酬方案 津貼 績(jī)效獎(jiǎng)金 固定部分 變動(dòng)部分 董事兼任企業(yè)高層管理人員的，其薪酬只能按董事薪酬和高管薪酬中最高的計(jì)算，不重復(fù)領(lǐng)取。 PAGE： 23 制定董事報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)要考慮的因素 考慮因素 行業(yè) 平均水平 地區(qū)因素 公司規(guī)模 盈利能力 發(fā)展階段 公司 戰(zhàn)略定位 外部因素 內(nèi)部因素 PAGE： 24 在確定薪酬水平之前要先確定董事會(huì)成員的綜合分配系數(shù)，其由董事會(huì)職務(wù)系數(shù)和專業(yè)委員會(huì)職務(wù)系數(shù)兩部分組成 董事長(zhǎng) 副董事長(zhǎng) 董事 1 董秘 ? ? 主任委員 委員 1? ? ? 根據(jù)委員會(huì)的組成情況，得到每個(gè)人的綜合分配系數(shù) 1? PAGE： 25 舉例 ——董事的綜合分配系數(shù) 董事會(huì)構(gòu)成：董事長(zhǎng) 1人，副董事長(zhǎng) 3人，董事 5人 戰(zhàn)略決策委員會(huì)（假設(shè)）：主任委員 1人（董事長(zhǎng)），委員 2人（副董事長(zhǎng)） 薪酬與考核委員會(huì)（假設(shè)） ：主任委員 1人（副董事長(zhǎng)），委員 2人（董事） 董事會(huì)職務(wù)系數(shù)專業(yè)委員會(huì)職務(wù)系數(shù) 分配系數(shù) 分配比例董事長(zhǎng) 1 副董事長(zhǎng) 副董事長(zhǎng) 副董事長(zhǎng) 董事 董事 董事 1 董事 1 董事 1 董事會(huì)秘書(shū) 1 總計(jì) 1PAGE： 26 董事會(huì)成員領(lǐng)取津貼額度 金額單位：萬(wàn)元 董事長(zhǎng) 13 副董事長(zhǎng) 13 副董事長(zhǎng) 13 副董事長(zhǎng) 13 董事 13 董事 13 董事 13 董事 13 董事 13 董事會(huì)秘書(shū) 13 總計(jì) 津貼綜合系數(shù) 基準(zhǔn)津貼僅為董事報(bào)酬的固定部分 PAGE： 27 董事會(huì)績(jī)效獎(jiǎng)金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn) 等比例超額累進(jìn) 的獎(jiǎng)金提取方法較適合于 ABC董事會(huì)績(jī)效獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)的確定 以凈資產(chǎn)收益率為指標(biāo)等比例超額累進(jìn) ? 根據(jù)每年公司的凈資產(chǎn)收益率（ ROE）來(lái)確定獎(jiǎng)金提取標(biāo)準(zhǔn)，不同區(qū)間的凈資產(chǎn)收益率對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)提取標(biāo)準(zhǔn)不同，凈資產(chǎn)收益率越大，提取比例越高。詳細(xì)的方案見(jiàn)下頁(yè)圖解 ? ROE＝當(dāng)期凈利潤(rùn) /凈資產(chǎn) ? 反映公司的 綜合盈利能力 ? 提高資產(chǎn)的使用效
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