銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控機(jī)制建設(shè)探討(編輯修改稿)
2025-06-12 21:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和代價，卻沒有相應(yīng)的激勵機(jī)制。眾多農(nóng)村信用社只說不做，相關(guān)制 度難以落實(shí)；三是農(nóng)村信用社的逐利性和避險性決定了其反洗錢中的“不作為”態(tài)度，如至今仍有不少農(nóng)村信用社沒有按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，設(shè)立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。 （四）反洗錢事后監(jiān)督機(jī)制不健全 雖然農(nóng)村信用社成立了相應(yīng)的事后監(jiān)督檢查部門，但在監(jiān)督工作中往往僅局限于內(nèi)部業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險性上，沒有真正把反洗錢工作納入其事后監(jiān)督的范疇。主要表現(xiàn)在：一是事后監(jiān)督只重視業(yè)務(wù)的錄入，忽視對客戶身份的審查；只重視憑證要素審核，忽視對資金對轉(zhuǎn)關(guān)系的甄別；只重視賬對表平及余額核對， 忽視賬戶性質(zhì)與資金性質(zhì)相關(guān)性分析。二是反洗錢工作監(jiān)督深入基層社檢查少， 工作不連續(xù)，反洗錢工作中存在的 問題得不到及時發(fā)現(xiàn)。三是農(nóng)村信用社內(nèi)部對反洗錢工作落實(shí)情況的查處力度不夠，獎罰措施不嚴(yán)，屢查屢犯現(xiàn)象嚴(yán)重。 二、完善農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控機(jī)制建設(shè)策略分析 針對以上問題，筆者認(rèn)為，農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)從三方面開展：一是逐步完善農(nóng)村信用社內(nèi)控制度；二是增加農(nóng)村信用社內(nèi)部制度供給和增強(qiáng)制度的執(zhí)行力；三是加強(qiáng)外部監(jiān)管，構(gòu)建區(qū)域反洗錢網(wǎng)絡(luò)。 （一）完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化制約措施 有效的內(nèi)控制度是銀行管理的重要組成部分，也是反洗錢運(yùn)行機(jī)制的基礎(chǔ)。因此，搞好農(nóng)村信用社反洗錢工作，應(yīng) 從不斷完善內(nèi)控制度入手。 首先要遵循“決策－執(zhí)行－監(jiān)督”相互制約的原則。在相互制約中設(shè)立反洗 錢內(nèi)部機(jī)構(gòu)，健全內(nèi)部制度，使各部門、各崗位之間相互制約。在實(shí)際工作中，對臨柜一線、事后監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)部門都要有制約措施，避免管理失控，制度懸空的狀況。對現(xiàn)有制度中的疏漏，以及不適應(yīng)、不合理情況要及時進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，使反洗錢內(nèi)部控制制度建設(shè)符合實(shí)際要求。 其次，要抓好反洗錢各項(xiàng)制度的落實(shí)。建立和完善反洗錢內(nèi)控制度，關(guān)鍵是抓好落實(shí)，在制度執(zhí)行上要做到獎罰分明，各級人民銀行應(yīng)建立反洗錢專項(xiàng)基金，對執(zhí)行制度好的單位和 個人，要給予必要的物質(zhì)獎勵和精神鼓勵。對那些違章操作、越權(quán)行事的行為，給予黃牌警告或經(jīng)濟(jì)處罰。 最后是要建立內(nèi)控制度的評估制度， 對反洗錢內(nèi)控制度的有效性定期進(jìn)行評定，確保內(nèi)控制度的連續(xù)有效。同時，要配齊配足反洗錢的專職人員，落實(shí)反洗錢的工作責(zé)任，保證有足夠的力量、足夠的時間搞好反洗錢的大額和可疑交易的報(bào)告分析工作，真正實(shí)現(xiàn)反洗錢的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機(jī)制。 （二）建立和推行反洗錢四項(xiàng)制度 農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)《反洗錢法》、“一個規(guī)定兩個辦法”，結(jié)合實(shí)際情
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