基于價(jià)值評(píng)估的現(xiàn)金流量表分析(編輯修改稿)
2025-06-07 00:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 現(xiàn)金流出：購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入：吸收投資所收到的現(xiàn)金：借款所收到的現(xiàn)金； 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出：償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金 財(cái)務(wù)分析王京芳 西工大管院 ⑹ 圖解 ： 現(xiàn)金流及其來(lái)源與運(yùn)用 營(yíng)業(yè)活動(dòng) 銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù) 投資活動(dòng) 出售固定 /長(zhǎng)期金融資產(chǎn) 利息及紅利收入 收回長(zhǎng)期外借款項(xiàng) 籌資活動(dòng) 發(fā)行股票和債券 長(zhǎng)期借款 短期借款 現(xiàn)金 營(yíng)業(yè)活動(dòng) 購(gòu)貨 /發(fā)工資 銷(xiāo)售及管理費(fèi)稅金 投資活動(dòng) 資本性支出及并購(gòu) 長(zhǎng)期金融投資 籌資活動(dòng) 回購(gòu)股票和債券 償還長(zhǎng)期借款 支付利息 支付股利 現(xiàn)金流入來(lái)源 現(xiàn)金流出去向 營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流 投資凈現(xiàn)金流 籌資凈現(xiàn)金流 財(cái)務(wù)分析王京芳 西工大管院 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 投資現(xiàn)金凈流量 籌資現(xiàn)金凈流量 輸 血 造 血 流 血 ⑺ 現(xiàn) 金 流 量 表 的 內(nèi) 在功能 財(cái)務(wù)分析王京芳 西工大管院 案例：美國(guó)在線公司 （ America Online） ? 該公司 2021年報(bào)顯示：其 1999－ 2021會(huì)計(jì)年度現(xiàn)金賬戶從 $ $。＋ $ ? Why 1. 其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為企業(yè)提供的 CF凈流入 $。同年 經(jīng)營(yíng)性盈余 $，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好。前者大于后者所說(shuō)明企業(yè)有相當(dāng)大額度當(dāng)年成本費(fèi)用不是當(dāng)期以現(xiàn)金支付的，如折舊 財(cái)務(wù)分析王京芳 西工大管院 案例：美國(guó)在線公司 （ America Online） ： $，其中購(gòu)買(mǎi)設(shè)備等支出 $；購(gòu)債券等投資產(chǎn)品支出$；出售股票債券等收到 $。 ： $，其中發(fā)行新股$，發(fā)行債券 $。 $ － $＋ $＝ $ 你可以將現(xiàn)
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